财务与税务尽职调查文件清单
财务、税务和法律尽职调查清单
请说明近三年来公司章程的历次修改情况，包括修改原因、修改内容及是否办理工商备案登记手续，并提供相关的股东会（或股东大会）决议及历次修改后的章程或章程修正案。
20、
请提供公司近三年来历次股东(大)会、董事会及监事会决议。
21、
请提供公司的股东大会议、董事会、监事会之议事规则。
五、业务与技术
22、
36、
请描述公司与主管机构、国内科研机构、国外领先公司的合作情况。
37、
请描述公司现在进行的新产品、业务及新技术的研究与开发情况
38、
请描述公司特许经营权情况或提供特许经营权有关文件。
39、
请描述或提供公司所执行的质量标准、研发设计及生产质量控制措施、质检设备装备、主要产品的达标情况。
40、
请简要介绍能反映公司主营产品（按产品分类分别描述）之技术先进性的关键指标及其在国内先进性的比较。
16、
请公司董事、监事及高级管理人员分别就其个人及直系亲属是否存在自营或为他人经营与公司同类业务的情况，是否存在与公司利益发生冲突的对外投资并作出书面说明。
17、
公司若已设有独立董事，请独立董事就其与公司及公司的股东是否存在可能妨碍其进行独立客观判断的关系作出书面说明。
四、组织架构和法人治理
18、
请提供公司内部组织架构图。
26、
请简要介绍公司各项主营业务的内容、经营模式和操作流程。
27、
请简要介绍公司主营产品的分类及对应的应用领域、具体用途。
请简要介绍公司主营产品（按产品分类分别描述）的年生产能力、近三年实际产销量。
28、
请简要介绍公司研发、生产、销售的模式和操作流程。
29、
请提供公司已取得的与业务运作相关的各项资质证书、政府批文及授权许可文件。
财务尽职调查资料清单
2.公司与第三方订立的有关专利、商标等知识产权的转让、许可协议及有关登记注册证明
3.说明知识产权存在的权利瑕疵、权属争议纠纷或者权属不明等情形
八、环境保护
公司的所有与环保、环评、安全生产、三废处理等有关的行政审批文件
财务尽职调查资料清单
需公司提供的文件
已提供的文件名称
备注及说明
一、历史沿革和公司基本信息
1.自工商部门调取的全套工商底档资料
工商底档资料（20XX.X.X-20XX.X.X）
2.公司成立及历次变更注册资本的验资报告
3.最新的公司章程
《XX有限公司章程》（20XX年X月X日）
4.最新经年检的营业执照
《营业执照》（20XX年X月X日）
九、不动产
1.公司持有的不动产资产的所有权证或其他相关文件
2.公司拥有的房地产抵押等受限情况的清单及协议
十、在建工程
公司现有的在建工程清单及协议及相关材料
十一、诉讼、仲裁或行政处罚
最近三个会计年度及最近一期，公司尚未了结的诉讼、仲裁和行政处罚案件及相关文件
5.公司最近三年的审计报告
6.公司最近三年的征信报告
二、与目标项目有关的决议、批复等
1.相关股东会决议、董事会决议等全部公司内部决议文件
2.目标项目已取得的相关部门的审批、备案、审核相关的全部文件（若有）
三、公司的股东及其实际控制人
1.公司目前的股权结构图
2.法人股东最新的经年检的营业执照
3.说明公司各个直接、间接股东之间的关联关系
4.说明公司各法人股东所持公司股权是否存在质押、司法查封、冻结等股权受到限制的情形并提供相应的文件
四、公司的对外投资情况
财务企业尽职调查清单
财务企业尽职调查清单尽职调查是指在进行商业交易或合作前，对参与方进行全面、客观、准确地调查和评估，以评估其可靠性、可持续性和合规性。
对于财务企业而言，尽职调查尤为重要，因为财务风险直接影响企业的经营和发展。
下面是一份财务企业尽职调查清单，供参考使用。
一、企业基本情况1. 公司注册信息：包括公司名称、法定代表人、注册资本、注册地址等。
2. 公司背景：包括公司成立时间、发展历程、经营范围等。
3. 组织结构：包括公司的股权结构、股东背景、管理层组成等。
二、财务状况1. 财务报表：包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
分析其财务稳定性、盈利能力和现金流状况。
2. 财务指标：包括偿债能力、运营能力、盈利能力等指标的分析，如流动比率、速动比率、资产负债率、净资产收益率等。
3. 财务风险：评估公司的财务风险，包括债务风险、经营风险、市场风险等。
三、合规性调查1. 法律合规性：核查公司是否符合相关法律法规，包括工商注册、税务合规、环保要求等。
2. 行业准入条件：核查公司是否符合所在行业的准入条件和要求。
3. 合同与协议：评估公司与供应商、客户、员工等之间的合同和协议是否合规、有效。
四、风险控制1. 信用风险：评估公司的信用状况，包括与银行、供应商、客户之间的信用关系。
2. 市场风险：分析公司所处市场的竞争情况、市场前景等。
3. 经营风险：评估公司的经营模式、产品竞争力、供应链可靠性等。
4. 法律风险：评估公司是否存在违法行为、侵权纠纷等法律风险。
五、管理和运营1. 管理团队：评估公司的管理层和核心团队的背景、能力和经验。
2. 内部控制：评估公司的内部控制制度和执行情况，包括财务管理、风险管理、合规管理等。
3. 人力资源：评估公司的人力资源战略、员工培训与发展、绩效管理等。
4. 技术和创新能力：评估公司的技术研发能力、创新能力和知识产权保护情况。
六、其他调查事项1. 重大诉讼与纠纷：了解公司是否存在重大诉讼与纠纷，评估其对企业经营的影响。
