应收账款风险管理规定
客户应收账款管理规定(3篇)
第1篇第一章总则第一条为加强公司应收账款的管理，提高资金使用效率，降低坏账风险，保障公司财务状况稳定，特制定本规定。
第二条本规定适用于公司所有销售业务产生的应收账款管理，包括但不限于产品销售、服务提供等。
第三条应收账款管理遵循以下原则：1. 客户至上，信用第一；2. 预防为主，控制风险；3. 严格制度，规范操作；4. 及时催收，确保回收。
第二章客户信用管理第四条公司应建立客户信用评估体系，对客户的信用状况进行评估，包括但不限于财务状况、经营状况、信用记录等。
第五条客户信用评估分为以下等级：1. 信用良好：信用等级为A，可享受最长信用期；2. 信用一般：信用等级为B，信用期相应缩短；3. 信用较差：信用等级为C，需提供担保或预付款；4. 信用不良：信用等级为D，不予合作。
第六条客户信用评估由财务部门负责，每年至少进行一次全面评估，并根据实际情况进行调整。
第三章销售合同管理第七条销售合同是应收账款管理的依据，合同内容应明确双方的权利和义务，包括付款方式、付款期限、违约责任等。
第八条销售合同签订前，销售部门应充分了解客户信用状况，确保合同条款的合理性和可执行性。
第九条合同签订后，财务部门应及时进行合同备案，并将合同内容录入应收账款管理系统。
第四章应收账款管理流程第十条应收账款管理流程如下：1. 销售部门在合同签订后，将合同信息传递给财务部门；2. 财务部门在应收账款管理系统中录入合同信息，并进行信用审查；3. 财务部门向客户发送付款通知，明确付款期限和方式；4. 客户按照合同约定付款，财务部门收到款项后进行确认；5. 财务部门定期对应收账款进行核对，确保账目准确；6. 财务部门对逾期账款进行催收，包括电话催收、邮件催收等；7. 如客户无力偿还，财务部门可采取法律手段进行追讨。
第五章催收管理第十一条催收管理是应收账款管理的重要组成部分，具体要求如下：1. 催收工作由财务部门负责，销售部门协助；2. 催收人员应具备良好的沟通能力和法律知识；3. 催收工作应遵循法律法规，尊重客户权益；4. 催收工作应分类进行，对逾期时间较长的账款，应优先催收；5. 催收过程中，如发现客户存在欺诈行为，应及时报告公司领导。
合理的应收账款管理规定(3篇)
第1篇第一章总则第一条为加强公司应收账款的管理，提高资金使用效率，防范坏账风险，保障公司财务安全，特制定本规定。
第二条本规定适用于公司所有涉及应收账款的相关业务活动，包括销售、采购、服务、租赁等。
第三条应收账款管理应遵循以下原则：1. 预防为主，控制为辅；2. 合同先行，明确责任；3. 及时催收，确保回收；4. 分类管理，动态监控。
第二章应收账款管理职责第四条公司财务部门负责应收账款的整体管理工作，具体职责如下：1. 制定应收账款管理制度和流程；2. 监督和检查应收账款的管理工作；3. 协调各部门间的应收账款管理工作；4. 定期分析应收账款情况，提出改进措施。
第五条销售部门负责应收账款的具体管理工作，具体职责如下：1. 在签订销售合同时，明确应收账款条款；2. 及时将销售合同及客户信息反馈给财务部门；3. 跟踪客户付款情况，及时催收应收账款；4. 对逾期账款进行催收，必要时采取法律手段。
第六条客户服务部门负责客户关系维护，具体职责如下：1. 收集客户信息，建立客户档案；2. 提供优质服务，提高客户满意度；3. 及时解决客户问题，减少应收账款产生；4. 协助销售部门进行应收账款催收。
第三章应收账款管理制度第七条应收账款合同管理1. 销售合同应明确应收账款金额、期限、付款方式等；2. 合同签订前，销售部门应充分了解客户信用状况；3. 合同签订后，财务部门应及时进行登记备案。
第八条应收账款核算管理1. 财务部门应根据销售合同，及时进行应收账款核算；2. 应收账款核算应准确、完整、及时；3. 财务部门应定期核对应收账款账目，确保账实相符。
第九条应收账款催收管理1. 销售部门应定期跟踪客户付款情况，及时催收应收账款；2. 对逾期账款，销售部门应采取电话、邮件、短信等多种方式进行催收；3. 对逾期较长的账款，销售部门应向财务部门汇报，必要时采取法律手段。
第十条应收账款分析管理1. 财务部门应定期对应收账款进行分析，包括账龄分析、客户信用分析等；2. 分析结果应及时反馈给销售部门和客户服务部门；3. 根据分析结果，制定相应的改进措施。
应收账款风险评估管理制度
应收账款风险评估管理制度一、应收账款管理制度的建立（一）应收账款管理制度的重要性应收账款作为企业的经营资金，管理制度的建立对企业的资金运作和经营活动至关重要。
应收账款管理制度的建立能够让企业对应收账款的情况有一个全面的了解，能够及时发现和解决应收账款风险。
同时，建立应收账款管理制度还可以标准化企业的财务流程，提高企业的资金使用效率，降低资金风险和经营风险。
（二）应收账款管理制度的内容1. 应收账款的确认和核销流程：包括应收账款的确认标准、确认流程、核销标准和核销流程等。
2. 应收账款的管理责任人：明确应收账款的管理责任人，对管理层进行责任分工，明确各个环节的管理人员责任。
3. 应收账款的催收方式和时机：确定应收账款的催收方式和时机，保障企业能够及时、全额地收回应收账款。
