桂林三金2019年财务分析详细报告

桂林三金2019年财务分析详细报告

一、资产结构分析

1.资产构成基本情况

桂林三金2019年资产总额为341,561.78万元，其中流动资产为198,708.02万元，主要分布在货币资金、存货、应收账款等环节，分别占企业流动资产合计的58.81%、8.87%和6.97%。非流动资产为142,853.76万元，主要分布在固定资产和在建工程，分别占企业非流动资产的67.82%、17.82%。

资产构成表

项目名称

2019年2018年2017年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

总资产341,561.78 100.00 340,613.03 100.00 322,956.46 100.00 流动资产198,708.02 58.18 212,665.8 62.44 195,014 60.38 长期投资380.25 0.11 2,814.96 0.83 5,393.88 1.67 固定资产96,889.54 28.37 95,260.42 27.97 80,558.64 24.94 其他45,583.97 13.35 29,871.85 8.77 41,989.94 13.00

2.流动资产构成特点

企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的63.28%，表明企业

的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币性资产的投向。

流动资产构成表

项目名称

2019年2018年2017年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

流动资产198,708.02 100.00 212,665.8 100.00 195,014 100.00 存货17,633.52 8.87 14,843.04 6.98 19,877.81 10.19 应收账款13,844.21 6.97 12,242.97 5.76 11,305.39 5.80 其他应收款1,952.07 0.98 578.08 0.27 806.14 0.41 交易性金融资产6,750 3.40 0.13 0.00 0 0.00 应收票据2,138.82 1.08 51,166.74 24.06 51,392.94 26.35 货币资金116,856.59 58.81 121,733.48 57.24 73,351.55 37.61 其他39,532.82 19.89 12,101.35 5.69 38,280.17 19.63

3.资产的增减变化

2019年总资产为341,561.78万元，与2018年的340,613.03万元相比变化不大，变化幅度为0.28%。

4.资产的增减变化原因

以下项目的变动使资产总额增加：在建工程增加15,464.75万元，交易性金融资产增加6,749.87万元，存货增加2,790.48万元，固定资产增加1,629.12万元，应收账款增加1,601.24万元，其他应收款增加1,373.99万元，长期待摊费用增加504.84万元，共计增加30,114.28万元；以下项目的变动使资产总额减少：无形资产减少198.89万元，递延所得税资产减少388.87万元，预付款项减少410.59万元，长期投资减少2,434.71万元，货币资金减少4,876.89万元，其他流动资产减少7,173.44万元，应收票据减

少49,027.92万元，共计减少64,511.31万元。增加项与减少项相抵，使资产总额增长34,397.03万元。

5.资产结构的合理性评价

从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2019年应收账款所占比例基本合理。其他应收款所占比例基本合理。存货所占比例基本合理。

6.资产结构的变动情况

从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降，收入增长，资产的盈利能力明显提高，与2018年相比，资产结构趋于改善。

主要资产项目变动情况表

项目名称

2019年2018年2017年

数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)

流动资产198,708.02 -6.56 212,665.8 9.05 195,014 0 长期投资380.25 -86.49 2,814.96 -47.81 5,393.88 0 固定资产96,889.54 1.71 95,260.42 18.25 80,558.64 0 存货17,633.52 18.8 14,843.04 -25.33 19,877.81 0 应收账款13,844.21 13.08 12,242.97 8.29 11,305.39 0 货币性资产125,745.41 -27.27 172,900.35 38.6 124,744.5 0

二、负债及权益结构分析

1.负债及权益构成基本情况

桂林三金2019年负债总额为60,018.11万元，资本金为59,020万元，所有者权益为281,543.67万元，资产负债率为17.57%。在负债总额中，流动负债为40,526.93万元，占负债和权益总额的11.87%；短期借款为10,011.99万元，非流动负债为19,491.18万元，金融性负债占资金来源总额的8.64%。

负债及权益构成表

项目名称

2019年2018年2017年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

负债及权益总额341,561.78 100.00 340,613.03 100.00 322,956.46 100.00 所有者权益281,543.67 82.43 280,666.33 82.40 265,391.19 82.18 流动负债40,526.93 11.87 48,498.89 14.24 46,374.3 14.36 非流动负债19,491.18 5.71 11,447.81 3.36 11,190.97 3.47

2.流动负债构成情况

企业经营活动派生的负债资金数额较多，约占流动负债的36.22%，资金成本相对较低。企业短期融资性负债所占比例较大，约占流动负债的25.42%。