市财政局机关运转风险内部控制办法

xx市财政局机关运转风险内部控制办法（试行）

第一章总则

第一条为确保局机关机关规范、有序、安全、高效运转，有效防控机关运转风险，根据《xx市财政局内部控制基本制度》(试行)等有关规定，结合工作实际，制定本办法。

第二条本办法所称机关运转风险是指日常工作中，在公文处理、档案管理、保密、安全保卫等方面存在隐患，导致影响机关正常运转的可能性。根据情节轻重、影响范围和程度、造成损失等将机关运转风险分为重大风险和一般风险两级。

第三条机关运转风险防控管理目标，是建立机关运转风险管理框架，完善风险发现和报告机制，防控机关运转风险，保证工作记录真实完整，最大程度减少机关运转风险引发的隐患和负面影响。

第四条本办法适用于局机关各科室。

第五条建立完善机关运转风险防控机制，明确各科室在机关运转风险防控中的职责分工，有效控制机关运转风险。

（一）局机关内部控制委员会（以下简称内控委）负责审定机关运转风险防控政策制度，审定机关运转风险事件解决方案、定级和责任追究建议，提出加强和改进的要求。

（二）局机关内部控制委员会办公室（以下简称内控办）负责组织对机关运转内部控制办法有效性进行检查、考核和评价，组织对机关运转风险事件进行调查，研究制订机关运转风险事件解决方案、风险定级和责任追究建议并向内控委报告，督促落实内控委决定，定期披露内控执行情况。

（三）办公室负责机关运转风险防控的组织实施，及时发现机关运转风险防控中存在的问题并提示有关科室，同时报告内控办。定期向内控办报送机关运转风险防控情况。

（四）各科室对机关运转重点业务环节实施持续、有效的风险防控，及时向内控办和办公室报送本科室机关运转风险防控及异常情况，积极协助专项检查和调查。办公室及时向内控办报告本局机关运转风险防控情况。

第六条机关运转风险事件发生后，办公室会同有关科室及时采取应对措施，最大程度避免或减少负面影响；在分清责任的基础上，深入查找风险事件发生的原因，有针对性地制定或完善制度措施。

第七条各科室及其干部职工执行本办法的情况纳入年终效能考核。

第二章公文处理风险防控管理

第八条公文处理风险是指公文处理过程中，由于不严格遵守有关规章制度和操作程序，导致公文处理的准确性、规范性、时效性、安全性等方面存在隐患，或产生影响机关工作开展和工作效率的可能性。

第九条根据情节轻重、影响范围和程度将公文处理风险分为两级：

重大风险：公文处理重要方面或环节严重不合规，上级部门或相关主管部门提出整改意见，相关科室提出严重质疑，致使相关工作陷入被动或停止，严重损害局机关声誉和形象。

一般风险：公文处理一些方面或环节不合规，有关方面提出意见建议，对工作正常开展带来一定的不良影响，对局机关声誉和形象带来一定的负面影响。

第十条公文处理主要流程。

（一）收文。主要包括登记、批分、承接转办等环节。办公室对收到的公文进行签收登记，办公室主任批分到相关科室、承接转办，包括是否接受批分意见、转下一环节或转办理等。

（二）办文(包括办理办公室批分公文和各科室自行办文。办文分为办理阅知性公文（以下简称阅件）和办理批办性公文（以下简称办件）：办理阅件主要是按照文件或领导批示要求传阅；办理办件主要包括征求意见、起草公文、会签、审核、签发、印制、核发、归档等环节。

第十一条收文登记、批分、承接风险防控。

（一）风险点：大局意识不够、责任意识不强、业务不熟悉，收文登记不全面不准确、批分不及时不准确、承接不积极，延误公文处理。

（二）风险事件类型

（三）防控措施

1.收到公文后，仔细核对，详细登记收文的内容信息，主要包括：收文时间、来文科室、来文号、标题、密级、紧急程度等。

2.完善批分规程，加强沟通协调，提高收文批分的准确性和时效性。收文批分原则：不存在职责交叉事项的，按职责分工确定牵头科室。局党组会议、局务会议决定以及局领导批示明确的事项，按照决定或批示精神确定牵头科室。收文内容与多个科室相关，但不存在职责交叉事项的，按主要业务确定牵头科室。收文内容与多个科室相关，且存在职责交叉事项的，其中涉及部门预算的，按部门预算主管职责确定牵头科室，不涉及部门预算的，按相关业务的涉及程度或延展性确定牵头科室。经多次协商仍难以确定牵头科室的，以办公室协调确定的办理。

3.严格按照批分意见承接公文，严禁推诿扯皮。对办公室批分意见有异议的，原则上在收到公文半日内提出转办理由和意见（紧急公文在1小时内提出转办理由和意见），经科室负责人同意后

退办公室重新批分。办公室根据沟通协调情况最终裁定牵头科室，确属特殊情况，经协调仍难以落实牵头科室的，由办公室提出意见报请局领导确定。

4.科室承接新业务或职责范围有调整，及时告知办公室。

第十二条公文办理程序风险防控。

（一）风险点：公文办理类型判断不准、办理程序不规范、考虑问题不全面，导致公文办理延误、信息沟通不畅。

（二）风险事件类型

（三）防控措施

1.办公室认真阅研公文内容，准确判断阅件和办件，应逐级报告请示的事项及时报告请示。对于阅件，根据公文内容、要求和工作需要确定分送范围，及时安全传阅；对于办件，办公室负责人明确牵头科室，承办科室指定专人办理。

2.严格按照有关审批权限、要求和程序办理审批事项的公文，不得随意附加条件或延误审批。对局外会签、征求意见公文，实事求是提出意见建议。

3.公文按时限要求办结，规定时限内难以办结的，及时与来文科室和办公室沟通协调。

第十三条征求意见风险防控。

（一）风险点：未按职责分工或管理权限征求意见，未及时准确提出意见，未积极主动协调不同意见。

（二）风险事件类型

]（三）防控措施

1.牵头科室根据公文内容，严格按职责分工和管理权限等充分征求相关科室的意见。需要公开征求意见的，采取适当形式公开征求意见。

2.会办科室按要求及时提出意见建议，重要事项、重要意见报分管局领导审定。牵头科室认真研究会办科室意见，切实负起综合统筹责任。