反洗钱基础知识培训讲义

a
11
反洗钱1、2、3号令 一个《规定》两个《办法》
• 《金融机构反洗钱规定》规定了金融机构反洗 钱工作的基本制度，构建了金融机构反洗钱基 础法律框架。
• 《人民币大额和可疑支付交易报告管理办法》 和《金融机构大额和可疑外汇资金交易报告管 理办法》作为支撑金融机构反洗钱法律框架的 两个重要支柱，分别规范了人民币和外汇资金 大额交易和可疑交易的报告制度。
•其他
《现金管理暂行条例》、《个人存款账户实名制》、《银行账户管 理办法》、《境外外汇账户管理规定》、《大额现金支付登记备案 规定》
a
10
《刑法》第191条
2001年12月29日修改
• 明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活 动犯罪、走私犯罪的违法所得及其产生的收益，为 掩饰、隐瞒其来源和性质，有下列行为之一的，没 收实施以上犯罪的违法所得及其产生的收益，处五 年以下有期徒刑或者拘役，并处或单处洗钱数额百 分之五以上百分之二十以下罚金；情节严重的，处 五年以上十年以下有期徒刑，并处洗钱数额百分之 五以上百分之二十以下罚金：
a
15
• 公安部主要负责洗钱案件的司法调查工作。
• 人民银行负责制定中国银行业反洗钱政策，监管中国银行业反洗钱工 作。
2003年9月，人民银行调整机构职能时，成立反洗钱局（保卫），承担 国家反洗钱的组织协调工作，这是我国加强反洗钱工作的重大决策。
a
16
• 2003年3月，国家外汇管理局根据国际和国内反洗钱形势的需要，在 管理检查司内设立了反洗钱工作管理处，负责外汇领域反洗钱的监督 和管理工作。
a
34
• 正确认识和处理好反洗钱同业务发展的关系
需要在强调国家利益的“公”和维护企业利益的“私”之间找到一种平 衡
a
35
பைடு நூலகம்
a
36
a
37
a
21
2、 对 借 用 他 人 帐 户 的 行 为 不 加 制止和报告；
3、 超 过 核 准 范 围 办 理 帐 户 内 资 金收支；
4、 违 反 帐 户 管 理 规 定 办 理 人 民 币和外汇资金的存或取，如：公款 私存、现钞直接入户、擅自提取现 钞；
5、 存 取 大 额 或 可 疑 资 金 不 按 规 定报告。
a
17
我行反洗钱的组织结构：
2001年6月，总行成立“中国银行反洗钱工作 委员会”。目前，委员会共有15个成员部门， 它们是：风险管理部、财会部、海外机构管理 部、金融机构部、公司业务部、零售业务部、 银行卡中心、结算业务部、营业部、清算收付 中心、稽核部、监察部、保卫部、信息科技部、 法律与合规部。
a
4
四、我国洗钱犯罪的 现状和特点
a
5
（一）洗钱犯罪活动内容增多， 方式不断翻新
• 利用金融机构洗钱 • 通过地下钱庄等专业机构洗钱 • 投资洗钱 • 采用老鼠搬家的方式洗钱
a
6
（二）洗钱犯罪与腐败活动密切 相关，助长了犯罪并污染了社会
风气
• 辞职下海办公司或炒股
• 利用自己家属名义或他人名义开办公 司
• 相互联系的有机统一体，共同构建了我国金融 机构反洗钱机制。
a
12
• 洗钱犯罪
只有当事人从事上述四种犯罪行为所得的财
产或犯罪收益时，才构成洗钱犯罪。
• 洗钱行为
只要当事人从事犯罪收益或非法所得的清洗， 都构成洗钱行为，其明显特征是不管其清洗 的上游犯罪是何种犯罪行为，只要是对非法 所得极其收益进行清洗都构成洗钱行为。
a
28
（八） 银行卡业务风险
主要包括： 1、 违反规定擅自为客户办理银行卡（特 别是外汇国际卡）； 2、放任卡内非法资金的存取及划转。
a
29
（九）离岸业务风险
主要包括
1、 为 居 民 开 立 离 岸 外 汇 帐 户 ；
2、 违 反 规 定 为 客 户 办 理 外 汇 资
金的存取；
3、 违 反 规 定 为 客 户 办 理 离 岸 帐 户
间及离岸帐户与在岸帐户间资金转
移；
4、 违 反 规 定 为 客 户 办 理 大 额 可 转
让存款证业务。
a
30
