浅析商业银行信贷风险

浅析商业银行信贷风险

摘要：本文针对我国商业银行的信贷风险问题，分析风险的主要成因，并提出

降低商业银行信贷风险的对策。

关键词：商业银行；信贷风险

商业银行的信贷风险是指当银行贷款到期而借款人不能按时偿还，使银行信

贷资产和收益受到损失的可能性。通过分析研究我国上市商业银行的年报，能够

直观地发现信贷收益在银行经营利润中占比很高。信贷业务作为商业银行最主要

的盈利业务，对商业银行的经营具有重要的意义，信贷风险不仅关系到商业银行

的盈利水平，还关系到银行未来的生存与发展。因此，对商业银行的信贷风险进

行研究愈发显得重要与紧迫。

一、商业银行信贷风险的主要成因

（一）来自外部环境的原因

1、立法监管不足。由于我国的金融立法目前尚不够完善，缺乏有效的法律

制度保障金融活动的充分进行。目前还未有对恶意逃废银行贷款的刑法，所以相

关法律制度的欠缺导致我国商业银行信贷风险的产生。在商业银行信贷活动中，

由于客户的道德及信用问题，通过恶意逃废债务使得商业银行信贷资产发生损失，从而产生严重的信贷风险。因此说，由于没有完善的金融法律制度的保障和约束，使我国商业银行的信贷风险加大。

2、信用文化淡薄。我国目前处于市场经济制度建立和完善的时期，但是人

们的市场信用观念还比较淡薄，这也造成了我国商业银行信贷风险的大量产生。

由于人们在信贷活动中的信用观念的淡薄，使得客户对银行提供信息不实、客户

信贷活动不履行相应义务等情况不断发生，这些情况使得商业银行信贷风险不可

避免地发生。社会的诚信文化已经成为影响商业银行信贷风险的重要因素。

3、宏观经济环境影响。由于我国的特殊国情，国有企业的所需资金长期由

银行信贷提供，其固定资产投资、经营流动资金等投入都需要商业银行提供。这

种情况造成我国国有企业的负债过高，长此以往使得企业经营困难，直接造成了

商业银行的信贷风险。我国政府对于商业银行的干预依然存在，一些地方政府为

了使国有企业脱离困境，把通过逃废金融债务作为帮助企业的有效手段，因此产

生干预商业银行的收贷，从而产生信贷风险。

（二）来自银行自身的原因

1、商业银行信贷管理机制不健全。在我国商业银行信贷管理上，对信贷更

加关注于贷前调查，而对贷后的后续管理工作不重视。对贷款的制约制度不够重视，缺乏相应的指标上的约束。在商业银行中存在贷款对象过多地集中在少数几

个企业上，如果企业发生问题，商业银行的信贷风险不可避免地会发生。而且目前，商业银行的竞争日发激烈，对信贷风险的防范产生松懈，企业多头开户与借款，都为债务人逃废债务提供了机会，为商业银行的信贷风险埋下隐患。

2、选择贷款方式不当。目前，贷款方式一般有信用贷款、保证贷款和抵押

贷款。通常来说，信用贷款因为只凭借款人的信用进行发放，其收回没有相应保证，所以风险很大。保证贷款有担保人承担到期还款的连带责任，其风险较信用

贷款较低，但是同样存在很多风险，如担保人的经济实力不足；担保人多头担保；担保合同存在漏洞等原因都会造成信贷风险。抵押贷款因为有实物作担保，一旦

发生风险，银行可以处理抵押物进行优先受偿，所以信贷风险相应较小，但抵押

贷款同样存在很多风险：比如抵押物估价不准，不能偿还贷款；抵押物保管不善，价值降低，不足以偿还贷款，这些都会引起抵押贷款的信贷风险增加。对以上贷

款方式的选择不当，会使商业银行的信贷风险增加。

3、信贷分析的局限性。商业银行对于贷款发放的主要依据是对贷款企业的

财务状况进行分析的结果。通过财务分析使商业银行了解贷款人的信用状况、发

展趋势和还款保障。但是财务分析也有其局限性：第一，财务报表中反映的是企

业在过去的经验成果，过去的财务成果并不能一定代表企业未来的发展方向，甚

至会产生逆转的可能性；第二，财务报告的分析并不能反映企业所处行业的未来

发展方向，当行业环境产生变动时，企业也不能幸免，因此商业银行的信贷风险

便会产生。

4、缺失正确的信贷文化。我国商业银行缺乏正确的信贷文化。由于在过去

计划经济体制下，银行没有的经营自主权，信贷业务按计划办事，没有自主的信

贷行为，也无风险意识。随着改革开放以来，市场经济的逐步确立，商业银行具

有了相对独立的经营权限与信贷策略，商业银行的信贷工作才逐渐以效益和质量

为中心地进行经营管理。但是，面对这一变革，缺乏健康正确的信贷文化引导，

在信贷活动中一些金融机构开拓信贷市场的能力并没有得到相应提高，甚至还是

通过沿袭较为原始的公关策略，对外服务和营销还是停留在较低层次，通过依靠

送礼请客维系银行与客户之间的关系，并进行争揽优质客户，而不在信贷风险管

理和服务上下工夫，使信贷业务缺失正确的信贷文化指导，引起信贷风险的增加。

（三）来自客户的原因

1、客户的个人品质。客户的个人品质是决定银行信贷风险的关键因素，其

品质是指客户不仅应该有偿还其贷款的意愿，而且其在偿还债务期间要有主动承

担相应义务的责任感。这就要求贷款客户必须诚实可靠，对企业努力经营。但是，客户的个人品质难以用分析方法加以计量和确定，这与客户的责任感、学历、经

验和年龄密切相关，还与其企业管理制度的完善、是否具有现代管理理念、以往

与银行的行为记录紧密相关。客户的个人品质会直接影响商业银行的信贷风险，

而其个人品质是银行难以全面了解的。

2、偿还贷款实力。贷款企业的实力是到期偿还贷款的保证，但是如果贷款

企业经营出现巨大问题，导致资不抵债，那么相应的会产生信贷风险。即使是抵

押和保证贷款，如果对抵押资产的价值判断出现失误，对保证人的实力判断出现

问题，这都会影响到商业银行的信贷资产安全，因此由于客户偿还贷款的实力出

现问题，那么即使借款人有偿还贷款的意愿，也同样无法偿还贷款，从而产生信

贷风险。

3、客户行业环境。对于长期贷款来说，期限越长，其行业环境的变动对其

影响就越大，因此信贷风险也就越大。对于客户的企业经营来说，其经营业绩不

仅取决于自身努力程度，还会受到其他外部环境的影响。行业的经济前景、产品

的未来趋势、技术的创新进步、市场的竞争加剧、需求的市场变动都会影响到客

户到期偿还债务的能力，行业环境的变化在评估信贷风险时都要加以考虑。

二、降低我国商业银行信贷风险的对策

（一）建设社会信贷体系

第一，树立全社会的市场经济信用观念。发展良好的社会主义市场经济，要

以良好的社会主义市场经济信用和优秀的国民道德水准为基础的。我们要大力加

强社会公民的信用观念，营造一个良好的社会信贷体系。