工程过程结算管理办法(模板)

工程过程结算管理办法（模板）

1.过程结算原则

1.1对于合同明确规定应给予调整费用的，双方尽快完成工程量及费用计算书，及时沟通并达成一致意见，由双方分阶段整理、核对施工图工程量变化及合同额增减情况。

1.2对于合同明确规定不予调整费用的，应明确回复意见及依据，双方尽量取得一致意见。对于双方不能达成一致意见的重大问题，应做好记录，收集整理有关资料，适时研究确定。

1.3对于合同未明确是否调整费用的，应根据实际情况及时提出处理意见，按相关程序审批后，甲乙双方形成纪要，作为最终结算依据。

1.4对于合同条款的理解存在较大争议或分歧的，双方应分别明确意见并提供依据，待以后进一步磋商。

1.5对于责任、原因、费用确认较复杂的问题，双方应做好记录，待最终专题讨论。

2.部门职责及分工

2.1计财部职责

2.1.1计财部是呼伦贝尔红花尔基水电有限责任公司结算工作归口管理部门，负责组织有关施工、设计、监理、调试等合同的结算工作。

2.1.2根据合同条款对合同执行有关费用问题及乙方索赔事项提出处理意见。

2.1.3负责召集内部及外部结算会议，组织与各单位的结算谈判、磋商工作。

2.1.4按施工图工程量或监理、工程部确认的数量，审核乙方提交的结算价

格及结算书，审核结算报告。

2.1.5根据工程部提供的施工单位实际领用量，提出超领甲供材料应扣减的费用；根据有关部门提供的未完工项目、缺陷项目等提出扣减费用。

2.1.6负责审核零星委托、设计变更、现场签证等费用结算单；对施工合同执行中有关费用问题进行处理。

2.1.7负责按合同条款规定以及审批金额支付工程款，核算往来款项。

2.2工程部职责

2.2.1协助、配合计财部进行工程结算。

2.2.2负责签证或出具设计变更、零星委托、缺陷处理、特殊施工措施等发生的原因、内容和数量。

2.2.3对实际施工内容、施工范围与结算内容、结算范围的一致性负责，签署工程完工验收情况（包括零星委托、缺陷处理），提出未完成、未实施的项目及其它应扣减事项及项目。

2.2.4负责审核竣工验收相关资料、文件质量符合档案管理的要求。

2.2.5确认乙方提出的索赔事项内容是否属实；提出甲方应索赔事项及支持性资料，交计财部办理。

2.2.6确认安全施工情况。

2.3工程部物资管理

2.3.1协助、配合计财部进行工程结算。

2.3.2配合有关部门提出甲乙方供货范围争议问题的处理意见。

2.3.3统计施工单位领用甲供材料、工器具清单，并确认返还退库情况。

2.3.4提出设备材料供应管理过程中应扣减的事项及内容。

2.4监理单位职责

2.4.1监理单位在结算工作中的职责按监理合同约定执行。

3.结算工作要求

3.1工程结算书应按华能呼伦贝尔能源开发有限公司制定的格式编报。结算书的费用内容一般分为：①工程量差；②设计变更；③零星委托（或标外工程）；

④现场签证；⑤甲方索赔或扣减费用。

3.2结算书应条理清晰、层次分明、支持性文件完整，且原则上采取对合同额调增调减的形式计算，以对比结算额和合同额增减变化情况。

3.3结算工作管理要求：

3.3.1结算工作遵循“先易后难、先定性后定量再定价”的原则。

3.3.2结算工作有关人员应遵守保密纪律。

3.3.3对于合同外工程项目，原则上甲方应出具委托单，乙方完成后提交“零星委托结算单”，结算单应描述清楚项目内容、完成情况、工程量、工程费用及依据等内容，并经监理单位、工程部、计财部审核确认并经主管领导批准。委托结算单格式见附件一；

4.结算工作程序

4.1结算工作主要分为以下4类：

4.1.1月度施工进度款支付结算。

4.1.2主体工程分阶段、分项目“过程结算”。

4.1.3工程竣工结算。

4.1.4设计、监理、调试等其它合同结算。

4.2月度进度款支付结算程序

4.2.1施工单位应按要求的格式编报月度工程进度报表。零星委托、设计变更、现场签证等费用可随主合同一同申报，但应单独计列。

4.2.2施工单位每月25日将月度工程进度报表提交监理部及建设单位审核。

4.3主体工程分阶段、分项目“过程结算”工作程序

4.3.1各主体施工单位每月及时整理需磋商问题，于月底汇总编制出报告书一式2份，报告书内容主要分两部分：

⑴对已确认事项或已签证事项提出结算费用申请及其支持性文件。

⑵需双方讨论或明确意见的问题或分歧并附相关依据。

4.3.2每月1日将上月的报告书送计财部。

4.3.3计财部审核报告书，提出结算意见。根据结算工作情况召开结算工作小组会议，研究处理结算过程中的问题，并形成结算工作会议纪要，格式详见附件二。

4.3.4与各主体施工单位于15－20日开会磋商，并将双方对讨论事项的意见形成“合同执行协调会议纪要”，格式详见附件三。纪要由监理单位拟稿，计财部审核，工程部会签，施工单位确认，公司领导审批。

4.4竣工结算工作程序

4.4.1工程竣工验收后，施工单位在合同规定的期限内整理竣工资料（包括开工报告、竣工报告、竣工图纸、竣工验收移交证书），编制结算申请报告一式3份送交计财部。

4.4.2计财部组织有关部门对支持性资料的完整性、准确性、有效性、真实性进行确认。组织专题会议讨论确定初步结算意见。

4.4.3计财部组织双方召开结算会议磋商，重大问题或重大结算原则汇报公司领导。

4.4.4在乙方提交结算申请报告后的30～60日内提交结算报告，计财部审核。

4.4.5施工单位对结算书无异议并确认后，监理单位、工程部、计财部在结算审批单上会签，公司领导审核。结算审批单格式见附件四。

4.4.6双方签署最终结算报告确认书（一式六份，格式见附件五），并注明：以国家审计部门最终审计意见为最终结算额。

4.4.7计财部按合同要求办理竣工结算付款审批单（格式见附件六）；

4.5监理、设计、调试合同结算程序

4.5.1由乙方提交结算申请报告一式3份送计财部。

4.5.2计财部组织相关部门评价确认合同履约情况。

4.5.3计财部根据合同规定提出结算意见。

4.5.4按规定审批后双方签署结算书。

4.5.5计财部按合同要求办理竣工结算付款审批单。

5.上述结算流程图详见附件七。

6．工程结算书格式详见附件八。

附件一：零星委托工程结算单

附件二：结算工作会议纪要

附件三：合同执行协调会议纪要

附件四：竣工结算审批单

附件五：结算确认书

附件六：结算付款审批单

附件七：施工结算流程图

附件八：工程结算书格式

附件一工程零星委托工程结算单

附件二：

工程

结算工作会议纪要

编号：

会议主题:

参加人员: 计财部经办人，监理单位经办人，相关部门人员

时间: 200 年月日地点: 主持人: 拟稿: 审核: 签发:

工程

合同执行协调会议纪要

工程竣工结算审批单编号：

附件五：

工程

合同结算确认书

工程项目：

合同名称

合同编号

施工单位

本工程项目于年月日验收合格，编制完成结算报告，双方同意结算费用为：元人民币，以国家审计部门最终审计意见为准。

甲方( ) 编制单位（）乙方( ) 经办人: 经办人：经办人：

审核人: 审核人: 审核人: 批准人: 批准人: 批准人: 时间: 时间: 时间: