存货管理公司内部控制制度4.doc

存货管理企业内部控制制度4 第3章企业内部控制——存货3．1存货授权审批制度
①由使用部门编制本部门采购计划，报财务部审核。

②财务部根据本年度采购预算和总体预算的要求，对采购申请报告进行审核，提出
审核意见，将申请报告报财务总监复核。

③财务总监复核财务部的意见，并在申请报告上附上自己的意见，将申请报告报总
裁审批。

④总裁根据财务部和财务总监的意见，对申请报告作出审批，并签字确认。

⑤采购部组织人员实施采购。

4．根据国家相关规定或企业规定需要进行招标采购的，无论金额大小，一律由总裁进行审批，由采购部组织成立招投标小组实施招标采购。

第4条采购货款支付审批流程
1．采购货款支付先由采购部经办人员认真填制付款申请表，对收款单位、付款金额、用途及合同号码（附合同原件）均要详细填列，并对经济业务内容的真实性及有效性负
完全责任。

2．采购部经办人员将付款申请表交采购部负责人，采购部负责人对相关业务的合理性、真实性进行审核并签署意见，然后交财务部会计审核。

3．财务部会计负责审核付款申请表的经济内容，包括合同、发票等，签署意见后交财务负责人复核，财务负责人复核无误后签字报相应的审批权人审批，最后交由出纳办
理付款手续。

第5条货款支付按照相应的审批权限由相应审批权人审批。

1．付款金额大于15万，由董事长审批。

2．付款金额在10万（含）～15万（含），由总裁审批。

3．付款金额少于10万，由财务总监审批。

第3章存货保管授权审批
第6条存货保管的授权审批适用范围为在库存货业务开展所涉及的授权审批事项。

第7条存货在库期间，原则上不允许非仓库人员进入仓库，其他部门和人员在下列情况下可进入仓库。

1．开展存货的年度盘点、月度盘点和不定期盘点。

2．企业总监级以上管理人员对仓库工作进行检查。

3．仓储部经理对仓库工作的开展进行指导。

4．财务部工作人员根据账实核对工作要求，需进库核对。

第8条除上一条款的规定以外，其他所有人员进入仓库均需要特别授权。

授权程序如下。

1．拟进入仓库现场的单位、部门或人员填写企业统一印制的进库申请单，对进库时间、人员、主要事项等进行说明，并由申请单位、部门或人员予以盖章或签字。

2．仓储部审核进库申请单，根据不同仓库保管环境要求分析进库的合理性和在库时间的长短，提出审核意见，仓储部经理签字确认。

3．企业总裁对非本单位人员进入仓库进行最终审批。

在下列情况下，总裁对本单位内部人员进入仓库进行审批。

（1）对于普通仓库，一次进入仓库人数超过8个人的。

（2）进入危险品、保密物品以及贵重物品存放仓库的。

第9条仓库工作人员对经特别授权批准或其他允许进入存货保管现场的人员的进入仓库证明进行审核，确保无违规审批情况。

第10条仓库工作人员对入仓人员应说明入库须注意的事项，并检查入库人员所携带的物品是否在仓库保管所允许的范围内。

第11条仓库工作人员对入仓人员的进入时间、人数、出仓
时间进行记录并定期汇总，向上级主管领导汇报。

第4章存货报废授权审批
第12条存货报废的授权审批适用于存货在保管、使用等过程中由于正常原因或非正常原因失去原有价值，需要进行报废处理的事项。

第13条存货报废授权审批分为常规授权审批和特别授权审批。

第14条以下存货报废事项需要进行特别审批。

1．单次报废金额在5000元以上的。

2．单件报废金额在3000—5000元的。

3．非正常原因导致的报废金额在2000—3000元的。

第15条常规授权审批的流程。

1．拟报废存货的使用部门或主管部门填写报废申请单，报废申请单的内容包括报废存货的名称、已用年限、是否为正常报废等。

部门负责人在申请单上签字确认。

3．2存货采购控制制度
定本制度。

第2条本制度适用于对企业在开展采购业务的过程中所需各类存货的采购申请和实施过程的控制。

第3条存货采购的类型包括常规性采购、临时采购和紧急采购。

第4条常备原料和物料由仓储部门提出申请，非常备原料和紧急采购由使用部门提出申请。

第2章存货使用部门存货采购申请控制
第5条存货采购申请的提出
存货使用部门填写《采购申请表》，详细注明需求设备或物品的品名、型号、技术标准、数量、预计价格、需求原因、要求到位时间等。

