金税工程的实施背景与应用系统
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增值税专用发票
出口退税
金税工程
---中国税务信息化简介
在政府上网工程中，“金税工程”被誉为 增值税的“生命线”，它的建设成为国民 经济信息化的重点之一 。
什么是金税工程
金税工程的全称是： 全国增值税专用发票计算机稽核网络系统
狭义：该系统由一个网络、四个系统构成。
一个网络是指总局、省、地、县四级计算机网络；四个系统是指 增值税防伪税控开票子系统、防伪税控认证子系统、增值税交叉 稽核子系统和发票协查子系统。
增值税专用发票，进行调查处理。
其中，开票子系统与认证子系统属于防伪税控系统的范畴，且开票子 系统与认证子系统的运行是稽核子系统与协查子系统运行的基础。
防伪税控系统工作原理
增值税稽核系统
协查信息管理系统
对有疑问和已经证实虚开的增值税专 用发票案件信息、税务机关通过认证系统和 稽核系统发现的假发票或比对不一致的信息 和日常税务工作中发现的发票问题进行全国 范围内的协查，通过税务稽查对其中的偷漏 税纳税人进行查处。然后通过税务机关内部 网络对协查结果信息进行逐级回复。
广义：税务系统的税务管理信息化建设工程。
它包括：税收业务管理信息化；税务行政管理信息化；外部信息 交换管理信息化；为纳税人提供及时、有效和优质服务。
金税工程的实施背景
1994年，我国实施了以增值税为主要内容的新 一轮工商税制改革，建立了以增值税为主体税种 的税制体系，并实施以增值税专用发票为主要扣 税凭证的增值税征管制度。
“金税工程”三期主要的任务
“两级处理”是指依托统一的技术基础平台， 逐步实现税务系统的数据信息在总局和省 局集中处理。即在“一个平台”的支撑下， 建立总局、省局两级数据处理中心和以省 局为主、总局为辅的数据处理机制，逐步 实现涉税电子数据在总局、省局两级的集 中存储、集中处理和集中管理。以使业务 流程更加简化，机构趋于扁平化，管理和 监控更加严密，纳税服务更加简便，系统 维护更加便捷，系统运行更加安全，并使 得数据的宏观分析与微观分析相结合、全 局分析与局部透视相结合，全面提升数据 的价值。
金税工程的实施步骤
“金税工程”三期主要的任务
“一个平台”是指建立一个包含网络硬件和基 础软件的统一的技术基础平台。即逐步建立 覆盖总局、国地税各级机关以及与其他政府 部门的网络互联，形成基于互联网的纳税人 服务网络平台；对业务处理、在线分析、存 储系统、数据交换、网络、安全和系统管理 等七部分充实配备相应的硬件设备；并建立 覆盖从物理环境、网络层、系统层、数据库 层、应用层信息安全的安全管理体系和安全 技术体系等，以保证税务工作在统一、安全、 稳定的网络化平台支撑下平稳运行。
市局
广域网
···
县局
广域网
··· 基层税务所
金税三期系统关系图
文件管理 人力资源管理 财务管理 监察监督管理 后勤保障 辅助办公 其他
行政管理系统
网外
外 部 门
站 服 务
部 信
信
息
息语交
交 换
音 服
换
务系
统
外部缓冲区
生产数据库 （OLTP数据）
实时/ 批处理复制
ODS数据库
税
查询分析
务
ETL数据抽取
电话网
部门专网
银行
其他办事机构
税务人员通过识别
安 网站 全 服务 接 入 识 语音 别 服务 系 统 外部门
信息 交换
外部信息交换系统 外部服务
税收
业务
系统 统
一
行政
的 权
管理 限
系统
管 理
决策 支持 系统
内部管理
内部CA
税务系统 内部用户
面对面服务 自助终端
总局
省局 市局 县局 税务所
金税三期系统运行示意图
集中程度变化示意图
基层税务所
··· 基层税务所
集中程度变化示意图
市局 县局 基层税务所
···
广域网
···
县局
广域网
··· 基层税务所
集中程度变化示意图
省局 市局
县局 基层税务所
广域网
···
市局
广域网
···
县局
广域网
··· 基层税务所
集中程度变化示意图
总局
省局 市局
县局 基层税务所
广域网
···
防伪税控认证子系统：对增值税一般纳税人申请抵扣
的增值税专用发票抵扣联进行解密还原认证，及时发现假票， 并解决进项发票的信息真实性问题。
计算机稽核子系统：主要进行发票信息交叉稽核和申
报信息稽核。该系统可以及时发现购货方已申报抵扣，但销货 方未申报纳税的增值税专用发票，并动态监测企业纳税情况。
