商业银行金融风险问题

商业银行金融风险问题

此论文按作者认为,未来商业银行的竞争,其核心是风险管理水平的竞争。我国商业银行如何提升从业人员素质和管理水平,尤其是现代风险管理水平,将直接关系到我国商业银行的未来发展。所以,只有持续完善国有商业银行的风险控制体系,我国国有商业银行才能在开放的国际金融环境中与国外银行竞争,立于不败之地。

内容摘要：随着银行业的全面对外资开放,我国商业银行面临的竞争日趋激烈,面临的金融风险也将与日俱增。如何完善我国商业银行的风险控制机制,充分发挥其职能,从而维持我国金融体系的稳定,成为一个现实而又迫切的问题。从分析我国国有商业银行当前存有的金融风险入手,结合当前国有商业银行风险控制现状,进一步完善国有商业银行的风险控制体系。

关键词：商业银行金融风险风险控制内控机制

商业银行风险是在经营活动中,因为受事前无法预料的不确定性因素的影响或使未来的实际情况变化与预期不相符,致使其实际获得的收益与预期收益发生背离,从而导致商业银行蒙受经济损失或不获利,丧失了获取额外收益机会的可能性。中国加入WTO以后,我国金融开放水准已经进入了一个新的阶段。一方面,我国金融业在世界经济一体化的过程中获得了前所未有的发展,持续创新出新的金融工具。不过,在这个相对开放的金融环境下,国有商业银行的金融风险也是与日俱增。一套完善的商业银行风险防范体系尚未建立使得商业银行经营的不确定性增大。很多导致金融风险的潜在因素突出。另一方面,面对国际金融业的激烈竞争,国有商业银行要想提升自己的竞争力,与国际化接轨,就必须实行制度的创新,在经营中增强风险管理。所以,要准确理解我国商业银行当前面临的金融风险,防范和控制新的金融风险产生,及早化解已经形成的金融风险,银行风险控制正逐步上升为经营管理的一个重要组成部分,建立和完善我国商业银行风险控制系统势在必行。

国有商业银行存有的金融风险

随着世界金融自由化与一体化趋势持续加快,商业银行的经营风险呈

上升趋势。从我国商业银行当前的经营与发展来看,存有的金融风险主

要表现在以下几方面。

(一)信用风险

即获得银行信用支持的债务人因为种种原因不能或不愿意遵照合同规

定按时偿还债务而使银行遭受损失,造成逾期、呆滞、呆账等贷款风险。当前,我国商业银行的主要客户特别是一些中小企业信用不良,存有着

大量的逃废银行债务的情况,这在一定水准上导致了我国商业银行资产

质量普遍较差,不良资产比率始终处于一个较高水平。据统计,截止到2003年6月末,我国金融机构按五级分类法计算的不良贷款合计为

2.54万亿元(约合3100亿美元),不良贷款率为19.6%。在全部不良贷

款中,国有独资商业银行的不良贷款余额为20070亿元,占金融机构不

良贷款的80%,不良贷款率为22.2%。大量不良资产的产生和存有使得

我国商业银行的风险资本增大成为了国有商业银行面临的最大金融风险。资本金的质量与数量是国有商业银行信用的最有力的保证。我国

国有商业银行大量不良信贷资产的存有严重降低了国有商业银行的资

本金质量。使原本就自有资本不足的状况更是雪上加霜,这已经成为制

约我国商业银行改革和发展的最大障碍。

(二)资本风险

即商业银行的资本金不能抵补各项损失和支付到期负债的可能性。资

本数量的多少直接反映了商业银行信誉好坏高低的重要标志,也是衡量

商业银行经济实力的一项主要标志。2003年初银监会发布的《商业银

行资本充足率管理办法》表明在今后几年中,各商业银行资本充足率不

得低于8%。但是,当前国有商业银行的资本充足率均低于“巴塞尔协议”规定的8%的国际最低标准,而当前银行的资产增长速度远高于其资本增长速度,资本充足率还将进一步下降。由表1能够看出,从1996年到2000年,绝绝大多数国有商业银行的资本充足率都不到8%。另外,我国

国有商业银行的资本补充渠道十分缺乏,如果达不到这个国际性的要求,这将必然增大我国商业银行的风险,必然影响到与外资银行的竞争水平。

(三)市场风险

在国际金融机构混业经营的大环境下,我国金融机构仍实行分业经营。因为现代金融混业经营业务日趋综合化,国有独资商业银行通过代理等

方式实行保险、证券等业务的交叉。中国人民银行2001年6月21日

出台的《商业银行中间业务暂行规定》就传达了允许商业银行向证券

业扩展的信息。2003年的《银行业监督管理法》草案和修改《中国人

民银行法》、《商业银行法》两个决定草案也为商业银行选择新的混

业经营模式预留了空间。这些信息告诉我们国有商业银行已经进入金

融的多个领域。因为它们既是金融市场活动的主体又是参与者,国有商

业银行就不可避免的面临着金融市场里存有的风险。缺乏外部的监管

部门有效监管和规范经营控制风险的有效的内部控制机制,商业银行将

面临着潜在的风险。另外,投资市场(包括证券,期货市场)运营不成熟

以及相关的立法的滞后造成金融市场秩序混乱。投资市场的参与者主

体企业缺乏有效的信用评级体制,从而危机到银行信贷资金的安全。这

些都大大增加了国有商业银行的市场风险。

(四)内部管理风险

内部管理风险即银行内部的制度建设及落实情况不力而形成的风险。

产权不明晰造成的国有金融资产的所有者缺位使得国有银行在经营管

理上缺乏有效的风险控制机制,从而增大了银行的内部管理风险。有效

的公司治理结构是银行建立有效的内部控制机构的基础。但是我国国

有商业银行的总分行制的经营管理体制降低了资产质量的责任,给总行

的统一管理、调度、核算带来了层层阻隔,产生了很多方面的经营风险。尤其是因为银行“内部人”利益等原因造成的金融欺诈和盗窃案件,使

银行资金遭受损失的风险进一步增大。

国有商业银行风险控制的现状

随着商业银行风险的增多,国有商业银行在风险管理和控制上采取了

一系列的措施。在风险管理上,增强了资产负债管理,普遍成立了资产

负债管理机构,建立了资产负债管理控制和监测制度,定期考核资产负