第三节商业银行流动性管理
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特殊的贷款 。
5、其他资产:指商业银行自己拥有的房地产、设备、
在子公司的投资、预付费用,以及其他相对不重要的 资产项目。
银行资产不同于工商企业的最大特点是:
现金存量较高; 资产的绝大部分是金融债权; 房地产及设备的投资相对较少。
决定了商业银行在资产经营管理上不同于其他
各行各业的基本特征。
三、商业银行资产管理目标
第三章 商业银行现金资产管理
江苏射阳农商行挤兑潮
/quanguoloushi/20140325/17382453.shtml
❖ 商业银行是高负债经营的金融企业,经营的对象是货币, 在日常经营活动中,商业银行为了保持清偿力和获取更 有利的投资机会,必须持有一定比例的现金等高流动性 资产,并对其进行科学管理。因此,现金资产业务也是 商业银行管理的一项重要内容。
学习目标
❖ 了解现金资产的构成及来源 ❖ 掌握现金资产管理的目的和原则 ❖ 掌握准备金、库存现金和同业存款管理
引言 商业银行的资产管理业务
一、资产的概念 二、商业银行的资产构成 三、商业银行的资产管理目标
一、资产的概念
会计学:经济实体所拥有的各种财产、债权和权 利的总称。 财产、债权都表现为资金运用和运用的结果,因此 会计学又把资产视同资金运用,资产业务便是资金 运用业务或反映资金运用的业务。 资产的定义包含:
❖ 5.贴现净额=10015250-9800=1005250(美元)
动手练一练
❖ 一张带息汇票面值200万美元,年利率8%出票日 期为3月2日,6月6日到期。持票人于4月3日到 银行贴现此汇票。贴现率为14%。 求计算票据到期值、贴息和贴现净额。
动手练一练
❖ 一张带息汇票面值200万美元,月利率0.6%出票 日期为3月2日,5月6日到期。持票人于4月3日 到银行贴现此汇票。贴现率为14%。 求计算票据到期值、贴息和贴现净额。
❖ 1.确定贴现期限。(算头不算尾,算尾不算头) ❖2. 票面到期累积利息=发现汇票面值×累计天数×
日利率 ❖ 3.票据到期值=票面金额+票面到期累积利息 ❖ 4.贴现利息=票据到期值×贴现天数×日贴现率 ❖ 5.贴现净额=票据到期值-贴现息
(日贴现率=月贴现率÷30 =年贴现率÷360)
❖ 一张带息汇票面值100万美元,利率9%出票日 期为3月2日,5月2日到期。持票人于4月3日到银行 贴现此汇票。贴现率为12%。
❖ 1.该应收票据到期日为9月23日,其贴现天数 144天 (30+30+31+31+23-1)。
❖ 2.贴现息=110000x5%x144/360=2200(元 )
❖ 3.贴现净额=110000-2200=107800(元)
动手练一练
动手练一练
dfgsdfyhgfjdghkfjh
带息汇票贴现的计算
一、现金资产的构成
狭义的现金资产:库存现金 广义的现金资产:一般意义上的现金资产是广义的现
金资产,指银行持有的库存现金以及与现金等同的可随
时用于支付的银行资产。包括:
• 库存现金 • 在央行的存款 • 存放同业 • 托收中的现金
❖ 库存现金:银行保存在金库中的现钞和硬币
❖主要作用:应付客户提现、银行日常零星开支
归属一定的所有者; 所有者付出代价而占有的; 能给所有者带来权益。
银行资产:能为银行带来权益的资金运用。
二、商业银行资产的构成
根据银行的资产负债表 :
1、现金资产:一般占总资产比率的10-12%。 2、贷款:商业银行最主要的资产,一般占银行总资产
的50-70%;我国商业银行该比重较高。
3、投资:买卖证券业务的经营活动 。 4、拆借与回购:资产负债表中独立列出的一种资产,
动手练一练
❖ 一张带息汇票面值200万美元,日利率0.01%出 票日期为3月2日,5月9日到期。持票人于4月3 日到银行贴现此汇票。贴现率为14%。 求计算票据到期值、贴息和贴现净额。
❖ /lx/ ❖ /HRTool/DiscountCalculator.html
1、规模适度:在保证有较强的流动性和安全性的前
提下,争取有更多的盈利性是衡量贷款规模是否适度 的标准 ; 影响规模适度的因素:贷款的需求量,超额准备金数量
2、结构的均衡:三个层次
资产余额在一定时间内各个时点上增减幅度基本上 没有大起大落;
资产余额与负债余额的增减,在时间和幅度上大体 吻合(增减基本同步);
课程回忆
❖ 1.银行的负债业务主要包括哪些?
