内部控制经济业务流程图

1、岗位设置上，建设项目 文档的编制与审核应当相互 分离； 2、审核工作由具备相关技 术和专业知识的专家参与或 委托具有相应资质的中介机 构进行审核，出具评审意见； 3、负责审核工作的机构或 人员应当对出具的审核意见
。
1、建立建设项目招 标管理制度，明确招 标范围和要求，规范 招标程序，发布招标 公告； 2、需要编制项目标 底的，财会部门要对 标底计价内容、计价 依据进行审核； 3、对标底进行保密， 落实保密 责任； 4、开标要委托公证 机构进行检查和公证； 5、组成评标小组负 责评标，评审小组成 员对出具的评审意见 承担个人责任；小组 成员名单 保密； 6、及时向中标人发 出中标公告，签订书 面合同、明确权利和 责任。
现金或银行转账支付 资金支付流程
采购业务流程图
由 相 关 办 公 室 提 出 采 购 申 请
填 写 采 购 申 请 表
分 管 机 关 领 导 审 核
符合集中采购
镇 长 审 批
报县 采购 中心 采购
未达到集中 采购标准的
到定点 供应商 处采购
验 收 入 库 ， 并 做 好 登 记
依据购货 发票，购 货清单， 验收报告 到财政所 办理支付 手续
预算业务管理流程图
按照财政局预算指南要求 编制年度预算
按照财政局《部门预算报表及编 制说明》填报预算报表
报主要领导Βιβλιοθήκη Baidu议
向财政局报预算报表
预算下达
预算下达
追加预算
进行决算
收支业务管理流程图
设定不同内别金额的支付规定
收到款项
开具票据并登记
资金支付申请
未 通 过
清点款项
根据规定进行审核
通过
上缴财政 非税收入流程
1、单位要按照审 批下达的投资计划 和预算对建设项目 资金实行专款专用； 2、财会部门及时 掌握工程进度，根 据工程进度支付工 程款； 3、价款支付要取 得监理机构的相关 人员的签字确认。
合同管理业务流程图
合 同 调 查
合 同 谈 判
合 同 文 本 拟 定
合同补充与变更
合 同 审 核
合 同 签 署
资产管理业务流程图
新购 建 立 固 定 资 产 总 账 各 办 公 室 建 立 明 细 账 增加 建 立 登 记 卡 减少 盘盈 赞助 报废 损坏 转让 报县 国资 办审 批 登记 卡片 报财 政所
财 政 所 登 记 入 账
建设项目管理流程图
项目立项
工程设计和概算
工程招标
工程变更
竣工决算
1、集体研究、 专家论证和技 术咨询相结合 的议事决策机 制 2、项目决策程 序、相关责任、 决策过程和各 方面意见要形 成书面文件， 妥善保管，落 实项 目决策责任。
合 同 履 行
合 同 验 收
合同结算 合同解除
归 口 存 档
1、项目确需进行变 更的，建设项目管 理部门、项目监理 机构要进行审核， 并履行审批程序； 2、因设计变更造成 价款支付方式及金 额发生变动的，建 设项目归口管理部 门要提供完整的书 面文件和其他资料； 3、财会部门要加强 对建设项目设计变 更所涉及到价款支 付的 审核。
1、项目管理人员 和财政所及时编 制竣工决算； 2 、及时提请主 管部门或审计部 门进行竣工决算 审计； 3、及时提请有 关部门进行竣工 验收； 4、办理建设项 目资产移交工作， 财政所及时将资 产入账。