财务与税务、法律尽职调查文件清单样本[1]
![财务与税务、法律尽职调查文件清单样本[1]](https://img.taocdn.com/s3/m/7fcd5900f011f18583d049649b6648d7c1c708fa.png)
财务与税务、法律尽职调查文件清单样本[1]大供应商名称及采购金额固定资产（至上月末）固定资产清单及相关文件，包括购置、验收报告等固定资产折旧政策及计算方法近三年（至上个月末）的资本支出计划及实际支出情况存货（至上月末）存货清单及相关文件，包括采购、验收报告等存货计价方法及政策近三年（至上个月末）的存货周转天数及存货毛利率分析应收账款（至上月末）应收账款清单及相关文件，包括销售、收款凭证等坏账准备政策及计算方法近三年（至上个月末）的应收账款周转天数及坏账率分析应付账款（至上月末）应付账款清单及相关文件，包括采购、付款凭证等近三年（至上个月末）的应付账款周转天数及应付账款利息分析税务尽职调查税务登记证明及纳税证明近三年（至上个月末）的税务申报表及缴纳税款凭证税务处理及争议情况近三年（至上个月末）的税务稽查情况及处理结果请详述目标公司是否存在跨境交易及相关税务问题请详述目标公司是否存在税务优惠政策及享受情况以上资料清单仅供参考，如有需要，我们可能会要求提供其他相关资料。
请在准备好所有资料后及时通知我们，以便我们安排尽职调查工作。
1.大供货商清单，列明采购数量和金额提供大供货商清单，包括采购数量和金额的详细信息。
2.其他收入/费用（近三年，至上个月末）提供近三年至上个月末的其他收入和费用的明细。
3.管理费用明细提供管理费用的详细明细。
4.销售费用明细提供销售费用的详细明细。
5.财务费用明细提供财务费用的详细明细。
6.其他营业收入及支出的明细提供其他营业收入和支出的详细明细。
7.营业外收入及支出的明细提供营业外收入和支出的详细明细。
8.贷款及债务（近三年，至上个月末）提供近三年至上个月末的贷款和债务的明细。
9.贷款和借债的合同复印件提供贷款和借债的合同复印件。
10.银行贷款额度，包括已用额度和可用额度提供银行贷款的额度，包括已用额度和可用额度的详细信息。
11.应收账款（近三年，至上个月末）提供近三年至上个月末的应收账款的明细。
财务尽职调查所需资料清单_20220709
财务尽职调查所需资料清单_20220709财务尽职调查所需资料清单尽职调查是在进行商业交易或投资决策时必不可少的一项工作。
财务尽职调查是其中的重要环节，它通过对目标公司的财务状况、经营情况和风险评估等方面的调查，帮助投资者或买方更好地了解目标公司，并做出明智的决策。
为了顺利进行财务尽职调查，以下是所需的资料清单：1. 公司概况资料：- 公司注册文件：包括公司章程、营业执照、法人代表身份证明等。
- 公司组织结构：公司的组织结构图、人员架构和职责分工等信息。
- 公司背景资料：公司的发展历史、目标市场、竞争对手等信息。
2. 财务报表和财务数据：- 财务报表：包括利润表、资产负债表、现金流量表等最近三年的财务报表。
- 财务指标：计算公司的财务指标，如毛利率、净利润率、资产周转率等。
- 财务预测：公司未来一段时间内的财务预测报告。
3. 税务和法律文件：- 税务文件：最近三年的纳税申报表、税务审计报告等税务相关文件。
- 合同和协议：与公司业务相关的合同和协议，如供应商合同、客户合同、租赁合同等。
- 诉讼和仲裁：公司涉及的诉讼、仲裁案件的相关文件和进展情况。
4. 市场和竞争情况：- 市场调研报告：对目标市场的调研报告，包括市场规模、增长趋势、市场份额等。
- 竞争对手分析：对竞争对手的分析报告，包括竞争对手的市场地位、产品特点、市场份额等。
5. 运营和风险管理：- 运营报告：公司的运营报告，包括销售情况、生产情况、供应链管理等。
- 风险管理报告：公司的风险管理报告，包括风险识别、风险评估和风险控制措施等。
6. 人力资源和员工情况：- 人力资源政策：公司的人力资源政策、薪酬制度、员工福利等。
- 员工情况：员工总数、员工离职率、员工培训情况等。
7. 知识产权和技术资产：- 知识产权登记证书：公司拥有的专利、商标、版权等知识产权的登记证书。
- 技术资产清单：公司的技术资产清单，包括软件、硬件、专利、商标等。
8. 其他补充资料：- 可能存在的其他重要资料，如行业报告、客户评价、供应商合作情况等。
财务及税务尽职调查所需资料清单
财务及税务尽职调查所需资料清单
财务及税务尽职调查所需资料清单：
1. 公司注册及营业执照相关文件：包括公司的注册信息、工商营业执照、税务登记证等。
2. 财务报表：需要收集公司近几年的财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表等。
3. 税务报表：包括企业所得税年度纳税申报表、增值税纳税申报表、城市维护建设税、教育费附加等税务报表。
4. 银行账户相关资料：需要了解公司所有银行账户和信用卡账户及其用途，以及账户余额、流水记录等。
5. 公司股权结构：需要收集公司股权结构的详细信息，包括股东、股份、股权比例等信息。
6. 公司合同相关信息：需要收集公司与客户、供应商、员工、合作者签订的合同及其执行情况等。
7. 知识产权相关信息：需要了解公司相关的专利、商标、版权等知识产权的注册、保护及其价值等。
8. 公司员工人力资源档案：需要查看公司的员工档案，包括员工姓名、入职日期、合同期限、工作经历、离职原因等。