4. 应收账款的风险评估方法：建立应收账款风险评估的方法和制度，对应收账款的风险进行评估，采取相应的管理措施。
（三）应收账款管理制度的建立步骤建立应收账款管理制度的步骤主要包括：确定制度的编写组织和协调人员、调研了解其他企业建立应收账款管理制度的做法和经验、明确应收账款管理制度的具体内容、建立应收账款管理制度的时间表和执行计划、制定应收账款管理制度的审核和修改程序、制度的公布和执行。
二、应收账款风险评估的方法（一）静态风险评估方法1. 应收账款余额占比分析法：通过对应收账款的余额占比进行分析，了解应收账款在企业总资产中的占比，以及应收账款的构成比例，从而判断应收账款的风险。
2. 应收账款账龄分析法：通过对应收账款的账龄进行分析，了解不同账龄的应收账款占比，判断应收账款的账龄构成和变化情况，从而评估应收账款的风险。
3. 应收账款逾期率分析法：通过对应收账款的逾期率进行分析，了解逾期应收账款的比例和构成，从而评估逾期应收账款的风险。
（二）动态风险评估方法1. 应收账款的账户对账分析：通过与客户进行对账对比，了解客户对应收账款的还款情况，及时调整对客户的授信额度和支付条件，及时催收逾期账款。
应收账款的安全管理制度
一、目的为了加强公司应收账款的管理，防范和降低应收账款风险，确保公司资产的安全，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司所有应收账款的管理，包括销售、采购、租赁、工程等业务产生的应收账款。
三、管理原则1. 预防为主，防治结合，将应收账款风险降到最低。
2. 事前、事中、事后相结合，全方位、全过程管理。
3. 强化责任，明确分工，落实管理责任。
4. 严格执行，持续改进，不断提高应收账款管理水平。
四、管理职责1. 财务部门负责制定应收账款管理制度，组织实施，并对应收账款进行全面管理。
2. 销售部门负责制定销售合同，明确应收账款回收期限、方式等，并监督合同的履行。
3. 采购部门负责制定采购合同，明确应付账款支付期限、方式等，并监督合同的履行。
4. 各部门负责人对本部门应收账款的管理负总责。
五、应收账款管理制度1. 事前管理（1）制定销售合同、采购合同，明确应收账款回收期限、方式等。
（2）对客户进行信用评估，确定信用等级，严格控制信用额度。
（3）签订应收账款保理合同，将应收账款转让给保理公司，降低风险。
2. 事中管理（1）建立应收账款台账，详细记录应收账款的发生、回收等情况。
（2）定期对客户进行回访，了解客户经营状况，掌握应收账款回收情况。
（3）对逾期应收账款进行催收，采取电话、邮件、函件等多种方式进行催收。
3. 事后管理（1）对逾期应收账款进行分类处理，对确已无法收回的应收账款，按会计准则计提坏账准备。
（2）定期对应收账款进行审计，确保应收账款的真实性、准确性。
（3）对应收账款管理过程中出现的问题，及时进行整改，不断完善应收账款管理制度。
六、监督检查1. 财务部门定期对各部门应收账款管理情况进行监督检查，发现问题及时纠正。
2. 公司内部审计部门对应收账款管理进行全面审计，确保应收账款安全。
3. 对违反本制度的行为，按照公司相关规定进行处罚。
七、附则本制度自发布之日起施行，由财务部门负责解释。
如与本制度相抵触的，以本制度为准。
应收账款风险防范管理制度
XXX公司制度应收账款管理制度XXXX公司应收账款管理制度文控号:2021年x月x日颁布 2021年x月x日实施XXX公司应收账款风险防范管理制度1.目的为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场以利于销售公司的产品，同时又要以最小的坏帐损失代价来保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收帐款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本制度。
2.适用范围本制度适用于公司及子公司应收账款风险防范管理。
应收账款风险防范是指对可能发生呆坏账风险以及因超出公司应收账款控制规模可能对公司现金流管理和调配产生影响的应收账款风险管控。
2.定义本制度所称应收账款是指公司因对外销售产品、提供服务或者开展其他业务所享有的债权。
4.涉及部门及职责4.1 乘用车销售部、商用车销售部（以下合并简称为销售部）4.1.1 销售部负责人对本部门发生的应收账款风险管控负主要责任，具体业务经办人员对本人所负责的应收账款风险管控负直接责任。
公司将应收账款风险管控情况纳入相关责任人的业绩和奖惩考核。
4.1.3 负责部门风险应收账款所涉客户信息、合同档案、交易单据凭证等相关业务资料档案的存放和保管，并确保档案材料完整齐全。
因员工工作职责变动、岗位调动、离职等原因需交接业务资料档案的，应确保业务档案资料交接齐全，档案交接记录完整。
4.1.4 负责协同公司财务部等职能部门，与客户进行账目核对，确保应收账款数据无误，发现数据有误应及时查找原因，妥善解决。
4.1.5 负责应收账款回收的具体工作，跟踪了解客户经营情况，根据公司管理要求向客户催收账款并存留相关记录凭证，适时采取相应的催收措施，发现客户存在有损账款回收的异常情况时应及时上报。
