税收筹划1

中国海洋大学本科生课程大纲

一、课程介绍

1.课程描述：

本课程大纲根据2016版会计学专业本科人才培养方案进行编写。通过本课程的学习，使学生在理解企业税收筹划的基本原理和基本方法的基础上，重点掌握现行主要

税种增值税、消费税、营业税、企业所得税和个人所得税的税收筹划的思路和具体方法。

2.设计思路：

本课程具有鲜明的会计专业特色，以营利组织尤其是公司制企业和个人为关注对象，内容上既是对会计和税法基本知识的提升和拓展，又是对这些相关知识的综合运用，因此在系统介绍税收筹划相关理论的基础上，关注公司和个人纳税的几个重要税种。具体安排上围绕以下几个内容模块展开教学：首先是导论介绍，然后是具体内容

第1讲，税收筹划的基本理论；第2讲，税收筹划的基本方法；第3讲，增值税的税

收筹划；第4讲，消费税的税收筹划；第5讲，企业所得税的税收筹划；第6讲，个

人所得税的税收筹划。

3. 课程与其他课程的关系：

本课程的先修课程包括：《税法》、《财务会计》、《财务管理》及其所要求的全部先修课。本课程的学习是对会计、财务及税务基本知识的提升、拓展及应用，可以帮助学生更好地理解和掌握相关课程知识，更好地提升专业综合能力。

二、课程目标

通过本课程的学习，掌握税收筹划基本理论和方法，形成税收策划的意识；使学

生树立起正确的思维观念，练就科学的思维方法；培养学生用策划性思维解决问题的

能力；提高纳税筹划的能力和专业综合素质，增强社会适应力和竞争力。

三、学习要求

对学生在学习这门课程的基本要求是，要求学生除了掌握税收筹划的基本理论外，

应掌握税收筹划的实务操作技巧，结合实践进行方案设计、可行性分析并择优，提高

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解决与税收相关的经济管理问题的能力。

1.课前按照教师的要求预习下节课学习内容，总结疑难点；

2.课后按照教师要求复习重要知识点，并按时提交作业；

3.课堂积极发言，参与小组讨论；

4.课后按照教师的建议阅读相关文献资料。

四、教学进度

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五、参考教材与主要参考书

参考教材：

计金标：《税收筹划》，中国人民大学出版社，2019

主要参考书：

1.中国注册会计师协会：《税法》，经济科学出版社，2020版（每年更新）；

2. 盖地：《税务会计与纳税筹划》，中国人民大学出版社，2010年版；

3. 童锦治：《税收筹划》，科学出版社，2009年版；

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4. 刘蓉：《税收筹划》，中国税务出版社，2008年版；

5. 姚林香、席卫群：《税收筹划教程》，复旦大学出版社，2010年版；

6. 梁俊娇：《税收筹划》，中国人民大学出版社，2009年版；

7. 宋献中：《税收筹划与企业财务管理》，暨南大学出版社，2002年版。

8. 庄粉荣：《纳税筹划实战精典百例》，机械工业出版社，2006年版；

9. 李成：《税收筹划》，清华大学出版社，2010年版；

10. 徐泓：《企业纳税筹划》，中国人民大学出版社，2009年版。

六、成绩评定

（一）考核方式A：A.闭卷考试 B.开卷考试 C.论文 D.考查 E.其他

（二）成绩综合评分体系：

七、学术诚信

学习成果不能造假，如考试作弊、盗取他人学习成果、一份报告用于不同的课程等，均属造假行为。他人的想法、说法和意见如不注明出处按盗用论处。本课程如有发现上述不良行为，将按学校有关规定取消本课程的学习成绩。

八、大纲审核

教学院长：院学术委员会签章：

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