9. 公司管理制度和内部控制文件：需要了解公司的管理制度和内部控制文件，并了解其执行情况。
10. 其他相关资料：需要收集和了解公司的业务情况、市场环境、竞争对手、重
要客户等信息。
以上是财务及税务尽职调查所需资料清单，其中的资料逐一分析可以帮助调查人员全面了解公司的财务和税务状况，以及公司的运作模式和内部管理制度。
1 / 1。
公司财务及税务尽职调查资料清单
xx-xx 年各年末和 20xx 年最近期末与资产负债表一致的固定资产按分类（房屋及建筑物、机器设备、车辆、办 公设备等）变动表，包括其原值、 累计折旧，固定资产减值准备和帐面净值等。
61 以融资租约形式持有之固定资产明细表，其成本及累计折旧，成本与财务费用之计算方法及有关的合约；房地 产拥有权或土地使用权的资料，包括业主和使用者的姓名，使用权的年限， 请提供国土局或其它监管行政单 位发出的业权文件；固定资本的成本计算方法，如将部分费用资本化，请列明管理费用资本化；所有车辆行驶 证
4
48
提供 xx-xx 年和 20xx 年最近期按不同性质分类的研发费用的明细及变动分析（如适用）。
49
提供 xx-xx 年和 20xx 年最近期财务费用明细，包括利息收入，利息费用和汇兑损益。
提供 xx-xx 年和 20xx 年最近期营业外收入及营业外支出明细。20xx 年至 20xx 年 6 月补贴收入的性质，退税证
17
销及代理），如适用。
18
主要产品目录及价目表，及供应与市场的主要产品、产品线及品牌
19
目标市场与各种产品的主要竞争对手及其所占市场份额
信贷和收款政策和程序（如：信贷期、折扣优惠、退货制度等），截止程序、坏账和退货准备金计提程序，
20
及非标准信贷条款查询
21
运货制度、程序与实行办法
22
向客户收取手续费及运费之制度
27
核的程序，以及开信用证方面的规定（如适用）
存货采购、运送、入库、实物监管和计价政策和程序。并了解是否在存货的货源、质量、收货、分配、存储
28
和其它重要事项方面遇到过或正遇到问题
各公司主要业务单位、销售组织架构和管理体系及销售体系组织架构图（主要管理层、层次架构、销售区域
财务尽职调查资料清单模版
财务尽职调查资料清单
1.2014年，2015年，2016年合并报表、母公司及各子公司报表（电子版）
2.2015年，2016年母公司及各子公司会计科目发生额及余额表（最末级明细电子版）
3.2016年12月31日资产负债表日主要账户银行对账单及银行存款余额调节表
4.2014年，2015年，2016年年度增值税纳税申报表及所得税汇算清缴申报表
5.最新固定资产清单、开发支出清单
6.2015年和2016年采购及销售合同清单（电子版，包括合同编号、合同名称、客户
名称、合同金额、合同期限、签约时间等信息）并提供重要采购及销售合同
7.2015年12月31日和2016年12月31日应收账款清单和账龄分析表；2015年12月
31日和2016年12月31日应付账款清单
8.2015年12月31日和2016年12月31日其他应收款清单和其他应付款清单
9.2016年12月31日存货清单、存货盘点表；
10.2016年借款合同及相关抵押、担保合同，租赁合同
11.2015年和2016年前十大供应商情况
12.2015年和2016年前十大销售客户情况
13.2015年和2016年营业收入构成
A.按月份归类
B.按产品类别归类
C.2015年和2016年销售台账
14.2015年和2016年营业成本结构
15.最新人员花名册及当地社保缴纳标准，详述近两年缴纳社保公积金合规情况
16.2015年和2016年明细账/序时账。
财务尽职调查资料清单
财务尽职调查资料清单3、公司近三年的财务报表（包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表等）及审计报告；4、公司近三年的纳税情况及相关凭证；5、公司近三年的资金状况及资金运用情况；6、公司近三年的应收账款、存货、长期股权投资、固定资产、无形资产等方面的情况及相关凭证；7、公司近三年的债务情况及相关凭证；8、公司近三年的经营情况及盈利能力分析。
四、公司风险管理1、公司风险管理机制的设立及运行情况文件；2、公司近三年的重大诉讼及仲裁案件、行政处罚情况及相关凭证；3、公司近三年的环保、安全生产等方面的情况及相关凭证；4、公司近三年的知识产权、商标、专利等方面的情况及相关凭证；5、公司近三年的供应商、客户、合同履行等方面的情况及相关凭证。
五、其他1、公司近三年的股票交易情况及相关凭证；2、公司近三年的员工情况及相关凭证；3、公司近三年的社保、公积金缴纳情况及相关凭证；4、公司近三年的慈善捐赠情况及相关凭证；5、公司近三年的相关政策法规变化及对公司的影响。
1.公司的审计报告、会计报表、税务代理报告和其他咨询报告（如有）应提供最近三年的资料。
同时，需要提供调查期内的财务会计资料，包括会计账薄和凭证等。
2.最近三年的财务指标也需要提供，其中包括资产负债率、流动比率、净资产收益率、综合毛利率、主要产品销售毛利率、应收账款周转率和存货周转率等比较。
如有超过30%的异动，请说明原因。
3.主要流动资产项目明细科目账面余额和主要债权清单，以及近期的对账记录也需要提供。
同时，主要资产项目的清单也需要提供，包括购建日期、原值、折旧方法、已提取折旧、净值、技术先进程度、是否存在报废或更新的可能。