4.1.6 负责收集逾期账款的业务情况和凭证资料，对接集团公司合规法务部协助开展应收账款纠纷等诉讼案件。
4.1.7 负责组织各部门制定公司信用政策，确定客户等级，制定不同等级客户的信用限额标准；4.2 财务部门4.2.1 督促销售部门按制度将应收账款及时入账处理，定期与销售部门核对应收账款数据，确保应收账款数据准确无误。
应收账款的风险管理
应收账款的风险管理应收账款是企业在销售商品或提供服务后客户未付款的金额，是企业的资金来源之一。
应收账款的风险管理是企业管理中至关重要的一部分，因为过高的应收账款可能会导致企业资金不足，甚至导致企业倒闭。
企业需要采取适当的措施来降低应收账款的风险，确保企业运营的稳定和健康。
1. 客户信用风险管理企业在与客户发生交易前，需要进行客户信用评估。
通过评估客户的信用记录、财务状况和交易历史等信息，能够帮助企业判断客户是否有能力按时支付货款。
对于信用程度较低的客户，企业可以采取预付款、货到付款或定期付款的方式，降低未来的坏账风险。
2. 销售政策和合同管理企业需要建立健全的销售政策和合同管理制度，明确销售条件、账期和付款方式等条款，避免由于销售政策不清晰或合同漏洞导致应收账款的风险增加。
企业还应该对合同进行严格的履行和管理，确保客户按时支付货款。
3. 应收账款管理企业需要建立科学的应收账款管理制度，设立专门的应收账款管理团队，负责监督和管理应收账款的回收情况。
企业可以采用账期管理、催款、减免滞纳金等措施，加速应收账款的回收，降低坏账风险。
4. 资金风险管理应收账款的风险直接关系到企业的资金状况，企业在资金管理方面需要有一定的策略。
企业应该加强资金预测和计划，确保有足够的资金储备，应对因应收账款损失而导致的资金短缺情况。
5. 外部保险和担保企业可以购买应收账款保险，对应收账款的损失进行保障，以减轻风险压力。
企业还可以考虑通过第三方担保或担保机构来降低应收账款的风险，确保企业获得应有的回款。
应收账款的风险管理是企业财务管理中的一项重要内容，影响到企业的盈利能力和稳定性。
企业需要制定科学的风险管理策略，通过客户信用风险管理、销售政策和合同管理、应收账款管理、资金风险管理和外部保险和担保等手段，降低应收账款的风险，确保企业的稳健发展。
应收账款存在的风险及其管理措施探讨
应收账款存在的风险及其管理措施探讨应收账款是企业经营过程中不可避免的流动资产之一，它代表了企业销售产品或提供服务后所应收到的货款。
然而，应收账款存在着一定的风险，包括信用风险、流动性风险和汇率风险等。
为了降低这些风险，企业需要采取相应的管理措施。
首先，信用风险是应收账款中最常见的风险之一、它指的是客户无法按时或按约支付货款的风险。
为了管理信用风险，企业可以采取以下措施：1.评估客户信用：企业在与客户建立业务关系之前，应进行客户信用评估。
可以通过调查客户的信用记录、财务状况和支付历史等信息，以评估客户的信用状况。
对于信用评估不佳的客户，可以采取预付款、分期付款或提供担保的方式进行交易。
2.建立信用管理制度：企业应建立完善的信用管理制度，并确保其有效执行。
包括明确的信用政策、授信额度的设定、按期监控客户的还款情况以及及时采取措施应对逾期付款等。
3.多元化客户群体：企业应尽量减少对个别客户的依赖，通过积极开发多元化的客户群体来降低信用风险。
这样，即使一些客户无法按时支付货款，对企业的影响也较小。
其次，流动性风险也是应收账款管理中需要关注的风险。
流动性风险指的是企业需要支付现金但却无法及时获得现金的风险。
为了管理流动性风险，企业可以采取以下措施：1.优化应收账款周转周期：企业应通过优化销售流程、合理安排交货时间和付款条件等方式，缩短应收账款的周转周期。
例如，可以提供优惠条件鼓励客户尽早付款。
2.建立良好的库存管理制度：库存管理与应收账款密切相关，过高的库存水平会占用大量的资金，从而增加流动性风险。
因此，企业应建立良好的库存管理制度，确保库存水平适当，避免过高或过低。
最后，汇率风险是一些跨国企业面临的特殊风险。
企业在与外国客户进行交易时，由于货币汇率的变动，可能导致应收账款金额发生变化。
为了管理汇率风险，企业可以采取以下措施：1.使用外汇远期合同：企业可以与客户订立外汇远期合同，锁定交易时的汇率，以减少汇率波动造成的不确定性。
财务应收帐款管理规定(3篇)
第1篇第一章总则第一条为了加强公司应收账款的管理，提高资金使用效率，降低坏账风险，确保公司财务状况的稳健，特制定本规定。
第二条本规定适用于公司所有应收账款的管理工作，包括销售、租赁、技术服务等业务产生的应收账款。
第三条应收账款的管理应遵循以下原则：（一）合规性原则：严格遵守国家法律法规和公司规章制度；（二）安全性原则：确保应收账款的安全，降低坏账风险；（三）及时性原则：及时回笼资金，提高资金使用效率；（四）透明性原则：加强应收账款的核算和监督，确保信息真实、准确、完整。
第二章应收账款的管理职责第四条公司财务部门负责应收账款的管理工作，其主要职责包括：（一）制定应收账款管理制度，并组织实施；（二）建立应收账款台账，定期进行核对；（三）审核应收账款的确认、计提、收回等环节；（四）组织催收工作，降低坏账风险；（五）定期编制应收账款分析报告，为公司决策提供依据。
