国际结算第十章 进出口贸易融资

二、国际贸易融资的表现方式
进口押汇是指开证行在收到信用证项下单据， 审单无误后，根据其与开证申请人签订的《进口 押汇协议》和开证申请人提交的信托依据，先行 对外付款并放单。 2.限额内透支 限额内透支是指银行根据客户的资信情况和 抵（质）押、担保情况，为客户在其银行往来账 户上核定一个透支额度，允许客户根据资金需求 在限额内透支，并可以用正常经营中的销售收入 自动冲减透支余额。
三、国际贸易融资服务方式
1.授信开证 是指银行为客户在授信额度内减免保证金对外 开立信用证。 是指开证行在收到信用证项下全套相符单据时， 向开证申请人提供的，用以支付该信用证款项的 短期资金融通。进口押汇通常与信托收据配套使 用。 是指在信用证结算的进口贸易中，货物先于货 运单据到达目的地，开证行应进口商的申请，为 其向承运人或其代理人出具的承担由于先行放货 引起的赔偿责任的保证性文件。
3.进口代付
进口代付是指开证行根据与国外银行（多为其海 外分支机构）签订的融资协议，在开立信用证前与开 证申请人签订《进口信用证项下代付协议》，到单位 凭开证申请人提交的《信托依据》放单，电告国外银 行付款。
4.假远期信用证
假远期信用证是指开证行开立的规定汇票为远期， 开证/付款行即期付款，且贴现费用由开证申请人负担 的融资方式。
2.有利于吸收存款
贸易融资和国际结算业务的增加，必然会带来 结算存款的增加，增强银行的资金实力，而且这 部分存款的成本比银行的储蓄存款和企业存款业 务成本低得多。
3.有利于改善银行资产质量
贸易融资大多以贸易单据和票据为抵押，具有 时间短、风险小、收效快的特点，符合银行资产 的流动性、安全性和收益性相结合的原则。
1
国际贸易融资概述
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
2
出口贸易融资
3
进口贸易融资
第一节
国际贸易融资（International Trade Finance）又叫国际结算融资，是指围绕国际贸易 结算的各个环节发生的资金和信用融通活动。
一、国际贸易融资的作用
1.有利于增强国际贸易结算的吸引力
在现代国际结算中，贸易融资与国际结算是不可分离 的。一方面，贸易融资以国际结算为基础，并依附于国际 结算，没有国际结算，不可能有贸易融资的良好发展。另 一方面，贸易融资又是国际贸易结算的生命力所在，融资 越方便，对客户越有吸引力，国际结算业务也就会不断增 加；反之，缺少融资渠道，就缺少对客户的吸引力，从而 使国际结算业务流失。因此在实践中，各商业银行均把提 供贸易融资作为争揽客户和业务、增强银行竞争力的重要 手段。
4.贸易融资业务风险较小、收益率较高
贸易融资和国际结算业务属于商业银行的中介 业务，银行开展此项业务不需花费太多的成本和 投入，只要有足够的业务空间，就可得到稳定、 丰厚的业务收入。 在贷出信用或资金时，银行为降低自身面临的 风险，通常要以信用证、跟单汇票或货权单据作 抵押，或收取押金或取得质押等，因此，银行的 业务风险较小。 由于贸易融资和国际结算在银行经营中具有多 方面的积极作用，因此，它们成为国际商业银行 重点经营的范围和支柱性业务。
【教学目的和要求】
掌握国际贸易融资的概念、特点； 了解出口贸易融资的内容、基础与条件等； 全面认识进口贸易融资。
福建省工行议付了两份日本银行开来的信用证，开 证行分别为日本A和B银行，受益人为工行同一客户，申 请人分别为日本不同城市的两家企业a和b。两份信用证 进口的货物相同，都要求全套正本海运提单。但由于经 办人员的疏忽，向国外寄单时，错将两份信用证项下的 提单混淆，造成向开证行所寄的单据中，2/3海运提单为 该信用证项下，而另1/3提单为另一份信用证项下单据。 • 几天后，开证行A在合理时间内向工行支付了信用证 项下款项，并且没有扣除不符点费用。在收到开证行A 的付款后，工行收到开证行B提示不符点的电文，称： 由于仅提交信用证项下2/3提单，不能接受单据，持单等 候我方指示。 •
• 此时，工行才发现寄单失误。由于开证行A已经付款， 能否向其索要另一信用证项下的1/3海运提单呢？从工行 顺利收回货款的情况看，开证行A、申请人a及船公司都 没有发现提单发生混淆。
如果工行向开证行A索要1/3海运提单，对开证行A 来说，由于已经放单放款，信用证项下的权利和义务已 经结束，对申请人a已无约束力，无法也无责任从申请人 手中收回单据。而对申请人a和船公司来说，经此提醒， 反而可能诱发当事人的道德风险，持手中1/3提单提取另 一份信用证项下的货物，造成我方损失。也就是说，从 开证行A方面取回1/3提单，要冒很大风险，而且不能保 证一定能收回该1/3提单。 • 于是福建省工行与开证行B联系，要求其与申请人b联 系，同意接受不符点单据。但开证行B由于未见全套提 单，物权没有保障，坚持要全套提单才能付款。工行与 受益人联系，受益人态度强硬，表示由于工行失误造成 损失，应由工行赔偿，致使工行处在两难境地。经工行 要求，受益人与船公司联系后，得知该信用证项下货物 已被申请人持开证行B的提货担保书提走。于是，工行 变被动为主动，向开证行B发出电传：经与受益人联系， 货物已被提走，请你行立即付款。在斟酌利弊后，开证 行B向我方支付了货款。银行叙做证下提货担保业务应 注意什么问题？ •
5.出口托收押汇
出口托收押汇是指采用托收结算方式的出口商在 提交单据后，委托银行代向进口商收取款项的同时， 要求托收行先预支部分或全部货款，待托收款项收妥 后归还银行垫款的融资方式。
6.出口保理押汇 出口保理押汇是指出口商在获得进口保额商 信用额度后，发货并将发票及相关单据提交出口 保理商（银行）代其收款时，银行以预付款方式 为其提供不超过80%发票金额的融资方式。 7.进口托收押汇 进口托收押汇是指代收行在收到出口商通过 托收行寄来的全套托收单据后，根据进口商提交 的押汇申请、信托依据以及代收行与进口商签订 的《进口托收押汇协议》，先行对外支付并放单， 进口商凭单提货，用销售后的货款归还给代收行 押汇本息。
是指信用证的受益人在货物装运后，将全套 货运单据质押给所在地银行，该行扣除利息及有 关费用后，将货款预先支付给受益人，而后向开 证行索偿以收回货款的一种贸易融资业务。