最近的盘点记录和相关权证也需要一并提供。
4.对于自有土地和房屋，需要提供土地使用权和房产产权的清单，包括地址、面积、用途和使用年限等信息。
划拨土地的划拨文件和国有土地使用证，出让土地的土地出让批准文件、土地出让合同和国有土地使用证，以及土地使用费和土地出让金交纳凭证也需要提供。
财务企业尽职调查清单
财务企业尽职调查清单尽职调查是在企业并购、投资等关键决策中必不可少的环节，对于财务企业来说更是至关重要。
本文将从财务角度出发，列举一份财务企业尽职调查清单，以帮助投资者全面了解目标企业的财务状况。
一、财务报表分析1.审查目标企业过去三年的财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表；2.分析财务报表中的主要财务指标，如总资产、净资产、营业收入、净利润等；3.审查财务报表的编制准则和会计估计方法，确保其合规性和准确性；4.分析财务报表的趋势和变化，了解目标企业的财务稳定性和盈利能力。
二、财务风险评估1.评估目标企业的财务风险，包括流动性风险、偿债能力风险和盈利能力风险；2.分析目标企业的债务结构和偿债能力，评估其债务风险和偿债能力；3.研究目标企业的盈利模式和盈利能力，评估其盈利风险和盈利能力；4.了解目标企业的现金流状况，评估其现金流风险和经营稳定性。
三、财务运营管理1.审查目标企业的财务制度和内部控制，评估其财务管理水平；2.了解目标企业的财务团队和财务人员，评估其专业素质和能力；3.审查目标企业的财务流程和信息系统，评估其财务运营效率；4.了解目标企业的财务预算和财务规划，评估其财务目标的合理性。
四、税务合规性评估1.审查目标企业的税务登记和纳税情况，确保其纳税合规性；2.评估目标企业的税务风险，包括税收政策变化、税务争议等；3.研究目标企业的税务筹划和避税手段，评估其合规性和可持续性；4.审查目标企业的税务合规流程和制度，评估其税务管理水平。
五、法律合规性评估1.审查目标企业的法律文件和合同，确保其合规性和有效性；2.了解目标企业的法律风险，包括合同纠纷、知识产权等；3.评估目标企业的法律合规流程和制度，确保其法律管理水平；4.与法律顾问沟通，了解目标企业的法律事务处理情况。
六、财务尽职调查报告1.整理财务尽职调查的所有材料和数据，形成一份详尽的报告；2.报告中应包括目标企业的财务状况、财务风险评估、财务运营管理等内容；3.报告应准确、清晰地表达调查结果，避免歧义和错误信息；4.报告结论应基于充分的调查和分析，具有客观性和科学性。
财务尽调资料清单
财务尽调资料清单财务尽职调查需准备的主要资料清单（提示：最近二年一期）为本次尽职调查工作能顺利进行，请贵公司配合准备以下工作和资料：一、公司的历史沿革和基本情况1.公司设立和历次变更的验资报告、可行性研究报告、批准证书和企业法人营业执照、公司章程；2.税务登记证；3.公司最近二年的税务审核报告；4.公司的合资/投资合同和章程；5.公司通过或获得的各项认证证书；6.公司组织结构图(到每个具体岗位)和一般岗位职责说明；7.董事会结构和股东基本情况和股权结构图；8.董事会、股东会和管理层会议纪要和决议（2011年度－目前为止）；9.主要会计政策（特别是销售收入和成本的核算方法）、会计流程或程序的手册(特别是董事会对主要管理者的职能授权范围)；10.重要内部控制循环的流程图和制度，包括：销售与收款、采购与付款、生产、仓储、投资（包括固定资产）11.借款合同12.公司最近二年一期主要的重大供货、销货合同，包括融资租赁合同；13.涉及行政批文（如环保评估报告、进出口资质证明、高新技术企业认证书、外汇管制等）二、关于公司的主要财产1、土地使用权证、土地出让合同、房地产权证；2、租赁土地、房屋等经营所需的资产的租赁协议；3、公司拥有的机动车辆行驶证；4、公司的无形资产，包括专利、专业技术、商标等证书；5、账面主要资产清单，包括固定资产和无形资产：三、财务资料除提供最近二年审计报告外，其他还需提供的资料：1、2012年末、2013年末、2014年到目前为止银行帐户的对账单，余额调节表、并说明是否存在质押、冻结清况2、2012年末、2013年末、2014年到目前为止债权债务的清单，包括款项性质、金额、帐龄分析；3、主营业务收入成本各期间情况表（2012年末、2013年末、2014年至目前为止）；4、主要产品的毛利分析，包括售价、单位成本的变动（2012年末、2013年末、2014年至目前为止）；5、期末借款明细，包括银行和其他机构借款，借款金额、期限、利率；6、2012年末、2013年末、2014年至目前为止会计期科目明细表、应收应付往来明细表以及收入流水账。
尽职调查所需文件清单
所需文件清单本资料清单所涉及材料应由贵公司向**提供。
贵公司提供下述的资料应真实、准确、完整、公平、及时，尤其要确保所披露的财务会计资料有充分的依据。
有的资料若无现成的可提供，请尽快搜集、整理和撰写，力求详尽完整。
所有重要的文件请注明来源并加盖公司章或部门章。
为提高工作效率，在提供文字材料的同时，请尽可能提交电子版本。
请贵公司董事会及全部董事应保证所提供的资料及其摘要内容的真实性、准确性、完整性，许诺其中不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并就其保证承担个别和连带的法律责任。