不带息汇票贴现的计算
2.汇票贴现的计算。
一张汇票面值100万美元,出票日期为3月2 日,5月2日到期。持现净额。
❖ 1.确定贴现期限。(算头不算尾,算尾不算头)
❖2. 贴现利息=贴现金额×贴现天数×日贴现率
资产到期日及金额均匀地分布在一定时期内的各个 时点上(贷款的期限结构较为合理)。
3、防御风险 4、盘活存量
资产存量:指银行贷款在行业、企业之间的 分布状态和组合方式;
盘活存量有利于提高信贷资金的使用效益, 解决信贷资金的供求矛盾。
第一节 商业银行现金资产概述
一、现金资产的构成 二、现金资产的来源 三、现金资产的管理原则
(日贴现率=月贴现率÷30 =年贴现率÷360 )
❖ 3.贴现净额=票面金额-贴现息
❖ 1.期限:30 ❖2. 贴现利息=100*12%*30/360=1(万) ❖3.贴现净额=100-1=99 (万)
❖ 2013年5月2日,企业持所收取的出票日期为3 月23日、期限为6个月、面值为110000元的不 带息银行承兑汇票一张到银行贴现,银行年贴现 率为5%.求贴现息、贴现净额。
求计算票据到期值、贴息和贴现净额。
❖ 1.贴现天数:4月3日至5月2日(共29天) ❖ 2.票据到期利息:1000000×(61/360)×9%
=15250(美元)
❖ 3.票据到期值:1000000+15250 =10015250(美元)
❖ 4.贴现息:10015250×(29÷360)×12% =9800(美元)
5、其他资产:指商业银行自己拥有的房地产、设备、
在子公司的投资、预付费用,以及其他相对不重要的 资产项目。
银行资产不同于工商企业的最大特点是:
现金存量较高; 资产的绝大部分是金融债权; 房地产及设备的投资相对较少。
决定了商业银行在资产经营管理上不同于其他
各行各业的基本特征。
三、商业银行资产管理目标
第三章 商业银行现金资产管理
江苏射阳农商行挤兑潮
/quanguoloushi/20140325/17382453.shtml
❖ 商业银行是高负债经营的金融企业,经营的对象是货币, 在日常经营活动中,商业银行为了保持清偿力和获取更 有利的投资机会,必须持有一定比例的现金等高流动性 资产,并对其进行科学管理。因此,现金资产业务也是 商业银行管理的一项重要内容。
学习目标
❖ 了解现金资产的构成及来源 ❖ 掌握现金资产管理的目的和原则 ❖ 掌握准备金、库存现金和同业存款管理
引言 商业银行的资产管理业务
一、资产的概念 二、商业银行的资产构成 三、商业银行的资产管理目标
一、资产的概念
会计学:经济实体所拥有的各种财产、债权和权 利的总称。 财产、债权都表现为资金运用和运用的结果,因此 会计学又把资产视同资金运用,资产业务便是资金 运用业务或反映资金运用的业务。 资产的定义包含:
❖ 5.贴现净额=10015250-9800=1005250(美元)
动手练一练
❖ 一张带息汇票面值200万美元,年利率8%出票日 期为3月2日,6月6日到期。持票人于4月3日到 银行贴现此汇票。贴现率为14%。 求计算票据到期值、贴息和贴现净额。
动手练一练
❖ 一张带息汇票面值200万美元,月利率0.6%出票 日期为3月2日,5月6日到期。持票人于4月3日 到银行贴现此汇票。贴现率为14%。 求计算票据到期值、贴息和贴现净额。
❖ 1.确定贴现期限。(算头不算尾,算尾不算头) ❖2. 票面到期累积利息=发现汇票面值×累计天数×
日利率 ❖ 3.票据到期值=票面金额+票面到期累积利息 ❖ 4.贴现利息=票据到期值×贴现天数×日贴现率 ❖ 5.贴现净额=票据到期值-贴现息
(日贴现率=月贴现率÷30 =年贴现率÷360)
