旅行社经营风险防范

旅行社经营风险防范

一、旅行社风险管理的研究现状

中国的旅行社业发展到至今还很少在内部设立风险管理结构，究其原因，要不对风险了解不多，要不对风险了解但苦于没有良策。目前，尽管旅行社由原来的旅游意外保险改为投保责任保险，但旅游案例常常见于新闻媒体，从98年发生《飞来石砸出150万》宁毅清旅游意外伤害赔偿案、2000年发生《层层转包的旅游合同》成都青旅交通事故案以违约之诉一审判赔188万元到二审以侵权之诉不承担责任案、2001年发生《一起特殊的交通事故》刘志斌等以违约诉旅行社法院判赔355万元案、到2002年发生《山西运城9．7特大旅游交通事故》由于保险理赔程序问题致使旅行社垫付近百万资金而不能理赔案等等，这说明旅行社风险之大、责任之重，急需对经营风险进行管理。试想：如果一个注册资本只有30万元的旅行社如何承担这巨额损害赔偿？

目前，旅行社除投保责任保险外，关于风险管理还没有真正予以重视。

近几年，中国旅游业飞速发展，这个朝阳产业越来越显示出勃勃生机，但行业的经营风险与发展的矛盾越来越尖锐，对行业风险管理的研究显的更为重要，为了改变这个现状，许多业内人士相继发表意见，但旅行社的风险管理的研究不仅需要热衷于这个行业，而且需要法律、旅游、保险等理论知识和实践知识，所以对旅行社风险管理的研究目前还没有一个全面的系统的研究成果。

全面系统的对旅行社风险管理进行研究并应用于旅游实践，事在必行。

二、旅行社风险管理的研究方法

通过调查旅行社的主要风险类型，找出旅行社风险产生的原因和机制，并据以提出旅行社规避风险、管理风险的策略方针和方法措施。

针对旅行社以上风险，根据现行的法律法规，结合旅行社业、保险业的特点，以典型案例为依托，采用归纳推理之方法，找出旅行社风险管理的办法，最大限度解决旅行社经营中风险转移问题。

三、旅行社风险管理研究的主要内容

（一）旅行社风险产生的主要原因

旅行社经营风险到底是什么？旅行社经营风险是指旅行社经营过程中某种事件发生的不确定性，它包括积极成果的不确定性（盈利），损失发生的不确定性，本文主要研究的是旅行社经营过程中损失发生的不确定性。

1、旅行社实物资产风险，如房产、汽车、办公用品、财务帐册等。

2、旅行社金融资产风险。如利率、汇率、信贷、定价等。

3、旅行社人力资本风险，如职工可能面临自身或其家属的死亡、受伤、生病、年老、或其他原因的失业等。

4、旅行社法律责任风险，责任风险管理是风险管理的一项重要内容，法律不仅保护旅行社的发展，是旅行社抵御风险的屏障，同时还是旅行社风险的来源。旅行社因为侵权行为、违约行为而不得不承担的法律责任将使其受到严重的损失。事实上旅行社责任保险仅仅承保的是侵权责任的损害赔偿。

以上可知，目前旅行社的风险，只有旅行社责任保险转移了旅行社应该承担的非财产性质的民事责任中的侵权责任的损害赔偿，而大量的违约责任、旅行社自身的实物资产、金融资产、人力资本的风险并没有有效转移。

（二）旅行社风险管理的基本策略

旅行社风险管理是研究旅行社风险发生规律和风险控制技术的一门管理科学，它通过风险识别，风险估测，风险评价等方式，并在此基础上优化组合各种风险管理技术，对风险实施有效的控制和妥善处理风险所致损失的后果，期望达到以最小的成本获得最大安全保障目标的管理过程。

当前，旅行社经营风险最大的环节在承担的法律责任上。如何有效转移该风险，就要对其进行深入研究。

旅行社承担法律责任风险按其责任分为民事责任、刑事责任、行政责任，而刑事责任、行政责任，只有依法经营，按规则行事即可不承担相应责任。对于民事责任中非财产性质的责任，则可根据保险有关规定通过投保保险来转移，比如财产性质的侵权责任损害赔偿可投保旅行社责任保险，违约责任损害赔偿可投保合同保证保险来转移风险。