请贵公司在****年***月***日中午前将预备完毕的资料提交给尽调项目工作人员，尽调项目工作人员将对贵公司提交资料进行严格保密。
一、公司背景1、工商记录情形（1）公司成立时的出资协议、验资报告，最新的公司章程，最新的营业业执照、最新组织机构代码证、最新的工商记录信息简表；如有下属子公司（如有）一样提交上述材料，如有法人股东出资一样提交上述资料。
（2）公司在历次变更（包括但不限于改制、增减资、并购、重组等）中的包括但不限于股权、注册资本、股东等情形的协议、决议、验资报告和工商变更核准文件。
（3）公司目前真实的股东情形，各类股东（职工、自然人、法人、其他股东）的持股数量及比例，这些股东以什么方式表现自己的股东身份，是不是存在代持股情形？A股东或实际控制人名称及其股权的组成情形；B公司股东名册，包括出资额、出资形式、出资比例。
2、公司组织机构设置及股权情形（1）公司董事会、监事会、主要管理层设置及职责范围情形、控股及参股单位的情形；（2）披露其内部组织机构设置、运行及内控情形，包括各主要职能部门、业务或事业部、各子公司、分公司或生产车间的情形；（3）提供公司组织结构图及公司股权架构图；（4）列明下属公司清单，包括公司的名称、成立时刻、主要业务、包括但不限于与贵公司之间在人事、财务、资产管理、交易等方面的关系。
3、董事会成员组成情形，包括姓名、任贵公司董事年限、其他单位任职等情形。
业务法律财税尽职调查文件清单 模版
业务、法律、财税主要问题尽职调查清单20xx年月关于 xx馆项目的法律和财务尽职调查文件清单清单说明：•“公司”）及其在开发的 xx馆（“项目”）进行法律和财税尽职调查而设。
•请就本文件清单所列事项提供所有有关文件，包括所有附表、附录及附件。
如文件以中文及其他文字书写，请提供所有文本。
本文件清单假定所有提供给我们的文件、许可证、许可、批准等均为有效及并未被更改、吊销、终止或撤销。
如提供给我们的一份文件、许可证、许可或批准已被更改、吊销、终止或撤销、或有任何理由相信将会发生此种情况，请提供详尽说明及资料。
•除特别说明外，提供文件、凭证、书信等资料系指提供相关资料的复印件；关于需公司现时起草的有关说明，请根据实际情况起草并加盖公司公章。
•请按照本清单顺序提供文件，并在所提供的文件上注明与本清单对应的序号；复印件请确保日期、印鉴、证件号码等关键信息的清晰可辨。
•如有关事项不适用或公司无法提供有关文件，请在有关栏目里注明“不适用”，并于备注栏说明相关理由（如需）；如公司尚未查明文件清单列出的某项文件是否适用或是否能够提供，请在提供文件的清单中标明“待提供”。
如公司认为其他资料或说明能有助对有关事项的情况了解，请及时附加提供书面说明。
•如果在回答某一问题时，如认为其中要求的文件资料已在其他问题下提供，请注明相关的问题号码及文件号码，不必再次重复提供文件资料。
•就本文件清单提供的答复及/或文件所涉事项，如有任何变化，请及时通知我们。
•在准备相关材料时，如有任何问题，请及时与我们联系。
•需要特别说明的是，本文件清单所列的调查内容系根据本交易情况而初步确定之调查内容，随着调查进程及调查之深化，相关调查内容可能会有所增加且我所将视情况需要就具体问题提出进一步的文件清单，请谅解。
•本次尽职调查的对象涉及多家公司，即，上述每一家公司均应按本清单准备有关的文件和准备清单的回复。
财务与税务尽职调查文件清单
坏账准备计提政策的详情
8．3
请详述投资目标对客户的信用授予、发票开具及款项回笼的程序详情
9
应付账款
9．1
应付账款的账龄分析（可按当期，1~3个月，3~6个月，6~9个月，9~12个月，1~2年，超过2年分类）
9．2
与主要供货商（包括关联方）签订的合约，重点支出信用条款/限额、折扣、付款条款以及主要供应商的依赖性
5
其他资料（近三年，至上个月末）
5．1
其他申报表和有关的完税证包括营业税、房产税和印花税
5．2
总结近三年（至上个月末）目标公司上交税款情况
由当地税务机关发出的税务通知，包括有关税项及纳税基础、免税、减税等税收优惠及特别税务处理等
1．8
任何税务纷争的描述
1．9
外币兑换法规的遵守情况
2
增值税（近三年，至上个月末）
2．1
增值税月份年度申报表和有关的完税证
2．2
近三年（至上个月末）的“应交增值税”明细科目
2．3
因向本地企业或进出口公司采购而收取的增值税专用发票以用于证明增值税月份申报表中的进项税额
编号
所需资料
请参考附表
完成
仍在收集
不相关或没有
A
财务尽职调查
1
公司背景
1．1
营业执照
1．2
企业章程
1．3
验资报告
1．4
股东/管理层/董事会决议
1．5
目标公司组织结构图，并注明各独立法人公司，所占股权百分比及成立地点
1．6
请指出其他未在集团组织结构图显示的集团单位，比如合营作公司、投资方、关联方等
2
财务资料（近三年，至上个月末）
2．4
财务尽职调查资料清单
尽职调查资料清单一. 组织性文件1.1 公司的组织性文件1.1.1 公司的章程、细则、各项内部控制制度（包括已制订颁发的书面文件和尚未制订书面文件但已形成惯例的控制措施描述）或其他有关公司组建及改组文件，包括目前有效的和任何对该等文件进行修改的文件。
1.1.2 公司的营业执照（正、副本），发起人协议、股东协议、批准证书以及与成立、组建及改组有关的任何其他政府批文，包括任何对该等文件进行修改的文件。
