一般纳税人申报流程图解

一般纳税人申报流程图解

图解内容涉及的软件有：金税防伪开票系统、ABC财税专家（或ABC3000）

第一步每月月初必须要做的事“抄税处理”，完成这步后方可开票；

开机插卡或U盘→打开开票系统→报税处理→抄税处理（图1）图2为抄税处理过程，点确定进行抄税处理

抄税

抄税处理完成后，就可以开具新的发票了

图3为打印发票资料界面，这步一般在月末结算时可以完成；第二步打开一般纳税人申报软件，如下图4：

第三步如下图5，进入软件后，打开“电子申报”

第四步填写申报表（如下图6）→创建报表（如下图7、8）→填写已创建的空白报表（如下图9--14）

图6

图7

如图8：在申报种类中选择需要填写的报表：增值税一般纳税人申报；2005版财务报表；

如图9：按序号顺序填写表格，

如图10：序号3—固定资产进项税额抵扣情况表

如图11：序号4附表二----进项税额，当月数据填写在35栏；

如图12：序号5附表一------销项税额，当月数据按税率不同填写在相应税率的1—4栏；如图13：序号6主表----填写当月应缴增值税数据在30栏；

如图14：2005版财务报表，按序号顺序填写；

第五步报表审核→勾选已填写的报表→报表状态出现“已审核”表示报表填写数据关联无误；

图15

第六步再次回到金税的开票系统→进入“远程抄报”→按步骤点击“报税状态”→“远程报税”；

这里只完成前2个步骤；下图16

第七步切换到一般纳税人申报软件ABC财税专家（或ABC3000）里的报表页面→网上申报

如图17：勾选已经填写好的报表，如果银行基本户余额够缴税，可勾选图左下角“同时进行全额缴税”

如图18：选好后“下一步”发送报表，发送过程会体现报表发送状态和结果

完成金税远程申报前2个步骤后，申报系统里报表状态会发生变化；报表申报缴税成功后会有提示，如图19：:

报表状态：已审核→已生成数据

第八步再次切换成金税的开票软件，完成后2个步骤，如:图20、21：

当报税结果为“报税成功”后，才能进行最后一步的“清卡操作”；只有清卡后才能再次购买发票，切记。

第九步打印报表，附各类报表打印份数一览表