第五条销售部门负责应收账款的具体管理工作，其主要职责包括：（一）签订销售合同，明确应收账款的相关条款；（二）及时将销售合同和客户信息报送财务部门；（三）跟进应收账款的回收情况，及时解决回收过程中遇到的问题；（四）协助财务部门进行催收工作。
第六条其他相关部门应积极配合财务部门和销售部门做好应收账款管理工作。
第三章应收账款的确认与计提第七条应收账款应在以下条件同时满足时予以确认：（一）销售商品或提供劳务的收入已实现；（二）收入已取得相应的收款权利；（三）收入金额能够可靠计量。
第八条应收账款确认后，应按照下列规定计提坏账准备：（一）按照应收账款余额的一定比例计提坏账准备；（二）根据实际情况，对个别应收账款进行特别计提；（三）坏账准备计提比例和计提方法应经公司财务部门审核批准。
第四章应收账款的收回第九条应收账款收回方式包括：（一）现金收款；（二）银行转账；（三）其他合法方式。
第十条销售部门应及时跟进应收账款的回收情况，采取以下措施：（一）加强与客户的沟通，了解客户资金状况，争取提前回收；（二）对逾期应收账款，及时采取催收措施；（三）对无法收回的应收账款，及时向财务部门报告。
财务管理制度的应收账款管理规定
财务管理制度的应收账款管理规定随着企业的发展壮大，应收账款管理对于财务部门来说变得越来越重要。
良好的应收账款管理规定能够有助于保持企业的财务稳定和流动性，防止坏账的产生，并能够提高企业的现金流。
一、应收账款确认和计量规定按照财务会计准则的规定，应收账款是指企业为销售货物或提供服务所形成的债权。
在确认和计量应收账款时，应遵循以下规定：1. 应收账款的确认应具备合同或交易签订的证明文件，包括销售合同、服务协议等。
2. 应收账款应及时确认并计量，确认的应收账款金额应与交易金额一致。
3. 若应收账款发生违约或有风险减值的情况，应根据财务会计准则的规定及时计提坏账准备或进行风险减值测试。
二、应收账款的管理流程规定为了保证应收账款管理的有效性和规范性，企业应建立完善的应收账款管理流程，并明确各个环节的责任和权限。
一般的应收账款管理流程包括以下几个环节：1. 销售合同签订：确保销售合同明确约定应收账款金额、付款期限等关键信息，并与客户签署合同。
2. 发货和出具发票：根据销售合同执行发货，同时及时出具发票并将其寄送给客户。
3. 应收账款登记：在发货后，及时将应收账款登记入账款簿，并记录客户的支付情况。
4. 催收和跟进：若客户未按时支付应收账款，应及时进行催收，并跟进收款进展情况。
5. 坏账核销：对已确认无法收回的坏账应及时进行核销，并进行相应的会计处理。
三、应收账款的风险控制规定管理企业的应收账款风险是财务部门的一项重要职责。
为了确保企业的资金安全和财务稳定，应当建立适当的风险控制规定，包括：1. 客户信用评估：每当与新客户建立业务关系时，应进行客户信用评估，了解其信用状况和偿付能力以避免逾期付款风险。
2. 付款条件明确：制定明确的付款条件，包括付款期限、支付方式等，并在销售合同中明确约定，以避免付款延迟或纠纷。
3. 建立催收措施：当客户逾期未付款时，应及时采取催收措施，包括电话提醒、催款函等，并根据情况采取适当的法律手段追讨款项。
企业资金管理中应收账款的会计风险与管理措施
企业资金管理中应收账款的会计风险与管理措施引言在企业的资金管理中，应收账款是一项重要的会计管理工作。
应收账款指的是企业因向客户提供货物或提供服务而应收的待收款项，而会计风险管理则包括对应收账款的风险进行有效的管理和控制。
通过会计风险管理，企业能够避免坏账风险，提高现金流动性，提升信用管理和客户关系，加强财务报告和管理决策。
这些价值不仅体现了应收账款会计风险管理的重要性，也对企业的盈利能力、持续经营和发展产生积极影响。
一、企业应收账款存在的主要风险（一）财务会计风险财务会计风险是企业应收账款面临的主要风险之一。
该风险影响到财务报表的准确性和可靠性。
例如，企业可能面临客户不能按时支付应收款项或无法全额支付的风险，导致财务报表中的应收账款估计出现偏差。
此外，企业还可能面临应收账款减值的风险，即应收账款的实际回收金额低于其账面价值。
这些风险会对企业的财务状况和盈利能力产生不利影响。
为了管理财务会计风险，企业需要建立健全的内部控制机制，包括严格的应收账款管理政策和流程、合理的信用政策和信用风险评估制度。
此外，及时核销坏账和准确计提预计信用损失等方法也有助于降低财务会计风险［1］。
（二）法律风险法律风险是企业应收账款面临的另一个重要风险。
这种风险涉及到与客户的合同履行和法律纠纷的风险。
例如，企业可能面临无法履行或违约的客户风险，从而导致无法按时收回应收款项。
此外，企业也可能面临与客户之间发生的法律纠纷，如欠款纠纷、追讨款项的法律程序等。
为了降低法律风险，企业需要建立有效的合同管理和风险防范机制。
这包括制定明确的合同条款和付款条件，进行合规性审查，及时与客户沟通解决纠纷，并在必要时采取法律手段维护企业权益。
（三）市场结构风险市场结构风险是企业应收账款面临的另一个风险。
这种风险与市场竞争、行业变化和客户购买力的波动有关。
例如，企业可能面临市场价格下跌或需求减少的风险，导致客户购买力减弱或无法按时支付应收款项。
为了应对市场结构风险，企业需要密切关注市场动态和客户变化，并灵活调整营销策略和信用政策。
应收账款制度和风险管理制度