1.1.3 公司的验资报告、出资证明和资产评估证明及／或产权登记证；公司现有的注册资本及其历次变更的证明文件和工商变更登记。
1.1.4 公司历次股权变更的证明文件及相关的决议和协议。
1.1.5 公司的组织结构图，该图应显示公司及其所属企业的投资方及其各自持股或拥有权益的比例。
1.1.6 所有有关公司历史的重要材料，包括其前身的组建过程以及公司成立之后进行的改组、兼并、合并、分立、资产交换或收购、出售等重大活动。
1.1.7 公司最近3年的公司文件记录，包括：1.1.7.1 董事会会议纪录、股东会会议纪录及监事会会议纪录；1.1.7.2 向公司主管部门或机构提交的报告、公司编制的或由其管理层委托编制的报告或分析、对员工所作的管理报告；1.2 公司股东的文件1.2.1 公司股东是否将其所持有的公司的股份设置了质押或其他第三者权益，如有，请提供有关合同及登记备案文件。
1.3 公司关联方文件1.3.1 公司关联方（按照《企业会计准则》的关联方概念）清单（注明关联方关系）1.3.2 公司关联方的营业执照、验资报告、注册信息变更文件1.3.3 公司关联交易控制文件1.3.4 公司关联交易定价政策1.3.5 公司所有的关联交易合同、协议二．财务文件资料1、加盖公章的公司财务报表（截止2021年10月31日），各科目明细表（含内部往来明细表、内部投资明细表、内部交易明细表），最近期的资产评估报告（含评估说明、评估明细表），会计报表审计报告、清产核资审计报告及其他专项审计报告。
财务尽职调查清单【最新版】
财务尽职调査清单(一)公司基本情况1、公司基本资料(1) 最新经过年检的公司营业执照、银行开户许可证、税务登记证(2) 公司生产经营许可相关的证件(例如:危险品经营许可证、进出口特许证、食品经营许可证、医疗器械经营许可证、医疗器械生产许可证等)；2八历史沿革一般由律师在拟收购单位陪同下前去当地工商局打印历年的工商注册登记、变更资料;具体内容包括：(1) 公司设立时出资协议；(2) 公司历次工商变更登记的股东会决议、董事会决议;(3)公司历次股权转让、增资协议;(4)公司历次注册资本调整涉及到的验资报告、评估报告；(5)自设立以来的历次公司章程。
3、公司股东基木情况(1) 公司股东最近一期的审计报告、营业执照等资料(2) 控股股东及持有公司5%以上股份的股东下属分公司、子公司和参股企业、联营企业情况。
4、公司对外股权投资情况(1) 公司对外投资的所有公司基木情况，包括控股子公司、参股公司。
一般获取近三年的审计报告，必要时执行对收购公司执行所有财务尽调程序；(2) 公司其他对外证券投资情况，获取所有证券账户及其交易流5、公司组织机构设置6、员工情况(1)获取最近三年分月工资明细表(必须是到最末级人员名称)(2)获取公司员工花名册；(3) 进入人社部的社保系统打印缴纳社保人员明细清单；(4) 获取公司的薪酬制度，询问实际执行情况；(二)公司财务状况(包扌舌子公司)1、公司最近三年经审计财务报告、账套、凭证整理好现场查验;了解各家公司的主要会计政策和会计估计，包括坏账政策、固定资产折旧率、残值率、具体的收入确认原则、成木核算方法。
2、公司重要资产情况，包扌舌土地、房屋、设备(含车辆)等(1)公司己开立银行帐户清单(到基本户开户银行打印)、各银行账户对账单(2)公司所有的房产证、车辆登记证；(3) 公司所有的土地使用权证、土地出让合同、支付土地出让款契税的银行单据；(4) 公司所有的专利、著作权证书；(5) 公司仓库部门提供的存货盘点明细表；(6) 公司近三年生产产量统计表；(7) 往来款清单、标注往来款性质及账龄较长往来款原因；3、公司借款以及对外提供的抵押、担保情况⑴公司的基木信用报告(贷款卡信息)(到基本户开户银行打卬);(2)公司为其它企业债务提供保证的情况。
财务尽职调查文件清单
财务尽职调查文件清单财务尽职调查是在进行商业交易或投资决策之前进行的一项重要程序。
通过对目标公司的财务状况和经营情况进行全面评估，投资者或买方可以更好地了解潜在风险和机会。
为了进行财务尽职调查，需要收集一系列文件和信息。
以下是一份财务尽职调查文件清单，以帮助您系统地整理和收集所需的文件。
1. 公司概况- 公司章程、注册文件和营业执照- 公司组织结构和股权结构- 公司历史和发展概况2. 财务报表- 最近三年的资产负债表、利润表和现金流量表- 财务报表附注和审计报告- 最近的财务预测和预算3. 财务指标和比率分析- 资本结构和债务水平分析- 盈利能力和盈利质量分析- 偿债能力和流动性分析- 营运效率和资产利用率分析4. 税务事项- 税务登记和纳税证明- 最近三年的纳税申报表和缴税凭证- 税务审计报告和争议处理情况5. 合同和法律事务- 重要合同和协议，如供应合同、客户合同和租赁合同 - 诉讼和仲裁案件的相关文件- 知识产权的注册证书和许可协议6. 人力资源- 员工名册和组织架构- 员工合同和劳动关系文件- 员工福利计划和退休金计划7. 风险管理- 保险政策和索赔记录- 安全和环境合规性文件- 重要供应商和客户的信用评估报告8. 资产和设备- 固定资产清单和折旧计算- 设备维护记录和保修文件- 租赁设备的合同和付款凭证9. 市场和竞争情况- 市场调研报告和竞争分析- 销售数据和客户反馈- 品牌价值和市场份额的评估10. 其他重要文件- 银行对账单和贷款协议- 股东会议纪要和重要决议- 监管机构的许可证和合规报告以上是一份财务尽职调查文件清单，其中列出了进行全面财务尽职调查所需的主要文件。