发票协查子系统：对有疑问的发票或是已证实属虚开的
骨干网 省网
反请馈求
全国数据中心
高速 备份网
“金税工程”三期主要的任务
“三个覆盖”是指应用内容逐步覆盖所有税 种，覆盖所有工作环节，覆盖各级国、地 税机关，并与有关部门联网。即通过“金 税工程”（三期）的建设，促进信息技术 和管理方法在全国税务系统得到广泛应用， 逐步实现税务管理信息系统对国税、地税 机关管理的所有税种，税务工作环节的全 过程进行全面、有效的电子化监控，以保 证税务工作简便、规范、高效地运行。
决 策
经 济
日 常 查
多维数据库
支
多维分析
持 系
税 收 分 析
询
报 表
统
监
控
备份数据库
主题数据仓库
分
ETL
数据挖掘
析
备用应急连接 数据抽取
查询分析
税收业务系统
管理 征收 稽查 处罚 执行 救济 其他
安全体系
基础平台
系统软件平台
网络硬件平台
金税三期系统接入图
企业Байду номын сангаас
CA中心
因特网 社会公众 （含税务人员）
增值税作为当今世界一个比较先进的税种，对 税收管理也有严格的要求。
为了配合财税体制改革，推行以增值税为主体 的流转税制度，严格税收征管，堵塞税收流失， 1994年4月开始实施“金税工程”。
实施金税工程的意义
金税工程网络构成
金税工程应用系统
防伪税控开票子系统：运用数字密码和电子信息存储
技术，通过强化增值税专用发票的防伪性能，监控企业的销售 收入，解决销项发票信息真实性问题 。
“四个系统”是指通过业务的重组、优化和 规范，逐步形成一个以征管业务为主，包 括行政管理、外部信息和决策支持在内的 四个信息管理应用系统。即建立以税收业 务为主要处理对象的税收业务管理应用系 统;以税务系统内部行政管理事务为处理对 象的税务行政管理应用系统;以外部信息交 换和为纳税人服务为主要处理对象的外部 信息管理应用系统和面向各级税务机关税 收经济分析、监控和预测的税务决策支持 管理应用系统，以全面满足税务工作多层 面、全方位的应用需求。
出口退税
金税工程
---中国税务信息化简介
在政府上网工程中，“金税工程”被誉为 增值税的“生命线”，它的建设成为国民 经济信息化的重点之一 。
什么是金税工程
金税工程的全称是： 全国增值税专用发票计算机稽核网络系统
狭义：该系统由一个网络、四个系统构成。
一个网络是指总局、省、地、县四级计算机网络；四个系统是指 增值税防伪税控开票子系统、防伪税控认证子系统、增值税交叉 稽核子系统和发票协查子系统。
增值税专用发票，进行调查处理。
其中，开票子系统与认证子系统属于防伪税控系统的范畴，且开票子 系统与认证子系统的运行是稽核子系统与协查子系统运行的基础。
防伪税控系统工作原理
增值税稽核系统
协查信息管理系统
对有疑问和已经证实虚开的增值税专 用发票案件信息、税务机关通过认证系统和 稽核系统发现的假发票或比对不一致的信息 和日常税务工作中发现的发票问题进行全国 范围内的协查，通过税务稽查对其中的偷漏 税纳税人进行查处。然后通过税务机关内部 网络对协查结果信息进行逐级回复。
广义：税务系统的税务管理信息化建设工程。
它包括：税收业务管理信息化；税务行政管理信息化；外部信息 交换管理信息化；为纳税人提供及时、有效和优质服务。
金税工程的实施背景
1994年，我国实施了以增值税为主要内容的新 一轮工商税制改革，建立了以增值税为主体税种 的税制体系，并实施以增值税专用发票为主要扣 税凭证的增值税征管制度。
“金税工程”三期主要的任务
“两级处理”是指依托统一的技术基础平台， 逐步实现税务系统的数据信息在总局和省 局集中处理。即在“一个平台”的支撑下， 建立总局、省局两级数据处理中心和以省 局为主、总局为辅的数据处理机制，逐步 实现涉税电子数据在总局、省局两级的集 中存储、集中处理和集中管理。以使业务 流程更加简化，机构趋于扁平化，管理和 监控更加严密，纳税服务更加简便，系统 维护更加便捷，系统运行更加安全，并使 得数据的宏观分析与微观分析相结合、全 局分析与局部透视相结合，全面提升数据 的价值。
金税工程的实施步骤
“金税工程”三期主要的任务
“一个平台”是指建立一个包含网络硬件和基 础软件的统一的技术基础平台。即逐步建立 覆盖总局、国地税各级机关以及与其他政府 部门的网络互联，形成基于互联网的纳税人 服务网络平台；对业务处理、在线分析、存 储系统、数据交换、网络、安全和系统管理 等七部分充实配备相应的硬件设备；并建立 覆盖从物理环境、网络层、系统层、数据库 层、应用层信息安全的安全管理体系和安全 技术体系等，以保证税务工作在统一、安全、 稳定的网络化平台支撑下平稳运行。