应收账款制度和风险管理制度好吧，咱们今天聊聊应收账款制度和风险管理制度，这可是个大话题呀。
听起来很正式，其实呢，跟我们日常生活中的钱来钱去关系密切。
想象一下，你开了一家小店，天天忙得不亦乐乎，顾客来了，买东西，结果一口气赊账，等你回头一看，哎呀，账单上那些数字可真是让人心疼。
这时候，如果没有一个好的应收账款制度，那可真是麻烦大了。
就像是水管漏了，虽然不见得立马出问题，但慢慢积累下去，最后水灾就来了，谁都受不了。
什么是应收账款制度呢？其实简单说就是你要管好那些顾客欠你的钱。
就像我们小朋友玩游戏，有规则才会更有趣。
你得设定一个清晰的借钱流程，比如说，顾客一旦拖欠，多久得提醒一次，几次后得采取措施。
这样，你的账就不会越堆越高，反而能把它们管理得妥妥的。
你想啊，要是没个制度，大家都随意，不管不顾，最后账本上的数字就跟天上的星星一样，越来越多，搞得你一头雾水。
再说说风险管理制度，这可是个宝藏呀。
听上去复杂，其实就是帮助你识别和处理那些潜在的问题。
就像你开车，前面有个红灯，你得停下来，不然一不小心就撞上去，赔钱还伤人。
风险管理就是这个意思，提前识别那些可能让你损失的钱，做好准备，才能从容应对。
想象一下，假如你知道某些顾客的信用不好，早早就设定好限制，避免不必要的麻烦。
这就好比你知道谁是“老赖”，自然就不会把钱借给他们，聪明的选择，让你省心又省力。
制定这些制度的时候，沟通也很重要。
咱们常说，话不投机半句多，和员工之间建立良好的沟通渠道，才能让每个人都明白这些规则的重要性。
你可以定期召开会议，分享一些成功的案例，让大家看到制度带来的好处。
这样一来，员工们会更加积极配合，毕竟人人都希望自己的劳动有回报，对吧？还得说，别忘了定期检查和更新这些制度。
就像你家里的植物，不能只浇一次水就万事大吉，得定期看看有没有枯叶、虫子。
制度也是一样，随着市场的变化，你得及时调整，才能保持竞争力。
可能会发现以前的规矩不太适用，这就需要你灵活变通，及时调整策略。
应收账款的风险管理
应收账款的风险管理应收账款是企业在销售商品或提供服务后所产生的应收账款。
它是企业在经营活动中不可避免的一部分，但同时也存在一定的风险，如果没有有效的风险管理措施，可能会对企业的经营造成影响。
做好应收账款的风险管理工作对企业来说至关重要。
本文将就应收账款的风险管理进行深入的探讨，以提供一些有益的建议。
应收账款的风险主要包括逾期付款和坏账两大方面。
逾期付款是指客户未能按时支付应收账款，可能会导致企业的现金流紧张；坏账则是指客户无法偿还应收账款，对企业造成损失。
要有效管理这些风险，企业需要在以下几个方面加强管理：一、建立完善的信用审核机制：企业在与客户建立业务往来时，应当进行严格的信用审核，包括对客户的资信情况、经营状况、行业地位等进行全面的了解和研究，以便判断客户是否有能力按时支付账款。
建立信用审核机制能够避免接触到有逾期付款风险的客户，从源头上减少风险。
二、签订合理的合同和协议：在与客户达成交易时，企业应当签订合理的合同和协议，明确双方权利义务，包括付款期限、延期付款的处罚条款、应收账款的追偿权利等内容，以便在出现逾期付款或坏账时，企业能够依法维护自身权益。
三、加强应收账款管理：企业应当建立完善的应收账款管理制度，包括健全的应收账款核销程序、及时的催款措施、定期的应收账款逾期风险评估等，以便及时发现和处理逾期付款和坏账风险，降低损失。
四、购买信用保险：对于一些信用较差的客户，企业可以考虑购买信用保险，将一部分风险转移给保险公司，以便降低企业自身的风险承担。
五、建立多元化的客户结构：企业不应过度依赖某一客户或少数几个大客户，应当通过积极开发市场，建立多元化的客户结构，分散风险，降低企业的不确定性。
六、加强内部管理：企业应当加强内部管理，包括建立健全的财务管理制度、强化内部控制，预防内部舞弊等问题，以避免应收账款风险的产生。
应收账款是企业业务活动中不可或缺的一部分，但同时也伴随着一定的风险。
只有通过建立完善的风险管理机制和加强内部管理，企业才能够有效地应对应收账款风险，确保业务的持续健康发展。
应收账款的风险管理
应收账款的风险管理应收账款是企业在向客户销售货物或提供服务后，客户尚未支付款项所形成的债权，是企业的资产之一。
应收账款也存在一定的风险，如客户违约、支付能力下降等问题，可能对企业的财务状况和经营活动产生负面影响。
应收账款的风险管理对企业至关重要。
本文将从应收账款的定义、风险分析、风险管理方案等方面进行探讨。
一、应收账款的风险分析应收账款的风险主要包括客户违约风险和支付能力风险两方面。
1. 客户违约风险客户违约风险是指客户未按合同约定的时间和金额支付货款等情况，可能导致企业应收账款无法收回，从而造成企业资金周转困难。
客户违约的原因多种多样，可能是客户的经营状况恶化、经营风险增加、经营管理不善等因素造成的。
一些不良客户可能会有意拖欠货款，以谋取不当利益。
客户违约风险是应收账款风险管理的关键问题之一。
2. 支付能力风险支付能力风险是指客户支付货款的能力下降，可能导致无法按时足额支付货款，从而使企业面临资金紧张的情况。
支付能力下降可能是由于客户经营不善、财务状况恶化、经营环境恶化、金融市场变化等原因造成的。
企业应收账款的风险管理也要关注客户的支付能力风险。