根据具体情况，您可能需要增加或减少一些文件。
请注意，财务尽职调查的深度和广度取决于交易的规模和重要性，因此在实施财务尽职调查时，建议寻求专业人士的帮助，以确保调查的准确性和全面性。
财务尽职调查资料清单
财务尽职调查资料清单1. 公司财务报表财务报表是财务尽职调查中最重要的一部分，需要收集的财务报表包括：•资产负债表：反映企业在特定日期的资产、负债和股东权益状况。
•损益表：反映企业在特定期间的收入、支出和利润状况。
•现金流量表：反映企业在特定期间的现金流入、现金流出和净现金流量状况。
•股东权益变动表：反映企业在特定期间内，股东权益的变动情况。
2. 税务方面的文件税务方面的文件包括以下内容：•税务登记证明：包含纳税人识别号码、税务登记证号码等基本信息。
•税务机关开具的涉税清单：包括土地增值税清单、印花税清单、企业所得税清单等。
•税务机关出具的纳税记录证明：证实公司在税务方面的记录完整性。
3. 资产相关文件资产相关文件包括以下内容：•不动产权属证明：如果企业拥有房地产等不动产，需要提供相关证明文件。
•资产评估报告：如果企业拥有重要的固定资产或财产，需要提供资产评估报告，以评估其准确的市场价值。
•知识产权相关文件：包括专利、商标、版权等知识产权的证书或登记证明。
4. 合同方面的文件合同方面的文件包括以下内容：•合同备忘录：记录公司与重要客户或供应商之间的合作协议。
•雇佣合同：记录公司与员工之间的劳动关系协议。
•合资合同：如果企业是合资企业，需要提供相应的合资合同文件。
5. 公司治理文件公司治理文件包括以下内容：•公司章程：记录公司的组织结构、决策程序等基础信息。
•股东决议：记录重要的股东决议，如资本重组、董事会改选等。
•董事会会议纪要：记录董事会会议的决策事项、过程和讨论。
6. 其他资料其他资料包括以下内容：•公司的近期财务分析报告：这通常是金融顾问或投资公司提供的对公司的分析报告。
•其他重要协议：包括租赁协议、购物中心租赁协议等。
•法律诉讼文件：包括公司曾经打过的、正在进行中的诉讼记录。
总结以上是财务尽职调查中需要收集的主要资料清单，这些资料非常重要，能够揭示公司的真实情况和存在的风险。
在进行财务尽职调查时，需要按照这个清单逐一收集和确认各种资料，全面深入地了解公司的财务状况和风险。
法律财税尽职调查文件清单
法律财税尽职调查文件清单1. 公司基本信息•公司注册证和营业执照•公司章程•公司股权结构•公司组织架构•公司历史经营情况2. 法务尽职调查2.1 公司合规性•公司所在行业相关的法规法律文件•公司与政府部门签署的合同•公司所申请的专利或者商标的注册证明•公司是否被制裁或者受到过处罚的记录•公司的信誉度和声誉情况2.2 公司对外提供服务的合规性•公司对外提供的服务类型及相关的法规法律文件•公司的服务质量相关报告以及证书•公司提供的服务是否存在潜在的法律纠纷或者退款等问题2.3 劳动合同法律尽职调查•公司职工劳动合同•公司职工工资、保险和福利等情况•公司是否存在工资拖欠、人员违规解雇和辞职等风险2.4 合同法务尽职调查•公司合同签订、变更和终止管理情况•公司与主要合作伙伴签署的合同范本•公司合同的有效性和真实性2.5知识产权法务尽职调查•公司拥有的知识产权情况（专利、商标、著作权等）•公司的知识产权保护政策•公司是否存在侵犯他人知识产权的风险3. 财税尽职调查3.1 财务尽职调查•公司财务报表•税务审核和纳税记录•公司贷款记录和债券3.2 重要税收和贡献•公司是否遵守当地财务法务规定•公司是否遵守当地税收制度•公司是否符合税后净额和这些款项是否正确付款3.3 资产和财产尽职调查•公司固定资产以及操作指导手册•公司现金和银行存款记录•公司股东是否存在对公司资产的挪用或者私人借款4. 其他尽职调查4.1 竞争情况尽职调查•公司所在行业竞争情况•相关公司财务情况•公司周围交通和房地产市场4.2 公司实施复牌和进一步收购计划的尽职调查•公司所面临的重大决策和挑战•公司的现金流和资产负债表•公司收购后的整合情况。
Conclusion以上内容是对法律财税尽职调查文件清单的详细说明。
对于公司的尽职调查来说，不同的资料检索方式和检索目的会存在差异。
要保证尽职调查文件的全面性，建议尽可能地获取更全面、详细的相关资料。
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存货（近三年，至上个月末）
10.1
按产成品、原材料、在产品、促销物料、包装物、在途物品及其他项目进行的分析
10.2
存货的账龄分析（可按当期，1~3个月，3~6个月，6~9个月，9~12个月，1~2年，超过2年分类）
10.3
存货跌价准备计提政策的详细资料
10.4
呆滞损坏存货的详情（包括数量及金额）
16.8
所有用作抵押用途的资产/收入，包括固定资产及其他资产、股息及管理费
B
税务尽职调查
1
一般资料
1.1
验资报告
1.2
有关股权、投资总额等变更的申请书及批复
1.3
国税局和地税局颁发的税务登记证
1.4
增值税一般纳税人“确认专章”的税务登记证副本
1.5
出口企业退税登记证
1.6
国家外管局颁发的外汇登记证
1.7
附录3-4-1
财务与税务尽职调查文件清单
说明：
1、“目标公司”：拟定交易中的目标公司和其联营公司
2、请准备我们要求的相关资料，并在正确的栏目中（如：“完成”，“仍在收集”，“不相关或没有”）画钩以注明文件的准备情况；