旅行社承担的非财产性质的民事责任的风险，实物资产风险，金融资产风险，人力资本风险则需要风险管理结构，根据相关法律法规、管理制度的执行来转移风险。

㈠、旅行社风险管理结构可通过以下风险控制技术和风险融资技术尽可能转移风险：

⑴、风险避免技术；

⑵、损失控制技术；

⑶、风险隔离技术；

⑷、控制型风险转移技术；

⑸、风险自留技术；

⑹、非保险风险融资转移技术；

⑺、保险风险融资转移技术。

㈡、有效采用以上技术，可达到以下目的：

⑴、通过对风险避免技术控制，旅行社可以采取主动放弃或改变某项经营活动。如一日游团队，若报价太低，天气又太差，则可取消行程。

⑵通过对损失控制技术控制，对那些不愿意放弃的也不愿意转移的经营风险，可通过降低其损失发生概率，减少损失严重程度来达到控制目的。

⑶、通过对风险隔离技术应用，采用分割方法，分散经营风险，即“不要把所有鸡蛋都放在一个篮子里”，复制方法指把现有的资产进行复制，从而降低风险。如将职工的财务记录、应收帐户、交易文件和其他重要财务资料复制，避免这些资料的丢失给旅行社带来严重后果。

⑷、通过对控制型风险转移技术应用，可通过协议方式转移风险。如旅行社租赁交通部门车辆，当发生风险事故时由交通部门承担其风险。

⑸、通过风险自留技术应用。对旅行社的财产、金融、责任、人力资本风险加以识别，并采取相应措施。如将损失摊入成本，建立意外损失基金，建立与金融部门和相关企业借款应急协议，旅行社协会互保实现再保险。

⑹、通过非保险风险融资转移技术应用，可通过免责约定将风险转移给另一方，通过保证合同，可要求职工签定劳动合同时担保人担保等。

（三）保险是旅行社风险管理的一种策略选择

旅行社保险简述

1、旅行社责任保险

⑴、旅行社责任保险保什么？根据保险合同：在本保险合同期限内，因被保险人的疏忽或过失造成被保险人接待的境内外旅游者遭受下列经济损失，依法应由被保险人承担的经济赔偿责任，保险人负责赔偿：A、因人身伤亡发生的经济损失、费用；B、因人身伤亡发生的其他相关费用。分析整个合同，责任保险保的是民事责任中的具有财产性质的侵权责任的损害赔偿责任。合同违约责任的损害赔偿不在责任范围。

⑵、责任保险的法律效力

《旅行社管理条例》明确旅行社责任保险为法定保险，国家旅游局发布的行政规章也是按法定保险要求的，但是，目前使用的旅行社责任保险条款并未经保监会审批，而是采用备案方法。根据《保险法》第一百零七条规定及《保险公司管理规定》第六十七条、第六十九条第一款规定，法定保险的保险条款及费率必须经保监会审批，一个未经保监会审批的保险条款，一旦旅行社与保险公司形成纠纷，在适用法律时对旅行社大为不利。

⑶、关于重大事故赔偿保险金数额不能确定时的赔付

当重大事故发生且在保险责任范围，保险赔偿金额不能确定时，保险公司往往采用种种理由不给及时理赔，运城旅游交通事故案就是一典型案例。为保护旅行社的合法权益，必须依法规定赔付时间及金额。

2、旅行社合同保证保险

⑴、旅行社合同保证保险，又称为旅行社契约保证保险﹙台湾地区称旅行业履约保证保险﹚。它是指因被保证人﹙旅行社﹚不履行合同义务而造成权利人经济损失时，由保险人代被保证人进行赔偿的一种保证保险。

⑵、开设旅行社合同保证保险的必要性，目前，由于旅行社违约责任引起的损害赔偿远远多于侵权责任的损害赔偿，究其原因，一是大部分交通工具为旅行社租赁，发生人身伤害时，游客为了获取最大利益，往往以违约之诉诉旅行社，在司法实践中，几乎涉案旅行社都是败诉的，二是发生在旅游景区的人身伤害案，同样游客以违约之诉诉旅行社，可想而知，败诉是必然的。三是旅行社与其它企业的违约之诉，也存在着败诉之可能。所以，如果不设立此险种，旅行社将承担