谈农村信用社风险管理

谈农村信用社风险管理

农村信用社与其它金融机构一样，在经营过程中面临的风险大致有信用风险、市场风险、利率风险、操作风险、法律风险等等。从发生的可能性以及对信用社的影响来看，又以信用风险、市场风险和操作风险为主。

信用风险又称违约风险，即由于借款人或市场交易对手的违约而导致的损失可能性。由于市场变幻莫测，信用社放贷，只要钱一出门就有回不来的风险，因此，无论何时，信用社只要有贷款业务，就必须承担借款人可能违约的风险。信用风险是信用社的主要风险，它是为获得预期收益不得不承担的风险，是不可回避的，必须及时监控和有效管理。市场风险是由于金融市场因子（如利率、汇率、股价）的波动而导致的金融资产的变化。操作风险是指由于信用社经营出现问题，失误或由于工作人员因故意或过失造成操作失误，导致信用社资产或盈利减少，并可能给客户造成损失的风险。比如，经营决策失误，或信用社发生侵吞公款、被盗等案件。此类风险危害很大，却是可以预防的，或是通过信用社内部规章可以减少损失的，也可以通过风险管理程序化、过程标准化、政策合理化来避免无效或不正确的决策。它与信用社内控机制与风险管理体系是否健全密切相关。

风险管理是使信用社在实现其未来战略目标的过程中将市场不确定性和变化所产生的影响控制在可接受范围内的系统方法和过程。确切地讲，风险管理是通过了解信用社及市场情况，辨识风险，分析风险，评估风险，设计并实施风险管理方案，且不断监测风险管理过程而使信用社达到其战略目标的决策与行动。它的基本职能是监控和信息反馈，包括对营销前台的风险监控，控制经营风险的承担范围，为战略决策后台提供信息支持，对经营过程风险的信息分析、整理和反馈。

农村信用社风险管理现状及差距

近几年来，农村信用社不断学习借鉴国有商业银行的先进经验，制定包括授权授信、审贷分离、审计稽核、岗位轮换等大量的内部控制制度，在风险管理和内部控制上取得了一定的成绩。但就目前农村信用社实际而言，与全面风险管理模式相比，无论是在观念、技术、方法、体系还是外部环境等方面都存在较大的差距，自身识别控制风险能力远跟不上目前信用社风险控制的要求。

1、风险管理意识不强。目前农村信用社风险管理意识相对较淡薄，风险管理意识还没有贯穿到每一位员工，还没有贯穿到业务拓展、经营管理的全过程，往往把风险管理和风险控制看作是信贷、审计等部门的事情。

2、不能正确处理业务发展与风险管理的关系。没有认识到“信用社因承担风险而赚钱，在风险经营中得到发展”的本质。部分员工在考虑业务发展时，往往忽视了风险管理；在强调风险管理和控制时，又放松了市场营销和业务拓展，甚至认为少发展业务就可以控制风险，通过少发展业务来逃避承担风险，出现“惧贷”、“惜贷”现象。

3、对风险的复杂性认识不够。偏重信用风险而忽视市场风险，对风险的重叠认识不足，如不良贷款的形成因素中借款企业信用变化因素与信用社内部管理因素分析不清，区分不明，进而将大量信用社不良资产的形成归咎于信用风险，而忽略信用社内部控制落后而造成的操作风险。

4、风险管理方法单一。重视贷款投向合规性、贷款运行安全性等的分析，没有按期对增量贷款的风险情况进行内部通报，也没有对相关责任人员预警提示；在风险识别、度量、监测、预警等方面客观性、科学性不够突出。在贷款调查环节上，大多局限于对客户本身的个人信用、资金实力的了解，比较重视定性分析，量化分析手段欠缺，主观性较强。

农村信用社风险管理的紧迫性与必要性

金融行业是一个高风险行业，不仅是经营货币、经营信用，同时也是在经营风险。作为一家信用社，出现风险、存在风险并不可怕，关键的是我们识别与控制风险的能力能否适应信用社业务的发展、能否确保业务经营的正常开展，金融竞争力最终体现在内部管理水平和风险控制能力上。经验表明，任何形式的风险集中都可能使一个营运正常的信用社步入困境。未来微利时代谁能胜出，就看谁的风险管理系统搞得好不好。及时、准确地对风险进行超前识别、准确估价和有效控制，是农村信用社稳健经营的有力保证。

风险管理是长效机制。只有健全内控机制，构建以理事会为核心的风险决策体系，深化以“扁平化、专业化”为主要内容的体系改革，修订完善内控制度，提高制度执行的有效性，建立各部门联动的风险控制协调机制，才能提高应对经济周期波动风险的能力和水平。现在是银行业低收益时代，讲究发展质量和可持

续发展至关重要，没有质量，就谈不上效益；没有质量，再大的规模也是无效的，只有在严格的风险管理基础上求发展，才能切实提高信用社风险防范能力，才能保证资产质量和可持续发展。

农村信用社风险管理的途径、方法

——完善法人治理结构，组建良好的风险管理组织架构

理事会、监事会、主任是信用社内部常设的最重要的组织机构。应严格按照信用社章程的规定和社员大会的授权，各司其职。其中，理事会有责任建立和完善信用社内部控制，制定方针政策以指导信用社的各项经营活动，建立信用社的报告体系，确保理事会随时获悉经营状况；监事会则负责进行信用社的审计监督工作；主任的职责就是执行理事会制定的方针政策，并确保理事会制定的有关内部控制和风险管理的政策得以执行和遵守。

设立理事长挂帅的风险管理委员会来保证信用社面临的各种风险能够适时地被识别、监视和综合管理。风险管理委员会属于战略决策层，主要职责是对信用社业务中的重大风险进行监控并随时向理事会报告，明确规定风险容忍程度，审定风险管理的目标、政策及规程。设立履行风险管理职能的专业部门，制定并实施识别、计量、监测和管理风险的制度、程序和办法，确定涵盖各项业务、范围的风险监视流程及其组成，并由最适宜和最先进的定量分析工具来支持，将传统的行政约束转变为动态的、前瞻性的风险监控，从而使信用社的风险承受与其业务发展战略、资本结构以及现在和预期的市场条件相一致。

——培育先进的全面风险管理文化

目前信用社内部风险管理文化的缺失造成对信用社管理的约束机制成为一种摆设。美国银行界流行这样一句话：一个金融机构信用管理的失败，不是因为信贷政策、程序，即使设置非常复杂的政策、程序、报告等控制手段，如果缺少一个好的风险管理文化，所有这些都将流于形式。风险管理文化它渗透到农村信用社业务的全过程，决定农村信用社经营管理中的风险管理观念和行为模式。只有先进的风险管理文化才能使我们制定的规章制度真正发挥出应有的作用。提高和培育全面风险管理文化，强化全员风险管理意识是农村信用社治理不良资产、防范金融风险的前提和基础。