企业对标管理实施方案

企业对标管理实施方案

陕西煤业化工集团有限责任公司（简称集团公司）为进一步贯彻落实省国资委《关于开展全面对标考核活动的指导意见》及集团公司《开展对标管理活动的意见》、《20XX年对标管理工作安排》与《集团公司各部门对标管理工作安排》的要求，全面提升经营管理水平，构建核心竞争力，追求卓越，赶超国内外领先企业，打造国内一流能源化工企业，助推集团公司实现跨入世界500强的愿景目标，特制定集团公司对标管理工作实施方案。

一、现状分析

集团公司对标管理现状分析主要从两个方面进行：一是点对面分析，将集团公司经营状况与行业标准值进行对比分析。主要选取国资委发布的煤炭行业大型企业综合绩效评价指标，包括盈利能力、资产质量、债务风险、经营增长、补充指标等五个方面共计28项综合指标（参见附件一）；二是点对点分析，将集团公司经营状况与行业内一流企业进行对比分析。主要通过财务指标、规模发展、安全生产、自主创新、人力资源、节能环保、社会贡献、项目建设、资本运营等九个方面共计34项专项指标（参见附件二）进行对比分析。（一）、集团各类综合指标与行业标准值对比分析

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年度国际煤炭行业、国内20XX依据国务院国资委发布的煤炭行业和国内大型煤炭企业的企业绩效评价标准值，将集团公司各项综合指标与行业优秀值、良好值、平均值、较低值、较差值等进行对比，分析集团整体经营的优劣势。 1、与国际煤炭工业综合类指标对比（参见附件三）9与国际煤炭工业综合类指标对比，集团综合类指标中有个个指标略高于平均值，3个指标处于良好值水平以上，2个指标低于较低值，良好值以上指标指标略低于平均值，6。其中盈余现金保障倍45%，平均值以下指标占比占比45%个4数、销售利润增长率、总资产增长率、技术投入比率等指标居于优秀值水平；总资产周转率、流动资产周转率、资产现金回收率、资产负债率、现金流动负债比率、带息负债个指标处于较差值水平。比率等6 、与国内煤炭工业综合类指标对比（参见附件四）2（不集团综合类指标中与国内煤炭工业综合类指标对比，个指标处于良良资产比率与或有负债比率没有数据）有12个指标略低于平个指标略高于平均值，3好值以上水平，6，50%5个指标接近和低于较低值，良好值以上指标占比均值，。其中净资产收益率、主营业务利平均值以下指标占比29%润率、销售增长率、销售利润增长率、总资产增长率、技术个指标居于8三年销售平均增长率、EBITDA率等投入比率、资产负债率、资产现金回收率、优秀值水平；总资产周转率、2

个指现金流动负债比率、期间费用占主营业务收入比重等5 标处于较差值水平。、与国内大型煤炭企业综合类指标对比及详细分析（参3 见附件五）与国内大型煤炭企业综合类指标对比，集团综合类指标个指标12（不良资产比率与或有负债比率没有数据）中有个指标略3处于良好值以上水平，6个指标略高于平均值，个指标接近和低于较低值，良好值以上指标5低于平均值，。，平均值以下指标占比39%占比50%个指标中，与国内大型煤炭企6反映集团盈利能力状况）（38.26%主营业务利润率（22%）、业相比较，净资产收益率）；总资产报酬、37.9%等2个指标超过优秀值水平（19.6%）、成本费用利润）、盈余现金保障倍数（6.45率（10.49%；）、17.7%9.9%3个指标超过良好值水平（、5.7等率（25.3%））。由）仅高于平均值水平（9.8%11.7%但是资本收益率（此可见，集团总体盈利能力状况良好，但资本收益率不高反映出集团总成本还有降低空间。个指标中（集团不良资产比率反映集团资产质量状况5无数据），与国内大型煤炭企业相比较，应收账款周转率）；流动资产周转率9.3%（10.41%）仅略高于平均值水平（个指标劣于平均值水平2）（1.12%）、总资产周转率（0.4%）劣于较低值水0.52%0.5%1.2%（、）；资产现金回收率（3

）。由此可见，集团总体资产质量不乐观，固定资1.1%平（产占比过大或者固定资产收益能力偏低，流动资产使用效率不高。集团需要加强新建项目管理，严控投资超标和工期滞后。个指标中（集团或有负债比率6反映集团债务风险状况6无数据），与国内大型煤炭企业相比较，已获利息倍数（、）（56.8%倍）略高于平均值水平（5.2；带息负债比率倍）；104.6%、）2个指标劣于平均值水平（51%（速动比率101%）个指）2资产负债率（68.86%）、现金流动负债比率（1.4%）。由此可见，集团总体偿债、1.8%标劣于较低值（67.4%能力偏低，负债

偏高，现金流偏低。集团需要加强采购、生产和销售衔接，加速销售回款，提高内部交易结算效率。同时，加强融资的多样性，加速存量资产证券化水平，降低债务融资比例。

个指标中，与国内大型煤炭企5反映集团经营增长状况利润)(营业营业)增长率（36.78%）、销售(业相比较，销售）、技术投入比）、总资产增长率（32.73%增长率（47.85%、、35.9%26.5%4（率2.21%）等个指标均处于优秀值水平（）处于良好112.31%、27.9%1.8%）以上；资本保值增值率（）以上。由此可见，集团总体经营增长状况值水平（111.4% 良好，这与目前集团处于快速发展扩张时期有关。4

三年销售与国内大型煤炭企业相比较，6个补充指标中，个

指标高于）率32.74%242.2%）和EBITDA（平均增长率（），

反映集团盈利能力和经营增、31.5%优秀值水平（31.4%）（5.77%8.32）和经济增加值率长状况良好；存货周转率（），反映集团资产3.8%个指标仅达到平均值水平（8.1%、2使用效率和收益水平偏低；成本费用占主营业务收入比重），期

间费用占主营业88%86%）仅好于行业平均值水平（（），反18.1%18.58%）劣于行业较低值水平（务收入比重（偏高。（经营费用、管理费用和财务费用）映集团成本、费用集团需

要加强全面预算管理、产品成本管理和资本成本管理。（二）、集团各类专项指标与优秀企业对比分析年排名前三名企业

对比分析（参见20XX1、与煤炭行业附件六）根据国资委《关于开展全面对标考核活动的指导意见》）精神的要求，企业

要以同行业（陕国资分配发[20XX]125国内、国际一流企业

为标杆，为此，将集团公司各项专项指标与国内煤炭行业前三甲神华集团、河南煤业化工集团和冀中能源集团进行对比，寻找差距和学习方向。从经营范围来看，神华集团、河南煤化工、冀中能源与陕煤化集团一样均以煤炭主业为依托大力发展煤化工产业，同时发展相关多元化产业，因此在经营管理上有较大的相似性，可以互相学习借鉴。5

从财务指标上看，神华集团在总资产报酬率方面较好，而河南煤化工与冀中能源在总资产周转率方面较强（是陕煤倍）。2～3化集团的从企业地位上看，神华集团、冀中能源及河南