资金管理系统详细方案

XX集团资金管理中心设立方案

（试行）

索引

一、设立主体

二、设立目标

三、管理模式及主要职能

四、机构及人员设置

五、参与集团资金统管的公司及纳入监管的银行账户

六、资金流转方案

七、网银权限设置

八、内部账户及账号设置

九、内部存贷款利率设置

十、会计核算科目设置

十一、业务操作内容、流程及会计核算办法

十二、现有银行贷款事项及内部往来的后续处理

十三、注意事项

十四、附件

根据XX集团管理现状及未来发展要求，设立集团资金管理中心。设立方案如下：

一、设立主体

资金管理中心设立在XX集团有限公司。

资金管理中心作为XX集团公司的一个职能部门（利润中心），其所有业务受到XX集团董事长、总经理及财务总监的安排与指导。其所有经济业务设立独立账套核算，同时其涉及到XX集团公司、各下属企业的业务也纳入XX集团有限公司账套、下属企业账套进行核算。并且各账套之间有对应关系。

办公地点设立在XX集团办公室。

二、设立目标

1、实施高度集中控制的资金管理体系，加强集团资金管理与控制

2、资金实现事前计划、实时控制与分析，加快资金周转，提高资金使用效益

3、降低集团财务风险

三、管理模式及主要职能

将银行机制引入企业内部，建立集财务管理、金融管理和企业管理三位一体的现代企业管理模式。身兼银行和财会两种职能，承担企业外部资金结算、资金内部调剂、对外融资等业务。资金管理中心实时掌握集团资金的流量、流向、存量，随时监控子公司的资金使用，同时可以灵活调配“沉淀”存量资金，提高资金利用效率。

1、账户分散、资金集中的管理模式

集团的资金管理采取账户分散、资金集中管理的模式。即各下属企业在外部商业银行的现有账户不变，保持现有的资金业务处理及会计核算流程不变；资金管理中心将各下属企业的外部银行账户加以记录，资金管理中心开立内部账户对应各下属企业的外部银行账户；同时将下属企业的闲散资金每日归集到资金管理中心，作为下属企业的“内部存款”，资金管理中心会计、出纳按照资金计划进行支付单据的审批、拨付；各下属企业依据集团的审批处理资金业

务。

资金管理中心设立资金归集账户（在中行及工行设立，详见“五、参与集团资金统管的公司及纳入监管的银行账户”），所有超过下属企业结算账户核定金额的资金会归集到上述账户，以减少下属企业银行账户上的沉淀资金。集团对资金统管后，可以减少资金沉淀、降低财务费用，提高资金使用效率。下属企业根据资金计划向资金管理中心提出付款申请，资金管理中心审核后予以支付。

只有纳入集团监管的账户（见“五、参与集团资金统管的公司及纳入监管的银行账户”）才纳入资金管理中心的管理。

2、资金管理中心对资金的监控方式

资金管理中心从两个层面来执行对下属企业资金的监控：

（1）利用金蝶系统的支持，对下属企业所有监管结算账户的每一笔资金往来及结余进行监控和记录。资金管理中心设置独立的账套来完整反映所有监管账户发生的资金收支。

（2）集团所有付款出纳实行统一管理，集中在资金管理中心办公。统管后，所有下属企业的银行账户（包括未纳入资金管理中心核算的银行账户）都由资金管理中心负责管理，银行印鉴全部收归资金管理中心管理，资金支付只能由资金管理中心出纳负责，下属企业仅保留收款业务。

通过上述两种方式，资金管理中心实现对集团资金的高度控制。

3、所有款项支付通过网银操作。各监管账户与银行协议后，款项通过网银支付（包括支付给供应商、员工的款项或集团内资金划拨）；下属企业付款时由资金管理中心归集账户转款至下属企业银行账户后，再由下属企业银行账户通过网银支付。

（1）工资发放。所有员工提供其所在公司的基本账户所在银行的个人开户账号，用于发放工资。账户需开通网银代发工资功能。

（2）费用报销及预支借款。同工资发放，账户需开通相关报销支付功能。

（3）其他款项支付

①支付给对公账户的，由收款单位提供银行账号（不限银行），通过网银支付。

②支付给对私账户的，由收款方提供我方要求的开户行的个人账户，通过网银

付款。应要求客户提供银行账号以便长期业务合作。如只发生一次业务的供

应商，则可以特别考虑给予现金。

4、集团下属企业资金实现有偿使用

延续XX集团与XX集团一贯的资金管理原则，集团下属各企业间资金借贷实行有偿使用。通过资金管理中心的贷款及计息系统，变原来的各下属企业间各自计息为统一由资金管理中心放贷、计息，自动化、规范化管理。

四、机构及人员设置

1、集团资金管理中心管理架构

2、资金管理中心工作人员职责

陈洁：（1）负责资金管理中心的流程设计、人员安排、业务指导及全面管理，（2）资金管理中心用户相关权限的确定。

朱伟荣：（1）XX集团及下属子公司超过2级权限人（出纳）权限的网银审批支付；

（2）对资金管理中心日常业务进行指导及管理。

姜晓兰：（1）指导资金管理中心各财务人员的日常工作，确保资金管理中心的正常运作；

（2）XX集团下属子公司（XX集团除外）超过2级权限人（出纳）权限的网银审批支付；

（3）协助主管做好资金理财业务。

张冰珪：资金管理中心会计

（1）负责资金管理中心的会计核算及XX集团公司涉及到资金管理中心账户收支、内部结算的会计核算；

（2）资金管理中心与下属企业的对账工作；

（3）编制及提交相关资金管理报表。

欧丽丽：资金管理中心出纳

（1）负责将下属企业的资金划回资金管理中心的归集账户；

（2）根据资金计划将归集账户的资金划拨至下属企业银行账户；

（3）汇总下属企业的周资金计划，报主管审核审批；

（4）负责编制每日资金收支汇总表。

曾红嫣：资金管理中心银行出纳

（1）负责广晟投资公司、工业园、沙石土、修理厂、租赁公司等5家公司的资金支出业务（包括网银支出和柜台办理银行转账，柜台转账

会逐步取消）；

（2）负责上述企业监管银行账户在金蝶系统的业务处理；

（3）所负责的公司的非监管账户的银行业务处理。

黄碧英：资金管理中心银行出纳

（1）负责XX集团、担保公司、物业公司、鸿瑞公司、学府公司、集团房地产等6家公司资金的支出业务（包括网银支出和柜台办理银行

转账，柜台转账会逐步取消）；

（2）负责上述企业监管银行账户在金蝶系统的业务处理；

（3）所负责的公司的非监管账户的银行业务处理。

张春艳：资金管理中心银行出纳

（1）负责百货公司、农业公司、酒店、出租公司等4家公司的资金支出（包括网银支出和柜台办理银行转账，柜台转账会逐步取消）；

（2）负责上述企业监管银行账户在金蝶系统的业务处理；

（3）所负责的公司的非监管账户的银行业务处理。

陈碧云：资金管理中心现金出纳

（1）负责资金管理中心的现金收支业务及相关日记账的登记。根据要求，下属企业收取的现金，可以直接存入指定的银行账户，也可以交到

资金管理中心。而付款业务，一般要求通过网银直接支付到收款人

账户，但如特殊情况下（如百货需要零钱），也可以以现金方式支付。

（2）负责所有公司监管银行账户在金蝶系统内的现金业务处理。

陈玉美：资金管理中心会计，主要协助张冰珪进行资金管理中心的会计核算（1）负责资金管理中心的会计核算及XX集团公司涉及到资金管理中心