公司各项资金管理审批权限一览表

公司各项资金管理审批权限一览表

对外捐款赞助审核①核准③审批②对外单位或私人借款审核①核准③审批②说明：

一、上表所指“……以下”均含本数。

二、以上单项资金使用系指预算内开支。单项资金预算外开支的审核与核准按相应规

定办理，审批则以超支部分占预算内金额的百分比为基础，20%（含）以内的由

总经理批准，20%以上的由董事长批准。

三、审批权限分三类：

1.审核：指管理部门及主管领导对该项开支的合理性提出初步意见。

2.审批：指有关领导经参考“审核”的意见后进行批准。

3.核准：指各级财务负责人根据财务管理制度对已审批的支付款项从单据和数量上

加以核准并备案。

四、审批顺序：

先下级，后上级；先定性审批，后集中标准；先经业务线、行政线有关部门，后报财务

线(按表中所标号的顺序即可)。若遇有关人员出差在外，可由其授权人代核、代批，但

事后必须请有关人员追认。

为进一步完善本公司的财务管理，严格执行财务制度，规范财务审批操作行为，特制定

本规定。

审批权限流程說明:

一、审批权限

分为以下二类：

1、审核：指管理部门及主管领导对该项开支的合理性提出初步意见。

2、审批：指有关领导经参考“审核”意见后进行批准，个别重大事项还需经过董事长审批。

3、具体财务审批权限详见附表《各类财务审批权限一览表》。

二、审批顺序

先下级、后上级；先定性审批、后定量审核（批）；先经业务线、行政线有关部门，后报财

务线，直至总经理、董事长。若遇有关审核、审批人员出差在外，可由其授权人代核、代批，

但事后必须请有关人员追认。

其中列入计划控制的支出项目，先由总经理根据本规定确定的控制要求向董事长报送支出计

划，实行定性审批。待董事长批准后，再由总经理具体组织实施。

三、计划控制

1、对材料采购付款、大宗加工费付款、归还借款、业务招待费、员工工资、员工手机费用、

管理费用、会议费（包括交易会摊位费）、机器设备购置、厂房（包括设备）修理等支出项

目，由总经理牵头制定出年度支出计划、月度控制计划或单项支出计划，以书面形式报请董

事长审批，董事长的批复文件需送交会计主管备案。

2、支出计划编制的要求：

（1）员工工资、员工手机费、各项管理费用、业务招待费须分别编制年度及月度计划；

（2）材料采购付款、大宗加工费付款、归还借款须编制月度计划；

（3）会议费（包括交易会摊位费）、机器设备购置、厂房（包括设备）修理支出须编制单项

支出计划，计划报批时随附详细的实施方案。

（4）若因生产经营需要调整月度或单项控制计划的，亦由总经理详细说明原因书面呈请董事长批准。

3、本条第1点未列明实行计划控制项目的财务支出，根据附件《各类财务支出审批权限一览表》规定的权限，分别由总经理或董事长行使最终审批权。

4、为便于总经理、董事长通盘安排本公司的财务收支，财务部门必须搜集资料、准确预测，按月向总经理、董事长报送《财务收支预测计划表》。

四、凭证要求

1、物资（包括材料、低值易耗品、办公用品、加工费、机器设备）采购付款凭证：必须由收款单位（人）出具本公司财务部门审核认可的发票、收据，并随附入库单；属于赊销采购的物资、延期支付的加工费，还必须随附本公司有关部门审核开具的《挂帐结算单》。

2、各项费用报销付款凭证：必须取得税务部门许可的正式发票，其中差旅费报销所附凭证在报销前必须粘贴整齐。

3、支付员工工资、奖励、员工出差借款、核销产品降价损失、核销物资盘点损失的凭证：由本公司财务部门按照规范设计，有关部门填写使用。

4、采购物资定金付款凭证：必须取得由收款单位（人）出具税务部门许可的正式收款收据。

5、工伤事故开支付款凭证：必须随附劳动部门的鉴定（或裁定证书）、定点医疗机构的发票。

6、税金及各项行政规费报销凭证：必须取得税票及行政事业性正式收款收据。

7、归还借款凭证：属于向金融机构借款的，必须取得有关金融机构的收款凭证；属于向个人借款的，必须取得债权人亲笔签名的领据。