固定资产管理子系统.pptx

恢复月末结账前状态
2.只有在资产减少的 当月可以恢复；
3.若需计提折旧，则 在计提折旧后才可执行 资产减少；若已制作凭 证，必须删除凭证后才 能恢复。
第四节 固定资产子管理系统期末处理
一、折旧处理
计提折旧
折旧清单
折旧分配表
二、凭证生成和查询
凭证生成两种方式：业务发生后立即制单和批量制单 凭证查询
三、对账与结账（反结账）
折旧、净残值（率）、折旧方法、使用年限、资产类别在没有做 变动单或评估单情况下，录入当月可以修改。如果做过变动单， 只有删除变动单才能修改。
2.通过“资产增加”录入系统的卡片如果没有制作凭证和变 动单、评估单的情况下，录入当月可修改。如果做过变动单，只 有删除变动单才能修改。如果已制作凭证，要修改原值或累计折 旧，必须删除凭证后才能修改。
对账与结账
注意：
（1）只有系统初始化或选项中选择与账务对账，本功能才可操作； （2）对账操作不限制执行的时间，任何时候均可进行对账； （3）系统在执行月末结账时自动对账一次，给出对账结果； （4）月末结账每月进行一次，结账后当期的数据不能修改； （5）年底结账时系统要求完成本年应制单业务，即批量制单表是空的。
四、账表管理
分析表、减值准备表、统计表、账薄、折旧表
折旧处理
1.计提折旧
2.折旧清单 3.折旧分配表
批量制单
1
3 2
4
凭证查询
查看符合指定条件的凭证 修改未记账凭证的有关项目 将标志为“未审核”的凭证删除， 此项操作实质是在总账系统中将凭证打上“作废”标记 将标志已记账的凭证冲销 联查相关的固定资产卡片信息 联查相关的凭证
固定资产增减 变动原始凭证
固定资产增加文件 数据文件
固定资产减少文件 数据文件
固定资产变动文件 数据文件
分类 汇总
转账数据文件 数据文件
固定资产初始数据 输入
数据字典文件
更新
固定资产 卡片文件
编辑 输出
各种统计分析报表
计算
折旧计算文件
转账
账务处理子系统
成本核算系统
固定资产管理子系统与其他系统的关系
变动单或评估单的卡片删除时，应先删除相关的 变动单或评估单。
资产增加
注意： 1. 也称“新卡片录入”，与原始卡片录入相对应； 2.只有当开始使用日期的期间与录入的期间相等时，才能通过资产增加录入； 3.新卡片第1个月不提折旧，折旧额为零。
资产减少
注意： 1.资产减少的恢复是
一个纠错的功能，通过 “撤销减少”功能恢复 使用；
成本管理 子系统
系统管理
基础信息
折 旧 费 用
固定资产管 理子系统
记账凭证 对账
账务处理 子系统
启用固定资产管理子系统
第二节 固定资产管理子系统初始设置
一、建立固定资产子账套
启用固定资产系统 初始化账 初次使用固定资产系统
二、基础设置
部门对应折旧科目设置、资产类别、增减方式、使用状况、 折旧方法、卡片项目定义、卡片样式
第六章 固定资产管理子系统
【学习目标】
了解固定资产管理子系统的特点、数据流程； 理解固定资产管理子系统的主要功能； 掌握固定资产系统的操作流程：初始设置、日常管理和期末处理
【章节重点】
固定资产管理子系统的基本操作流程： 初始化设置——日常业务处理——期末处理
【章节难点】
期末固定资产管理子系统生成数据向总账系统的传递
【教方法】
多媒体教学；讲授法与演示法结合
第一节 固定资产管理子系统概述
第二节 固定资产管理子系统初始设置
章
第三节 固定资产子管理系统日常业务处理
节
内
第四节 固定资产子管理系统期末处理
容
第五节 固定资产子管理系统的数据维护
第一节 固定资产管理子系统概述
一、固定资产管理子系统的特点
1.数据量大，数据在计算机内保留时间长 2.数据处理的频率较低 3.数据综合查询和统计要求较强 4.需要灵活的证、表定义功能
二、固定资产管理子系统数据流程 三、固定资产管理子系统的主要功能
系统初始设置、日常业务处理、计提折旧管理、账表管理
四、固定资产管理子系统的启用
固定资产业务核算流程图
固定资产采购、调拨、报废单等原始资料
固定资产登记薄
固定资产卡片
固
定
资
产
总
固定资产明细账
账
固定资产分类结存表
折旧计提分配表
固定资产数据流程图
一、固定资产卡片管理
卡片查询、卡片修改、卡片删除和卡片打印
二、固定资产增减管理
固定资产增加、固定资产减少
三、固定资产变动管理
原值变动、部门转移、使用状况变动等
四、固定资产评估管理
选择要评估的项目 选择要评估的资产
制作资产评估单
卡片查询
1 按部门查询
2 按类别查询
3 自定义查询
修改凭证
需要注意的是： 1.原始卡片的原值、使用部门、工作总量、使用状况、累计
卡 片
项
目
自定义项目
目
录
注意： 1.已定义的系统项目或自定义卡片项目均不能
修改数据类型； 2.系统项目不允许删除； 3.已被使用的自定义项目不能删除。
卡片样式
原始卡片录入
1 2 3
卡片项目录入方式： 1.参照选择： 项目 2.自动显示：录入人、录入日期 3.直接录入：其他项目
第三节 固定资产子管理系统日常业务处理
三、原始卡片录入
——原始卡片即已经使用过并已计提折旧的固定资产卡片， 其录入不限制必须在第一期间结账前，任何时候都可以录 入原始卡片。
建立固定资产子账套 1
1 2
3
建立固定资产子账套 2
4 5 6
部门对应折旧科目设置
资产类别
增减方式
注意： 1.非明细级的增减方式不能删除； 2.已使用（卡片已选用过）的方式不能删除； 3.系统缺省的增减方式中“盘盈”、“盘亏”、“毁损”不能修改和删除。
3.原始卡片的原值、使用部门、使用状况、累计折旧、净残 值（率）、折旧方法、使用年限、资产类别各项目在做过一次月 末结账后，只能通过变动单或评估单调整，不能通过卡片修改功 能改变。
删除凭证
需要注意的是： 1.不是本月录入的卡片，不能删除； 2.已制作过凭证的卡片删除时，必须先删除
凭证，才能删除卡片； 3.卡片做过一次月末结账后不能删除，做过
使用状况
注意：
1.“未使用”和“不需用”两种状况，可以修改，不能删除，但其下级使用状态可以修 改和删除。 2.若修改某一“使用状况名称”后，卡片中该使用状况变为修改后的名称。 3.若修改某一使用状况的“是否计提折旧”，对折旧计算的影响从当期开始，不调整以 前的折旧计算。
折旧方法
卡片项目
系统项目