1. 客户信用审查客户信用审查是应收账款风险管理的第一道防线，通过对客户的经营状况、信用记录、财务状况等进行审查，评估其违约和支付能力风险。
客户信用审查可以通过征信机构、金融机构、企业信用报告等渠道获取客户的信用信息，从而决定是否与客户建立业务关系，以及在业务关系中的信用额度、付款周期等条件。
2. 合同条款设定在与客户签订合可以设定相关的条款和条件，明确约定支付时间、支付方式、逾期利息等内容，从而规范客户的支付行为，降低客户违约风险。
合同条款越严格，对于控制客户违约风险的效果越佳。
3. 风险分散为了降低客户违约风险和支付能力风险，企业可以采取风险分散的策略，通过多渠道、多客户的方式，分散应收账款的风险。
对于重点客户或大额交易，可采取多种支付方式，并及时查收款项，以防止单一客户违约或支付能力下降造成的损失。
应收账款风险评估管理制度(2篇)
第1篇第一章总则第一条为加强公司应收账款管理，降低应收账款风险，提高公司资金使用效率，确保公司财务稳健发展，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有涉及应收账款业务的部门和个人。
第三条本制度所称应收账款风险，是指因债务人无法偿还债务、逾期还款或无法按约定还款等原因，导致公司资金损失的风险。
第四条应收账款风险评估管理制度遵循以下原则：（一）预防为主，防范结合；（二）权责分明，责任到人；（三）动态监控，及时处理。
第二章风险评估体系第五条公司应建立健全应收账款风险评估体系，包括以下内容：（一）风险评估指标体系：根据公司实际情况，选取债务人的信用状况、还款能力、行业特点等因素，建立风险评估指标体系。
（二）风险评估方法：采用定量分析和定性分析相结合的方法，对债务人的信用状况、还款能力等进行综合评估。
（三）风险评估等级：根据风险评估结果，将债务人分为高风险、中风险、低风险三个等级。
第六条风险评估指标体系应包括以下内容：（一）债务人基本信息：包括债务人名称、法定代表人、注册资本、成立时间等。
（二）财务状况：包括资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表，以及财务比率分析。
（三）行业状况：包括行业发展趋势、竞争状况、政策环境等。
（四）信用状况：包括信用评级、信用报告、信用记录等。
（五）还款能力：包括债务人的现金流状况、还款意愿等。
第七条风险评估方法应包括以下内容：（一）定量分析：根据风险评估指标体系，运用统计、财务分析等方法，对债务人的信用状况、还款能力等进行量化评估。
（二）定性分析：结合债务人的实际情况，对债务人的信用状况、还款能力等进行综合判断。
第三章风险控制措施第八条公司应采取以下风险控制措施：（一）严格信用审批：在签订合同前，对债务人的信用状况进行严格审查，确保债务人有足够的还款能力。
（二）合同条款明确：在合同中明确还款期限、违约责任、争议解决方式等条款，降低风险。
（三）应收账款账龄管理：定期对应收账款进行账龄分析，及时处理逾期账款。
应收账款的风险管理
应收账款的风险管理应收账款的风险管理是企业在经营过程中面临的重要问题之一。
应收账款是企业向客户销售商品或提供服务后所产生的未收取款项，其风险主要体现在是否能够及时收回款项和是否能够收回全部款项。
应收账款的风险主要有以下几方面：第一，客户信用风险。
客户信用风险是指客户无法按时支付货款或者违约不支付货款的风险。
企业应通过对客户的信用评估和信用控制来预防和控制该风险。
建立客户信用评估体系，包括客户资信调查、信用评级等，以了解客户的还款能力和信用状况。
对于信用状况较差的客户，可以要求其提供担保或者采取分期付款的方式来减少信用风险。
第二，应收账款回款风险。
应收账款回款风险是指企业无法按时收回款项的风险。
为了提高应收账款的回款率，企业可以采取一些措施。
建立严格的应收账款管理制度，明确收款的程序和标准；及时催收欠款，可以通过电话、短信等方式提醒客户还款；建立应收账款预测模型，提前预测回款的可能性和时间，以便做出更合理的资金安排。
应收账款坏账风险。
应收账款坏账风险是指企业无法收回全部或部分应收账款的风险。
应对这一风险，企业可以采取一些措施。
严格控制信用销售额度，规定信用销售的上限，降低坏账的可能性；定期进行坏账的核销，及时清理不良账款，以防止坏账的积累；购买信用保险来转移一部分坏账风险，减轻企业的风险压力。
应收账款的风险管理对企业的经营和资金流动具有重要的影响。
企业应建立完善的应收账款管理制度，加强对客户的信用评估和催收工作，控制风险的发生和扩大。
通过合理的资金安排和风险转移措施，降低应收账款的风险，确保企业的经营安全和健康发展。
公司财务管理制度：应收账款管理与风险防控
公司财务管理制度：应收账款管理与风险防控一、背景应收账款是公司经营中非常重要的一部分财务资产，直接关系到公司的收入和现金流。
因此，建立有效的应收账款管理制度及风险防控措施是保障公司财务稳定发展的关键。
二、目的本制度旨在规范公司应收账款的管理流程，明确各部门的职责和权限，提高应收账款的回收效率，并通过风险防控措施，减少坏账的产生。
三、适用范围本制度适用于公司所有与客户签订销售合同而形成的应收账款。