❖ 一张带息汇票面值100万美元,利率9%出票日 期为3月2日,5月2日到期。持票人于4月3日到银行 贴现此汇票。贴现率为12%。
❖ 1.该应收票据到期日为9月23日,其贴现天数 144天 (30+30+31+31+23-1)。
❖ 2.贴现息=110000x5%x144/360=2200(元 )
❖ 3.贴现净额=110000-2200=107800(元)
动手练一练
动手练一练
dfgsdfyhgfjdghkfjh
带息汇票贴现的计算
一、现金资产的构成
狭义的现金资产:库存现金 广义的现金资产:一般意义上的现金资产是广义的现
金资产,指银行持有的库存现金以及与现金等同的可随
时用于支付的银行资产。包括:
• 库存现金 • 在央行的存款 • 存放同业 • 托收中的现金
❖ 库存现金:银行保存在金库中的现钞和硬币
❖主要作用:应付客户提现、银行日常零星开支
归属一定的所有者; 所有者付出代价而占有的; 能给所有者带来权益。
银行资产:能为银行带来权益的资金运用。
二、商业银行资产的构成
根据银行的资产负债表 :
1、现金资产:一般占总资产比率的10-12%。 2、贷款:商业银行最主要的资产,一般占银行总资产
的50-70%;我国商业银行该比重较高。
3、投资:买卖证券业务的经营活动 。 4、拆借与回购:资产负债表中独立列出的一种资产,
动手练一练
❖ 一张带息汇票面值200万美元,日利率0.01%出 票日期为3月2日,5月9日到期。持票人于4月3 日到银行贴现此汇票。贴现率为14%。 求计算票据到期值、贴息和贴现净额。
❖ /lx/ ❖ /HRTool/DiscountCalculator.html
1、规模适度:在保证有较强的流动性和安全性的前
提下,争取有更多的盈利性是衡量贷款规模是否适度 的标准 ; 影响规模适度的因素:贷款的需求量,超额准备金数量
2、结构的均衡:三个层次
资产余额在一定时间内各个时点上增减幅度基本上 没有大起大落;
资产余额与负债余额的增减,在时间和幅度上大体 吻合(增减基本同步);
课程回忆
❖ 1.银行的负债业务主要包括哪些?
不带息汇票贴现的计算
2.汇票贴现的计算。
一张汇票面值100万美元,出票日期为3月2 日,5月2日到期。持现净额。
❖ 1.确定贴现期限。(算头不算尾,算尾不算头)
❖2. 贴现利息=贴现金额×贴现天数×日贴现率
资产到期日及金额均匀地分布在一定时期内的各个 时点上(贷款的期限结构较为合理)。
3、防御风险 4、盘活存量
资产存量:指银行贷款在行业、企业之间的 分布状态和组合方式;
盘活存量有利于提高信贷资金的使用效益, 解决信贷资金的供求矛盾。
第一节 商业银行现金资产概述
一、现金资产的构成 二、现金资产的来源 三、现金资产的管理原则
(日贴现率=月贴现率÷30 =年贴现率÷360 )
❖ 3.贴现净额=票面金额-贴现息
❖ 1.期限:30 ❖2. 贴现利息=100*12%*30/360=1(万) ❖3.贴现净额=100-1=99 (万)
❖ 2013年5月2日,企业持所收取的出票日期为3 月23日、期限为6个月、面值为110000元的不 带息银行承兑汇票一张到银行贴现,银行年贴现 率为5%.求贴现息、贴现净额。
求计算票据到期值、贴息和贴现净额。
❖ 1.贴现天数:4月3日至5月2日(共29天) ❖ 2.票据到期利息:1000000×(61/360)×9%
=15250(美元)
❖ 3.票据到期值:1000000+15250 =10015250(美元)
❖ 4.贴现息:10015250×(29÷360)×12% =9800(美元)