银行承兑汇票---课件

二 借款企业资料
2 企业概况表
3 法定代表人及主要管理人员简介
4 公司章程
5 营业执照复印件
6 企业法人代码证书复印件
7 工商查询信息
8 外商投资企业批准证书
9 注册资本验资报告
10 授信申请书
11 已年审的贷款卡复印件及查询资料，贷款卡卡号及密码
12 前两年审计报告和最近一期月报或季报（共三期）
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银行承兑汇票是指在承兑银行开立存款账户，资信状况良好的法人组织签发，并由开户银 行承诺到期付款的一种票据.它是目前企业间相互结算的重要方式之一。
4、对于卖方来说，对现有或新的客户提供远期付款方式，可以增加销售额，提高市场竞争 力。
5、对于买方来说，利用远期付款，以有限的资本购进更多货物，最大限度地减少对营运资 金的占用与需求，有利于扩大生产规模。
承兑期限最长不超过6个月。承兑申请人在银行承兑汇票 到期未付款的，按规定计收逾期罚息。
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银行承兑汇票贴现
银行承兑汇票贴现是指银行承兑汇票的 贴现申请人由于资金需要，将未到期的银行 承兑汇票转让于银行，银行按票面金额扣除 贴现利息后，将余额付给持票人的一种融资 行为。
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保证金存款
保证金存款,是商业银行为保证客户在银行为客户对外出具具有 结算功能的信用工具，或提供资金融通后按约履行相关义务，而与其 约定将一定数量的资金存入特定账户所形成的存款类别。在客户违约 后，商业银行有权直接扣划该账户中的存款,以最大限度地减少银行 损失。
最近一期财务报表及该期期末的9张财务明细表（银行存款、固定资产、应收、应付、其他应收、其他应付、 存货、长期投资、银行负债明细表）
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流动资金贷款或贸易融资提供：（1）主要原材料供应厂商名单（前五位）及其累计占比；（2）主要销售客户 名单（前五位）及其累计占比；（3）销售结算模式/赊销政策
上年度全年（若本年度已过半年则用本年度）的纳税凭证复印件。我行接受的纳税凭证指：生产型企业和流通
15 类企业提供增值税纳税申报表（须有税务局盖章），或增值税“税收缴款书”。服务类企业、房地产、建安类
企业提供营业税“税收通用完税证”或税款托收银行出具的“税收缴款书”。
16 主要结算行近两月银行对帐单，本行结算纪录
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谢 谢!
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银行承兑汇票定义（样本）
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银行承兑汇票适用对象
（1）在承兑银行开立存款帐户的法人以及其他组织； （2）与承兑银行具有真实的委托付款关系； （3）能提供具有法律效力的购销合同及其增值税发票； （4）有足够的支付能力，良好的结算记录和结算信誉。 （5）与银行信贷关系良好，无贷款逾期记录。 （6）能提供相应的担保，或按要求存入一定比例的保证金。 (7) 另有民间贴现方式可以选择，一般为投资公司需要。
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银行承兑汇票特点（优点）
票据特点（优点)
1、信用好，承兑性强。银行承兑汇票经银行承兑到期无条件付款。就把企业之间的商业信 用转化为银行信用。对企业来说，收到银行承兑汇票，就如同收到了现金。
2、流通性强，灵活性高。银行承兑汇票可以背书转让，也可以申请贴现，不会占压企业的 资金。
3、节约资金成本。对于实力较强，银行比较信得过的企业，只需交纳规定的保证金，就能 申请开立银行承兑汇票，用以进行正常的购销业务，待付款日期临近时再将资金交付给银行。 由于银行承兑汇票具有上述优点，因而受到企业的欢迎。与此同时，伪造银行承兑汇票等犯罪 行为呈现上升势头，有些企业深受其害。
6、相对于贷款融资可以明显降低财务费用。 适用于银行承兑汇票的公司 适用于具有真实贸易背景的、有延期付款需求的各类国有企业、民营企业、医疗卫生、机 关学校等单位。
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银行承兑汇票手续费
按照“银行承兑协议”的规定，付款单位办理承兑手续进 向承兑银行支付手续费，由开户银行从付款单位存款户中扣收 。按照现行规定，银行承兑手续费按银行承兑汇票的票面金额 的千分之一计收，每笔手续费不足10元的，按10元计收。
银行承兑汇票
厦门分行对公综拓 2011.04
银行承兑汇票定义
银行承兑汇票Bank‘s Accepta百度文库ce Bill（BA）是商业 汇票的一种。
是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开 户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期 无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。对出 票人签发的商业汇票进行承兑是银行基于对出票人资信 的认可而给予的信用支持。
保证金存款按照保证金担保的对象不同，可分为银行承兑汇票保 证金、信用证保证金、黄金交易保证金、远期结售汇保证金四类。
账务处理（如果专设账户） 以银行承兑汇票保证金为例 借：其他货币资金－银行保证金 贷：银行存款
案例：
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授信业务材料清单---银行承兑汇票
一 经办支行（部门）准备的资料 1 调查报告