四、主要内容4.1 应收账款管理流程销售部门根据合同约定向客户开具发票，并将发票副本和合同副本存档；销售部门将收到的付款情况及时录入系统，并及时更新客户账户信息；财务部门负责应收账款的核对和确认，确保销售部门录入的数据准确无误；财务部门每月根据系统数据应收账款报表，并进行核对，更新应收账款余额；财务部门将逾期未收款情况及时通知销售部门，并协助销售部门与客户进行沟通和催收；销售部门定期与财务部门对账，核对应收账款余额和付款情况；财务部门每季度对应收账款进行坏账准备，根据公司政策提取相应的风险准备金；4.2 应收账款风险防控销售部门在与客户签订合同前应进行客户信用评估，确保客户信用良好；销售部门应多渠道获取客户信息，并建立客户档案，定期更新；财务部门在应收账款核对中发现异常情况时，应立即向销售部门报告并进行调查处理；财务部门定期对应收账款进行风险评估，针对高风险客户加强管理和催收；财务部门与销售部门定期开展培训，加强员工风险意识和催收技巧。
五、责任与权限5.1 销售部门负责与客户签订销售合同，并向客户开具发票；及时录入系统，更新客户账户信息；定期与财务部门对账，核对应收账款余额和付款情况；协助财务部门进行逾期账款催收工作。
5.2 财务部门负责应收账款的核对和确认，应收账款报表；对异常情况及时报告销售部门，并进行调查处理；定期进行应收账款的风险评估和坏账准备。
六、制度执行和监督公司领导对应收账款管理制度的执行负总责；销售部门和财务部门负责具体执行；内部审计部门对应收账款管理流程进行监督和审计，发现问题及时提出整改措施。
应收账款的风险管理
应收账款的风险管理应收账款是企业在销售商品或提供服务时产生的未付款项，是企业资金往来的重要组成部分。
应收账款也面临着一定的风险，包括逾期付款、坏账风险等。
对于企业而言，对应收账款的风险管理至关重要。
本文将就应收账款的风险管理进行详细探讨。
应收账款的风险主要包括逾期付款风险和坏账风险。
逾期付款风险指的是客户未在约定的付款期限内进行支付，这可能会影响企业的现金流。
而坏账风险则是指客户无法或不愿意支付应收账款的情况，这将直接损害企业的利润和资产。
对于企业而言，应收账款的风险管理非常重要。
有效的应收账款风险管理可以帮助企业降低损失、提高收款效率，保障企业的经营稳定。
那么，企业该如何进行应收账款风险管理呢？一、建立完善的应收账款管理制度建立完善的应收账款管理制度是应对应收账款风险的首要步骤。
企业需要建立起严谨的应收账款管理流程，确保每一笔应收账款都能够得到有效的管理和监控。
这涉及到对客户的信用评估、合同签订、付款方式等方面的管理。
对客户的信用评估是非常重要的一环，企业可以通过客户的历史交易记录、财务状况、信用报告等多方面信息来评估客户的信用状况，从而确保与其合作时的风险可控。
建立严格的合同签订流程，明确约定付款期限、应付款项等条款，减少双方在交易中的纠纷。
二、加强对客户的监控和管理企业还需要对客户的付款情况进行及时监控和管理，及时发现异常情况，并采取相应的应对措施。
可以通过建立客户的付款档案，记录客户的付款情况，发现是否有逾期的情况。
对于频繁逾期或拖欠的客户，企业需要及时采取措施，如加强催款、调整付款方式、甚至终止合作等，以减少拖欠风险。
三、采取多元化的风险控制手段为了降低应收账款的风险，企业可以采取一系列的风险控制手段。
可以通过购买信用保险来降低大额交易的坏账风险；建立应收账款保理业务，将应收账款转让给专业的保理公司，降低坏账风险和提高现金流。
还可以建立应收账款逾期提醒系统，提前预警逾期情况，采取积极的催款措施。
应收账款的风险管理
应收账款的风险管理应收账款是企业经营过程中不可避免的一部分，对于大多数企业来说，应收账款是其经营资金的一部分。
应收账款的管理对企业的经营状况和财务状况有着重要的影响。
应收账款的风险管理主要包括以下几个方面：1. 风险评估和控制：企业在与客户签订合同之前，需要对客户的信用状况进行评估。
通过评估客户的财务状况、经营状况和信用记录等来确定客户的还款能力和意愿。
企业需要制定相应的授信策略，设置不同客户的信用额度，控制应收账款的风险。
2. 合同管理：企业与客户签订合需要明确合同的付款方式和期限，并确保合同中的相关条款合理、合法和有效。
合同管理可以减少纠纷和争议，保护企业的权益。
3. 发货前控制：在向客户发货之前，企业需要对客户的订单进行检查和核实，确保订单的准确性和客户的真实性。
企业需要对客户的付款能力进行评估，如果客户的付款状况不佳，企业可以选择暂停发货或要求提前付款。
4. 应收账款回款管理：企业需要建立有效的应收账款管理系统，包括催款策略、催款流程和催款工具等，确保及时回款。
企业还需要建立健全的应收账款催收制度，采取适当的催收措施，包括电话催收、上门催收、法律诉讼等，以保证应收账款的回收。
5. 外部风险管理：企业还需要关注外部的风险，如宏观经济风险、市场竞争风险和行业风险等，这些因素都会对客户的付款能力和意愿产生影响。
企业需要及时了解和评估这些风险，并采取相应的措施进行管理和防范。
应收账款的风险管理对企业的经营和财务状况有着重要的影响。
通过合理评估客户的信用状况和制定相应的授信策略，企业可以降低应收账款的风险；通过加强合同管理和发货前的控制，企业可以减少纠纷和争议；建立有效的应收账款管理系统和催收制度，可以确保及时回款；关注外部的风险，可以及时采取相应的措施进行防范。
