货币资金及应收款项练习题

C．银行本票结算方式D．委托收款结算方式(1)货币资金及应收款项第二章11．某企业将银行承兑汇票转让给其他企业用于购买原材料，应借记“材料采购”账户，贷记“( )”账户。一、单

项选择题

1、月末终了，( )的余额应与“现金”总账的余额核对A．银行存款B．应付账款相符。C．应付票据

D．应收票据

A．“备用金”B．“现金日记账”．下列资料是编制某公司122008年12月31日的银行存

C．“银行存款”D．“其他应收款”款余额调节表时所发现的：

2、企业在经营活动中发生的现金收入，不及时送存，直) 1 512.60

月31日银行对账单余额(12接用于支付自己的支出。这种行为称为( )。

A．“白条顶库”B．“公款私存”) 905.00 企业已付款入账银行未入账未兑现支票(C．“小金库”

D．“坐支”

3．商业汇票按照( )的不同，可以分为商业承兑汇票和320.00 在途货款（企业已收款入账银行未入账）银

行承兑汇票。

A．付款人B．承兑人C．收款人D．票据持有人) 7.50 银行手续费(银行已入账企业未入账4．下列结算

方式不得用于10万元以上的商品交易和劳务供应款项结算的是( )。) 25.00

银行代收款(银行已入账企业未入账A．银行本票B．银行汇票C．商业汇票D．信用卡

531月日正．按照现行《银行支付结算办法》的规定，下列哪种支假定银行与公司记账都无错误，则公司账在12付方式

有明确的金额起点元。确的银行存款余额为( ) ( )。

A910.10 D960.10 BA．．945.10 C．．895.10 ．银行本票B．银行汇票

C、汇兑D．托收承付E．支票．企业在资金暂时不足的情况下仍能使用的结算方式13

6．企业向银行申请办理银行汇票10000 是( )。元，根据有关的凭证应作的会计分录是( )．支票．银行汇票A．银

行本票 B C．商业汇票 D 。

A( )．银行汇票的付款期限为自出票日起。．借：银行存款10000

14 个月．半个月A B．1 C．2贷：其他货币资金个月3 ——银行汇票存款10000 ．个月DB．借：其他货

币资金——银行汇票存款15．除中国人民银行另有规定外，支票的提示付款期限10000

贷：银行存款。一般为自出票日起( ) 10000

C10 BA．7天．天20．天．借：材料采购10000

D15 C．天。16．下列可以采用商业汇票方式的是( ) 贷：其他货币资金——银行汇票存款10000

D．借：材料采购10000 A、法人之间具有真实的交易贷：银行存款10000

．个人之间具有真实的交易B

7．我国会计上所说的“现金”是指企业的C．只有法人之间的商品交易才可采用( )。

A．库存现金和有价证券B．库存现金和银行存款．只有个人之间的商品交易才可采用D

C．库存现金D．库存现金、银行存款和有价证券。( )17．企业为购买股票向证券公司划出的资金，属于

8．银行存款．其他货币资金A B ．商业汇票的付款期限由交易双方商定，但最长不得超过DC. 库

存现金．外埠存款( )。

A．三个月B．六个月C．九个月D．一年账．无法查明原因的现金长款，经批准后应计入18( )9 户。．对

于银行已经入账而企业尚未入账的未达账项，企业应当．管理费用．营业外收入A B ( )。

A D．其他应付款C．其他应收款．编制自制凭证暂估入账

B．不单独设置“备用金，”科目的企业，内部各部19．待有关结算凭证到达后入账

C．在编制“银行存款余额调节表”的同时入账科目核算。( )门、各单位周转使用的备用金，应通过

D．根据对账单和调节表自制凭证入账．其他应收款B．现金A

10．下列各种结算方式中，既可用于同城结算，又可用D．应收账款C．预付账款于异地结算的是( ) 。．商业汇票的提示付款期限为20( )。

A天5．A．支票结算方式天30 D天20．C天10．B．B．汇兑结算方式

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21．在有现金折扣（采用总价法核算）的情况下，应收3．根据《现金管理条例》的有关规定，下列业务可使用现金结算的是( )”，客户在第。账款为10000元，付款条件为“1/10，n/30A）元。．个人劳务报酬B．出差人员必须随身携带的差旅费12天付款，则实收金额为（

C．A9800 B．9900 C．10000 D．9000

．零星支出D．收购农副产品和其他物资的价款

E．职工工资、津贴22．未贴现的商业承兑汇票到期，如果付款人无力支付

4．货币资金收付业务可以采用下列哪些方式结算。）处理。( ) 票款，银行将其退回时，收款企业应转作（

A B. A.应收票据预收账款 C.应收账款 D.预付账款．商业汇票B．支票C．托收承付

D．汇兑E．委托收款23．企业持未到期的商业汇票向其开户银行申请贴现需5．下列票据中，可以背书转让的是( )。支付贴现利息，计息期是指（）。

A．银行汇票B．银行本票C．商业汇票A．贴现日至汇票到期日的实际天数

D．现金支票EB.贴现日至汇票到期日前一日的实际天数．转账支票

6．下列各项中，( )除贴现日和汇票到期日的该期间天数C. 可能导致在同一日期企业账上银行存款的余额与银行账上企业存款的余额不一致。出票日至贴现日前一天的天数 D.A）无关。．托收货款B．银行代企业支付的公用事业费用24．带息商业汇票到期值的计算与（

C BA．票面金额．票面利率．企业存入其他单位的转账支票

D．企业已开出转账支票，对方尚未到银行办理转账手续．票据期限C D．银行贴现利率

的款项4个月期、利率25．某企业销售产品一批，收到一张7．银行汇票适用于9％、面额35000元的商业承兑汇票。该企业借记“应收( )。

Ａ．先发货后收款）元。B．先收款后发货票据”科目的金额为（

CA.35000 B.36050 C.33950 D.47600

．钱货两清D．所有交易

8．以下可用信用卡结算的有( )天商业承兑汇票，其月26．某企业收到515日签发的90。

A．向供应商购货）。B．向特约单位购物票据到期日是（C．向银行存取现金D日．日月814 D8月13 ．购买办公用品日月．月．A 816日B815 C．9．企业销售商品收到商业汇票时，应以（、使用托收承付结算方式的收款单位和付款单位，必须）计价。27是．到期值．到期值的现值 A B C( )。．面值D．贴现值

A．国有企业B28．采用总价法核算现金折扣时，销货方给予客户的现．供销合作社C．集体所有制企业

D．经营管理较好，经开户银行审查同意的个体工商户）处理。金折扣，会计上应作为（

10．商业承兑汇票可由( )签发。BA．管理费用．营业外支出A．收款人B．付款人C．承兑人．财务费用．销售费用C D

D．收款人开户银行E．付款人开户银行29．不设“预付账款”科目的企业，可将预付的货款直11．导致企业账银行存款的余额与银行账企业存款的余）”科目的借方。接记入“（

额在同一日期不一致的情况有．其他应收款BA．应收账款( )．

A．其他应付款．应付账款C D ．银行已记作企业的存款增加，而企业尚未接到收款通知尚未记账的款项．备抵法下，已核销的坏账有收回时，应借记（30 ）B科目，贷记“坏账准备”科目。．银行已记作企业的存款减少，而企业尚未接到付款通知尚未记账的款项．应收账款BA．银行存款C D．营业外支出C．企业已记作银行