商业银行与其他融资类金融中介机构

融资类金融中介机 主要资产类型 主要负债类型 构
商业银行
各类贷款,证 各类存款,各类借
券投资
入资金
储蓄银行
中长期投资 储蓄存款
信用合作社 政策性银行
各类贷款,证 券投资
政策性贷款
各类存款 发行金融债券
财务公司
财务集团内的 财务集团内存款,
贷款
其他借入资金
金融信托投资公司 信托贷款
信托存款
金融租赁公司
各种租赁业务 各种借入资金
❖ 三、国有商业银行在我国融资类金融中介机 构中的特殊地位
❖ 在我国融资类金融中介机构在业务经营以及发展等 方面是极其不均衡的。
❖ 因此，在我国就形成了以国有商业银行为主导的融 资类金融中介机构体系，这也是我国金融中介机构 体系区别于其他发达市场经济国家的一个重要特点。
第二节 融资类金融中介机构资本的
❖ 狭义的表外业务，是指未列入银行资产负债表内， 但与银行资产负债表内的资产业务和负债业务联 系密切，并在一定条件下会转变为表内资产业务 和负债业务的经营活动。
❖ 目前，我国商业银行可以从事的中间业务有九大 类，它们包括：
❖ 1、支付结算类中间业务。 ❖ 2、银行卡业务 ❖ 3、代理类中间业务 ❖ 4、担保类中间业务。 ❖ 5、承诺类中间业务 ❖ 6、交易类中间业务 ❖ 7、基金托管业务 ❖ 8、咨询顾问类业务 ❖ 9、其他类中间业务
❖ 2、贷款。这是商业银行最主要的、传统的资产业 务，也是银行获得利润的重要途径。
❖ 3、投资。投资是商业银行获取收入的又一个重要 来源，这里主要是指证券投资。
❖ 世界各国的商业银行经过长期的实践，总结 出了现在较为通用的贷款五级分类法。所谓 五级分类法，就是按照贷款的风险程度，将 贷款划分为五类：正常、关注、次级、可疑、 损失。其中的后三类被称谓银行的不良资产 （不良贷款）。五级分类法是银行信贷风险 管理的重要组成部分。
❖ 融资类金融中介机构资产的主要表现形式为贷款与 证券投资,而融资类金融中介机构负债的主要表现 形式为各类存款和借入资金。这也是融资类金融中 介机构在资产与负债方面所具有的共同特点。
❖ 各种融资类金融中介机构在功能上具有相似之处， 这导致了不同的融资类金融中介机构在业务活动方 面拥有一些共同的特点。
重要性
❖ 一、金融中介机构资本的定义与功能
❖ 从简单的会计原则上定义，金融中介机构的资本， 是金融机构总资产与金融机构总负债的账面价值之 差，表现为金融机构的净值。因为这部分资本代表 着金融机构的所有者权益，所以也常被称为金融机 构的权益资本。这种以账面价值来衡量资本的做法， 只有在金融机构资本的账面价值与其市场价值偏差 不大时才有意义。
❖ 资本的定义，可能因各个国家的金融制度、会计制 度的不同而有所不同。
❖ 二、资本充足率与金融中介机构的稳健运 营
❖ 由于资本的重要性，使得人们对于融资类金融中 介机构的资本水平予以特别的关注。资本的重要 性以及金融机构高负债运营的特点，使得金融监 管当局确定一个资本要求标准极为必要，也即我 们通常所说的资本充足率。
❖ 支付结算功能基本上是由商业银行承担的， 资金融通服务功能更是通过此类金融中介的 基本业务体现出来。在降低交易成本、改善 不对称信息、风险转移与管理等功能中，融 资类金融中介也体现得比较明显。
❖ 在融资类金融中介机构中,各类具体机构在发 挥中介功能时也有所不同
❖ 二、融资类金融中介机构资产负债的特点
第四节 其他融资类金融中介机构
❖ 除了商业银行以外，融资类金融机构中还包 括多种其他金融中介机构。主要有：
❖ 信用合作组织(城市信用社、农村信用社)、 储蓄银行、政策性银行、财务公司、金融资 产管理公司、信托投资公司、金融租赁公司 等。
❖ 这些金融机构的业务运作各具特点，是融资 类金融机构的重要组成部分。
❖ 一ຫໍສະໝຸດ Baidu信用合作组织
❖ （一）存款性资金来源 ❖ 存款性资金来源包括的类型很多，常见的有活期存
款、定期存款等。西方国家的商业银行，也常根据 存款的特性，将其分为交易账户和非交易账户。
❖ (二)非存款性资金来源
❖ 商业银行除了以上述存款性资金作为主要的资金来 源以外，还通过各种借入资金渠道获取所需要的资 金，形成非存款性资金。非存款性资金来源主要包 括：
第五章 商业银行及其他融资类金融 中介
❖ 学习目标： ❖ ● 理解融资类金融中介机构的基本特点 ❖ ● 理解资本对于金融中介机构的意义 ❖ ● 把握融资类金融中介机构资产负债业务的
特征 ❖ ● 了解其他融资类金融中介机构的业务运作
特点
第一节 融资类金融中介机构基本特
点
❖ 一、融资类金融中介机构的功能特点
❖ 同业拆借
❖ 中央银行的贴现借款
❖ 证券回购
❖ 国际金融市场融资
❖ 发行中长期债券
❖ 二、商业银行的资产业务
❖ 商业银行的资产业务是指对其负债加以运用的业 务，是银行获取收益的主要途径。
❖ 从商业银行的资产负债表上看，除了房屋、设备 等固定资产外，银行资产主要包括以下三类：
❖ 1、现金资产。这是商业银行资产中最富流动性的 部分，虽然不能直接产生收益，但却是银行日常 经营所必需的。
❖ 三、商业银行的中间业务及其地位的上升
❖ 对于商业银行的其他业务，有着多种解释。一般 比较常见的解释，是将商业银行的其他业务理解 为资产负债表以外的业务。从范围的宽窄情况来 看，一般包括广义的表外业务与狭义的表外业务。
❖ 广义的表外业务，一般是指商业银行所从事的、 按通行的会计准则不列入资产负债表内,不影响银 行资产负债总额，但可能影响银行当期损益，改 变银行资产报酬率的各种业务经营活动。广义的 表外业务中，涵盖狭义的表外业务和金融服务类 业务两种业务类型。
❖ 银行资本具有保护存款人和其他债权人不受损失， 维护公众信心的作用。但这并不意味着资本越多 越好，因为资本规模与股东利益存在着矛盾。
❖ 另一方面，资本充足只是相对于银行的资产负债 的状况而言，资本充足并不意味着银行没有倒闭 的风险。
第三节 商业银行的主要业务活动
❖ 一、商业银行的负债业务
❖ 负债业务，是商业银行组织资金来源的业务活动， 形成商业银行开展资产业务的资金基础，也是保证 商业银行生存以及发展的关键业务。