通过有效的应收账款风险管理，企业可以提高资金利用效率，增加现金流量，并促进企业的持续健康发展。
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20 012(K)-2015
应收账款风险管理规定
（D版）
发布日期：2015年07月21日实施日期：2015年07月21日
1 目的
为了规范客户授信过程管理，加强应收账款事前、事中、事后监控，有效控制呆账、坏账发生，加快资金周转，减少资金占用。
2 适用范围
适用于广西南宁玉柴马石油润滑油有限公司油品销售应收账款的管理。
3 职责
销售部
3.1.1 负责客户信用标准、流程的起草或修订。
3.1.2 负责定期分析、评定授信标准的合理。
3.1.3 负责组织对客户进行信用评审，提出客户授信额度。
3.1.4 负责对客户信用过程管理进行监督、监控。
3.1.5 对呆坏账或符合起诉条件的应收账款提出起诉申请。
财务部
3.2.1 负责审核客户信用额度。
3.2.2 负责应收账款的风险预警、风险评估和日常监控，按应收账风险等级的划分标准，做出《应收账月度预警报表》，按月发布给销售部、各驻外办事处。
3.2.3 负责应收账款的对账，跟踪和反馈，发现风险较高或异常的应收账款及时提醒销售部门。
驻外办
3.3.1 负责提供辖区内授信对象的资信评级表。
3.3.2 负责及时反馈辖区授信对象的资信状况。
3.3.3 负责应收账款的追回。
3.3.4 客户经营状况出现异常时,负责以报告形式反馈,对公司应收账款的风险进行评估，提出意见，发给公司相关领导。
董秘办
3.4.1 对公司异常应收账款或呆坏账、经公司领导批准起诉的应收账款等进行法律追索、处置。
3.4.2 对公司1年以上应收账款管理实施法律监控。
4管理规定
客户资信调查
4.1.1范围：所有赊销客户。
4.1.2要求：
4.1.2.1新客户：在签订合同前按《新客户调查及授信评审表》要求进行调查。
4.1.2.2老客户：每年进行一次客户等级评定，3月30日前完成上一年资信变动情况调查。
客户授信管理
4.2.1客户授信基本条件：与公司签订正式的销售合同，与公司有业务往来2年以上，且信用良好无不按时回款记录。
4.2.2主要客户分类：A类：年度回款超1000万的经销商；B类：玉柴服务联盟油品中心；C类：向公司直接回款的大客户；D类、其它客户。
4.2.3 A类客户信用管理
4.2.3.1授信对象：年度回款任务超1000万的经销商。
4.2.3.2授信标准：≤合同任务量*20%，年底应收账款须清零。
4.2.3.3信用标准调整：
4.2.3.3.1 A类客户第一次授信原则上享受一级标准。
4.2.3.授信客户当年未按合同完成任务的次年授信标准在上一年度基础上降一级，授信客户当年按合同完成任务的且超过上一年度回款金额的，授信标准提升一级。
4.2.4 B类客户信用管理
4.2.4.1授信对象：服务联盟油品中心站。
4.2.4.2授信标准：按服务联盟油品中心站管理规定，根据油品中心站星级和服务绩效给以评定：
4.2.4.3信用额度调整：根据油品中心站星级调整而相应调整。
4.2.4.4授信时限：授信期限60天，每年度12月25日需结清所有欠款。
4.2.4.5授信取消标准：
4.2.4.退出玉柴服务联盟油品中心。
4.2.4.上年底未按要求结清所有欠款。
4.2.5 C类客户信用管理
4.2.
5.1授信对象: 年度销售额须在50万元以上。
4.2.
5.2授信标准≤合同任务量*15%。
4.2.
5.3授信时限：不超过60天，年底应收账款须清零。
4.2.6其它客户
4.2.6.1授信对象：除去A类、B类、C类以外需授信的客户群体。
4.2.6.2授信前提：授信对象上年度无欠款拖延或诚信问题，且采取“双重承诺”（客户承诺和领导承诺）办法管理，客户承诺具体回款时间，审批领导承诺出现不按时回款时承担的责任。
4.2.6.3授信标准≤合同任务量*10% 。
4.2.6.4授信时限：不超过30天。
5 应收账款预警
预警参考因素：客户关系等级，逾期账龄。
6 考核
客户逾期不回款，公司将对相关责任大区总监、办事处主任、市场经理通报批评。
如果客户逾期超过30天还没有回款，每客户每次考核所在大区总监及责任办事处主任、市场经理各500元。
如果客户逾期超过60天还没有回款，对客户所在大区总监、责任办事处主任和市场经理分别按逾期金额的5%、3%、2%进行预考核，逾期天数每增加30天预考核额分别增加5%、3%、2%，最高考核金额为逾期应收金额，待货款追回后才能将预考核款返还。
如果应收逾期超过一年无法收回造成坏帐的，大区（包括大区总监、办事处主任及市场经理）承担70%责任，客户管理主责部门（销售部、大客户部）承担5%责任，相应领导承担25%责任（其中承诺领导承担20%）。
其它违反本规定的，考核责任单位200元/项。
7 附件
附件1：《老客户授信报告审批表》
老客户授信报告审
批表.doc
附件2：《新客户调查及授信评审表》
新客户调查及授信
评审表.doc
附件3：《应收账预警报表》
应收账款预警报表.
doc
8 修改记录页
修改记录页。