3、请把准备好的资料标上相对应的编码（例如，1.1、1.2）并按顺序放入文件夹；
4、这份所需资料清单并不是完全详尽的，在获取以下所需资料的基础上我们可能要求另外的资料。
11
其他应收款、定金及预付款（近三年，至上个月末）
11.1
其他应收款的明细
11.2
定金及预付款的明细
12
其他应付款的预提费用（近三年，至上个月末）
12.1
其他应付款和预提费用按类别进行的分析
13
固定资产（近三年，至上个月末）
13.1
所有固定资产的清单。提供每个固定资产项目的购买日期、投产日期、可使用年限、原始成本、每年折旧额、累积折旧及残值
6
其他收入/费用（近三年，至上个月末）
6.1
管理费用明细
6.2
销售费用明细
6.3
财务费用明细
6.4
其他营业收入及支出的明细
6.5
营业外收入及支出的明细
7
贷款及债务（近三年，至上个月末）
7.1
贷款和借债的合同复印件
7.2
银行贷款额度，包括已用额度和可用额度
8
应收账款（近三年，至上个月末）
8.1
应收账款的账龄分析（可按当期，1~3个月，3~6个月，6~9个月，9~12个月，1~2年，超过2年分类）
5
生产成本结构（近三年，至上个月末）
5.1
按主要产品划分的销售成本组成的分析，如：原材料成本及包装成本、人工成本、直接和间接制造费用、固定和变动成本
5.2
按品种列示的主要材料现行单价和市场价格趋势
5.3
近三年（至上个月末）合同金额较大供应商的采购合同复印件
5.4
近三年（至上个月末）按采购额统计的十大供货商清单，列明采购数量和金额
2.4
有关出口退税的文件
3
企业所得税（近三年，至上个月末）
3.1
年度所得税申报表及完税凭证
3.2
企业年度亏损弥补情况表
3.3
由税务机关发出以确认企业能享受税务优惠的通知书
3.4
企业与关联企业业务往来情况年度申报表
4
个人所得税（近三年，至上个月末）
请详述销售确认、销售回扣和销售折扣的政策与批准程序
4.2
销售收入年度末或期间末截止确认的政策
4.3
按主要产品类别和主要客户进行的平均销售单价分析
4.4
按金额和销售数量进行的销售收入分析
4.5
按客户进行的销售收入和毛利分析
4.6
按主要产品类别进行的销售收入和毛利分析
4.7
月度销售收入报表
4.8
近三年（至上个月末）合同金额较大客户的销售合同复印件
16.5
详述资本支出的承诺（包括支出性质、金额、合约双方、付款方式、和时限），指出其承诺是否已经获批准并已签订合同，或已获批准但尚未签订合同
16.6
对外提供的担保及获得的担保明细
16.7
现有或可能发生的或有负债及诉讼的明细。提供所有已签订合同的承诺和担保的详情，包括没有在近期报表中反映的，指出其支出性质、金额、合约双方、付款方式和时限，指出其支出是否已签订合同
编号
所需资料
请参考附表
完成
仍在收集
不相关/没有
A
财务尽职调查
1
公司背景
1.1
营业执照
1.2
企业章程
1.3
验资报告
1.4
股东/管理层/董事会决议
1.5
目标公司组织结构图，并注明各独立法人公司、所占股权百分比及成立地点
1.6
请指出其他未在集团组织结构显示的集团单位，比如合营合作公司、投资方、关联方等
2
财务资料（近三年，至上个月末）
2.1
财务报表（内部报表及经审计报告，如有）的复印件
2.2
季度现金流量表
3
关联交易（近三年，至上个月末）
3.1
关联方的身份及所有与关联方账户的余额
3.2
所有重大关联交易的详情，包括交易性质和金额
3.3
请详述贵公司与关联公司的转让定价政策
3.4
请提供管理层报酬明细
4
销售收入（近三年，至上个月末）
4.1
13.2
按类别进行的成本及累计折旧的分析
13.3
请详述固定资产跌价准备的会计政策
13.4
每年新增和报废的固定资产清单
13.5
重大固定资产的所有权证明及相关文件
13.6
近三年（至上个月ห้องสมุดไป่ตู้）闲置或非核心资产清单
14
土地使用权（近三年，至上个月末）
14.1
土地使用权证和租赁合同复印件（包括年租金、付款方式和续约权）
8.2
坏账准备计提政策的详细资料
8.3
请详述投资目标对客户的信用授予、发票开具及款项回笼的程序详情
9
应付账款（近三年，至上个月末）
9.1
应付账款的账龄分析（可按当期，1~3个月，3~6个月，6~9个月，9~12个月，1~2年，超过2年分类）
9.2
与主要供货商（包括关联方）签订的合约，重点指出信用条款/限额、折扣、付款条款以及对主要供应商的依赖性
由当地税务机关发出的税务通知，包括有关税项及纳税基础、免税、减税等税收优惠及特别税务处理等
1.8
任何税务纷争的描述
1.9
外币兑换法规的遵守情况
2
增值税（近三年，至上个月末）
2.1
增值税月份及年度审报表和有关的完税证
2.2
近三年（至上个月末）的“应交增值税”明细科目
2.3
因向本地企业或进出口公司采购而收取的增值税专用发票以用于证明增值税月份申报表中的进项税额
15
人力资源（近三年，至上个月末）
15.1
工资、主要社会福利、养老金以及相关员工福利政策的详情
16
或有负债/承诺事项
16.1
与主要客户的供应商（包括关联方）签订的合同
16.2
详述尚未结清的债务（包括与关联方）的交易性质和金额
16.3
详述奖金和激励政策，并提供近三年（至上月末）的奖金明细
16.4
详述所有根据国家规定的员工福利计划，包括这方面尚未履行的责任