（ 十 ）保 管 箱 、信 托 及 保 险 业 务 风 险
主要包括： 1、 利 用 银 行 保 管 箱 为 客 户 存 入 非 法 资 金 （ 包 括 证 券 ）； 2、 具 备 信 托 业 务 资 格 的 银 行 违 法 规定为客户办理以洗钱为目的的信 托投资和信托放款业务； 3、 具 备 保 险 业 务 资 格 的 银 行 违 反 规定为客户办理以洗钱为目的的保 险业务。
反洗钱基础知识培训
a
1
一、洗钱的渊源
• 源自美国 • 洗钱是对隐瞒或掩饰犯罪收益所有
各种犯罪活动的总称。
a
2
二、洗钱的过程
• 入帐 • 分帐 • 融合
a
3
三、洗钱对我国的主要危害
• 动摇社会信用，为金融危机埋下祸根 • 巧取豪夺，使社会财富大量流失境外 • 包容、袒护和怂恿刑事犯罪，破坏社
会稳定
a
26
（六）结售付汇风险
主要包括： 1、 擅 自 将 结 汇 范 围 外 的 外 汇 资 金买入而相应付出人民币； 2、 擅 自 卖 出 售 汇 范 围 外 的 外 汇 资金； 3、 在 无 合 法 单 据 或 单 据 不 全 的 情 况下擅自将外汇资金汇往境外。
a
27
（七）信用证业务风险
主要包括： 1、 在 无 真 实 进 口 贸 易 背 景 下 为 客户开立信用证； 2、 在 开 证 保 证 未 落 实 的 情 况 下 为客户开立信用证； 3、 在 单 据 存 在 重 大 不 符 的 情 况 下仍然办理对外付款。
• 跨国洗钱
a
7
（三）存取、搬运和藏匿大额现 钞是洗钱的重要渠道
a
8
五、我国反洗钱的立法概况
• 现有法规 • 即将出台的《反洗钱法》
a
9
（一）现有法规
•刑法191条 •一个“规定”两个“办法”
《金融机构反洗钱规定》、《人民币大额和可疑支付交易报告管理 办法》、《金融机构大额和可疑外汇资金交易报告管理办法》
2、对行内各部门进行监督、检查；
3、加强有关反洗钱的内部培训和宣传教育，开展持续发展的员工 培训项目，比如可疑交易识别培训项目，确保所有员工熟悉有关 反洗钱的规定要求、操作规程以及发现和处理可疑交易的措施方 法，使员工明确自己在反洗钱工作中所具有的责任；
4、和上级管理部门和执法部门保持日常的联系，以充分发挥银行 系统在反洗钱中的预防作用。
a
13
（二）呼唤《反洗钱法》的出台
• 反洗钱工作涉及许多部门 • 扩大上游犯罪的范围
a
14
六、我国反洗钱的组织结构
• 公安部经济犯罪侦察局 • 中国人民银行反洗钱局 • 国家外汇管理局管理检查司 • 中国反洗钱监测分析中心 • 金融机构内部反洗钱组织机构
形成金融机构、金融监管部门和 公安三方密切配合的反洗钱机制
a
31
九、反洗钱工作的几个 重要环节
a
32
• 切实贯彻存款实名制和“了解你的客户”的制度 • 建立完善的大额现金交易和可疑交易报告制度 • 正确处理两个“保密”问题 • 加强银行账户管理和大额现金存取管理 • 建立并完善交易记录保存制度
a
33
•制定相关的内控制度 •建立专门管理机构和落实责任
1、制定、完善和执行反洗钱各制度、条款；
a
18
• 我行反洗钱工作委员会秘书处设在总行法律与合规部 • 总行法律与合规部牵头负责我行的反洗钱工作
a
19
八 、 从 业 务 环 节 看 洗 钱 风 险
a
20
（一） 帐户开立及 收支风险
1、 违 反 中 国 人 民 银 行 和 国 家 外 汇 管 理 局 帐 户 管理的有关规定，擅自开立本、外币帐户，特别 是多头开户、匿名或假名开户及为不具备开户资 格的不法客户开立外汇帐户；
a
22
（二）贷款业务风险
表现为：银行由于贷款业务审核不 严，导致贷款被不法分子利用掩饰犯罪 收益。
a
23
（三）兑换业务风险
主要是指协助不法客户将非法财产 转换为现金。
a
24
（四）票据业务风险
主要指销售、购买等方式，将不法 客户的非法财产转换为汇票、本票及存 单等。
a
25
（五）结算业务风险
主 要 指 违 反 帐 户 管 理 规 定 ，为 不 法 客户办理违法资金的不同帐户间的划 转。