税务筹划第一章练习题

第一章税务筹划概述

一、单项选择：

1.税务筹划的主体是（）。

A.纳税人

B.征税对象

C.计税依据

D.税务机关

2.税务筹划与逃税、抗税、骗税等行为的根本区别是具有（）。

A.违法性

B.可行性

C.前瞻性

D.合法性

3.避税最大的特点是他的（）。

A.违法性

B.可行性

C.非违法性

D.合法性

4.那种选项不属于税负转嫁的一般方法（）

A、税负前转

B、税负后转

C、税负消转

D、纳税人身份转换

5．税务筹划的最终目的是使纳税人的可支配利益最大化，即税后利益最大化。这称为（）原则。

A. 成本效益

B.简便

C.整体

D.合法

6.相对节税主要考虑的是（）。

A.费用绝对值

B.利润总额

C.货币时间价值

D.税率

7.税务筹划最重要的原则是（）。

A.合法法原则

B.财务利益最大化原则

C.时效性原则

D.风险规避原则

二、多项选择题

1.税务筹划的内容包括以下哪些主要方面？（）

A、避税

B、节税

C、逃税

D、转嫁税负

E、涉税零风险

2.税务筹划按税种分类可以分为（）等。

A.增值税筹划

B.消费税筹划

C.营业税筹划

D.所得税筹划

3.税务筹划有哪些基本特征（）

A、合法性

B、超前性 C 、时效性 D、综合性 E、专业性 F、目的性

4.税务筹划有那些风险（）

A、违法风险

B、投资风险

C、经营风险

D、政策风险

5. 纳税人进行税务筹划从影响纳税额的因素入手通常是指（）

A. 税基筹划

B. 税率筹划

C.选择节税空间大的税种入手

D. 税额筹划

6.税务筹划基本技术——分劈技术的要点包括（）。

A.分劈合理化

B.分劈项目最多化

C.节税最大化

D.分劈最小化

7.税务筹划收集信息有（）。

A.企业外部信息

B.只包括企业外部信息

C.只包括企业内部信息

D.企业内部信息

8.税务筹划收集的内部信息主要包括（）等。

A.纳税人的身份

B.组织形式

C.注册地点

D.所从事的产业

三、判断对错题

1.避税是违法的。

2.税基式税务筹划是指通过缩小计税基础的方式来减少纳税总额。

3. 实现涉税零风险可以避免发生不必要的经济损失，但这种筹划不会使纳税人直接获得税收上的好处。

4.在纳税义务已经发生且应纳税额已确定之后，再做所谓的筹划，也是税务筹划。

5.纳税人最大和最基本的权利，是不需要缴纳比税法规定的更多的税款。

四、简答题

1、简述税务筹划的特点、基本原则。

2、简要分析实施税务筹划的基本步骤

3.简述税务筹划与偷税、漏税、抗税等行为的联系和区别。