第6条存货需求部门经理将《采购申请表》提交给财务部，财务部根据本期预算及上级经理意见审核批准并盖章。

第7条物资需求部门将财务部批准盖章的《采购申请表》交给采购部。

第8条采购部经理指导采购人员根据《采购申请表》内容选择合适的供应商。

与供应商达成购买意向后，采购部工作人员编写采购合同。

第9条采购部采购人员将采购合同交给物资需求部门，物资需求部门检验所购设备是否是所需设备，并报本部门经理审核签字。

第10条采购部经理、财务总监和总裁根据各自的审批权限审批采购合同。

第2章仓库存货采购申请控制
第11条仓储部根据现有存货的库存量计算出请购量后，填写请购单，交采购部、财务部及主管领导根据审批权限进行审批。

第12条仓储部在提出采购申请时，应综合考虑各种材料的采购间隔期和当日材料的库存量，分析确定应采购的日期和数量，或者通过存货管理系统重新预测材料需求量以及重新计算安全库存水平和经济采购批量，据此进行再采购，降低库存或实现零库存。

第13条仓储部在确定采购时点、采购批量时，应当考虑企业需求、市场状况、行业特征等因素。

第4章存货采购过程控制
第14条采购部凭被批准执行的请购单办理订货手续时，首先必须向多家供应商发
错别字调查研究报告
1.错别字调查研究报告范文
研究报告姓名：
调查时间：
调查目的：寻找错别字、词，病句，不规范字体，用错的0标点
资料来源：广告牌问题的提出：希望人们能正确使用祖国语言文字调查、分析与研究：
我和调查小组的成员们到公园里大街上调查广告牌。

经过调查街上的一些商店，为了吸引顾客，有个性和赶时尚潮流，就把广告牌上的字乱改写或用谐音字词乱改成语等。

一些店面广告牌上出现了很多这样的现象：把“依依不舍”写成了“衣衣不舍”，“依恋”写成了“衣恋”，“时尚”写成了“时裳”，“真功夫”写成了“蒸功夫”或“针功夫”，“娱乐圈”写成了“鱼乐圈”.......这些错误在街上已经是屡见不鲜!
据我们的调查和采访得知，造成这种问题的原因是现在的人们，完全为了追赶时尚潮流，吸引更多的顾客来购物，所以才不管什么字体规不规范呀，用错字没有。

还有就是店主故意写错，自作聪明地把偏旁去掉或用错。

改进措施：
1.店主应该在做广告牌的时候，想想每个字的音、形、意，再相比较，就应该会发现字与字之间的意思不同，就不会乱用了。

2.店主该考虑滥用错别字对下一代儿童的教育和影响，对社会的影响，就不会发生这种错误了。

感受：
现在的人们这样疯狂地奔时尚，赶潮流，就连祖先留给我们的字也不要了，亏那么多的老外还兴致勃勃地学中国的“方块字”，但中国人自己都不好好学习，可惜呀。

2.错别字调查研究报告范文
20XX年关于错别字的调查报告
一、调查目的：我们平常看书、读报、写信、作文都离不开汉字，生活中天天要和汉字接触。

但是有多少人能正确运用呢?让我们一起走上街头巷尾，寻找错别字，为纯洁祖国的语言文字尽点微薄之力吧!
二、调查范围：街头小巷的店名或招牌。

三、调查方法：分为两小队分头调查，将见到的街头错别字用照相机拍下来。

四、调查人员：...............
五、调查时问：......................
六、调查结果：请看我们收集的部分图片
七、调查分析：
(一)为了“美观”而将一些字写成繁体，不利于人们生活中的交流。