市局
广域网
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县局
广域网
··· 基层税务所
金税三期系统关系图
文件管理 人力资源管理 财务管理 监察监督管理 后勤保障 辅助办公 其他
行政管理系统
网外
外 部 门
站 服 务
部 信
信
息
息语交
交 换
音 服
换
务系
统
外部缓冲区
生产数据库 （OLTP数据）
实时/ 批处理复制
ODS数据库
税
查询分析
务
ETL数据抽取
电话网
部门专网
银行
其他办事机构
税务人员通过识别
安 网站 全 服务 接 入 识 语音 别 服务 系 统 外部门
信息 交换
外部信息交换系统 外部服务
税收
业务
系统 统
一
行政
的 权
管理 限
系统
管 理
决策 支持 系统
内部管理
内部CA
税务系统 内部用户
面对面服务 自助终端
总局
省局 市局 县局 税务所
金税三期系统运行示意图
集中程度变化示意图
基层税务所
··· 基层税务所
集中程度变化示意图
市局 县局 基层税务所
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广域网
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省局 市局
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省局 市局
县局 基层税务所
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防伪税控认证子系统：对增值税一般纳税人申请抵扣
的增值税专用发票抵扣联进行解密还原认证，及时发现假票， 并解决进项发票的信息真实性问题。
计算机稽核子系统：主要进行发票信息交叉稽核和申
报信息稽核。该系统可以及时发现购货方已申报抵扣，但销货 方未申报纳税的增值税专用发票，并动态监测企业纳税情况。
发票协查子系统：对有疑问的发票或是已证实属虚开的
骨干网 省网
反请馈求
全国数据中心
高速 备份网
“金税工程”三期主要的任务
“三个覆盖”是指应用内容逐步覆盖所有税 种，覆盖所有工作环节，覆盖各级国、地 税机关，并与有关部门联网。即通过“金 税工程”（三期）的建设，促进信息技术 和管理方法在全国税务系统得到广泛应用， 逐步实现税务管理信息系统对国税、地税 机关管理的所有税种，税务工作环节的全 过程进行全面、有效的电子化监控，以保 证税务工作简便、规范、高效地运行。
决 策
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日 常 查
多维数据库
支
多维分析
持 系
税 收 分 析
询
报 表
统
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备份数据库
主题数据仓库
分
ETL
数据挖掘
析
备用应急连接 数据抽取
查询分析
税收业务系统
管理 征收 稽查 处罚 执行 救济 其他
安全体系
基础平台
系统软件平台
网络硬件平台
金税三期系统接入图
企业Байду номын сангаас
CA中心
因特网 社会公众 （含税务人员）
增值税作为当今世界一个比较先进的税种，对 税收管理也有严格的要求。
为了配合财税体制改革，推行以增值税为主体 的流转税制度，严格税收征管，堵塞税收流失， 1994年4月开始实施“金税工程”。
实施金税工程的意义
金税工程网络构成
金税工程应用系统
防伪税控开票子系统：运用数字密码和电子信息存储
技术，通过强化增值税专用发票的防伪性能，监控企业的销售 收入，解决销项发票信息真实性问题 。
“四个系统”是指通过业务的重组、优化和 规范，逐步形成一个以征管业务为主，包 括行政管理、外部信息和决策支持在内的 四个信息管理应用系统。即建立以税收业 务为主要处理对象的税收业务管理应用系 统;以税务系统内部行政管理事务为处理对 象的税务行政管理应用系统;以外部信息交 换和为纳税人服务为主要处理对象的外部 信息管理应用系统和面向各级税务机关税 收经济分析、监控和预测的税务决策支持 管理应用系统，以全面满足税务工作多层 面、全方位的应用需求。