(如图1的“鲜鸡蛋”)
(二)为r吸引人而将一些给孩子看的文字变体，对刚接触文字的小孩子是一种误导。

(如图4的“幼儿”)
(三)为了“方便”而将一砦字任意简化，给人们的生活带来不便。

(如图5的“对面”)
(四)曲解成语，标新立异，对汉字的运用很不严肃。

(如图
2的“十全十美”和图3的“世界”)
八、建议和措施：
(一)利用电视、报纸.标语等媒体大力宣传，增强人们正确运用祖国语言文字的意识。

(二)希望有关部门对不合标准的店名或招牌进行拆除和更换。

(三)希望有关部门进行有力的监督，杜绝不规范的汉字在公共场合出现。

【杨老师的话】
写调查报告不同于一般的记叙文，它是有一定的格式要求，并一定要有实践为前提的，所以对小学生来说有一定难度。

华紫薇同学能从“街头错别字”入手，切口小，调查却很有意义。

(调查报告) 调查报告的几个要素完整有条理，一目了然，思路清晰，尤其是通过图片展示，有力地说明了错别字的常见和危害，新颖而有效。

不过杨老师还有两个建议：
一、从调查的内容与范围来看，小作者显然将这次调查重点放在“街头错别字”上，如果对照题目——《关于汉字错别字的调查报告》，那调查的广度就不够了。

所以，建议将题目改成《关于街头错别字的调查报告》，就确切了。

二、如果调查的结果中能先以数据形式总体汇报这次调查
结果，再以图片形式展示街头错别字，会更有说服力，增强调查的深度和可信度，对吗?
3.错别字调查研究报告范文
调查人：***
调查内容及结果：
我来到了一条干净整洁的黄甫街上。

看见一个小吃店门前立了一块木牌，上面写着店里各种食品的名字，而写到馄饨的时候，竟然写成了馄炖，可真有趣。

又走了一会儿，一个大约五平方米大的招牌上十分醒目地把安装写成了按装，这样明显的错误竟然没有人发现，他们真对不起造字的老祖宗。

就在旁边一个大木板上用刷子写了几个醒目的大字：批发零售方便代，我看之后直想笑，代和袋差别够大了，可真够怪呀!在名气很大的小辣椒火锅门前我又发现了一个错别字，上面本来应该写黄甫路第三分店，上面却意外写着黄埔路第三分店，又在一家优雅饭店的墙上贴了一张纸，上面写着店招工一名，差点把我大牙笑掉，本字都能写错，文化也太低了吧。

就在回去的路上我看见一个布专卖店叫大浪淘沙下面却清清楚楚地写着大浪淘纱国际连锁，我吃了一惊，国际连锁店的大招牌上都有错别字，看来现在的电脑对于错别字也看不严啊!
导致出现错字的原因应该有这样几点：
马虎、不在乎、文化低、求省事、写了不检查。

我想只要把这几点消灭，错字应该不会出现，或者出现了也是很少很少。

看见错字的感受：
汉字是老祖宗一笔一画制造出来的，我们应该尊重他们，把它们写好绝对不能看到错字视而不见。

汉字是各种文字的精英，我们不能为了省事就把他们改造。

看见街上显眼的错别字，我心中感到痛苦。

我想我的作业中也经常出现错别字，我应该先把自己的错别字消灭掉，尽量在写字前想好要写的字是什么样的，如果每个人都可以达到这个样子，错字一定会飞到九霄云外。

4.错别字调查研究报告范文
一、调查时间：****年**月**日上午
20XX年关于错别字的调查报告各类报告二、调查地点：**路
三、调查对象：路两边的商店
四、调查方法：实地观察
五、调查人：***
六、调查报告：
在实地调查的过程中我发现了许多错别字，乱用错别字的现象真的是五花八门。

比如：某热水器专卖店门头上写着随心所浴;服装店门前写着衣衣不舍;往前走，我又发现了一个小餐馆叫开心食刻;理发店门头上写着今日说发;药店里的广告更让人哭笑不得，明明是刻不容缓，被他们说成了咳不容缓。

我觉得:虽然浴和欲、衣和依、时和食、法和发、刻和咳是同音，但意思完全不同，用错了说不定就会闹出一个大笑话，让
人笑掉大牙，可是一些商家为了吸引别人的注意力，谋取私利，还是在写的时候故意滥用，这样给我们小孩子带来很多误解和麻烦。

调查后，我提出了以下几点建议：
某些商家不要为了自己的利益而误导大家，因为汉字是中华民族智慧的结晶，爱汉字就是爱自己的祖国，希望大家加强对错别字危害性的认识，正确使用汉字，为我们中国的文化锦上添花。