绿城水务2019年财务分析详细报告

绿城水务2019年财务分析详细报告

一、资产结构分析

1.资产构成基本情况

绿城水务2019年资产总额为1,261,183.51万元，其中流动资产为228,274.75万元，主要分布在货币资金、应收账款、其他流动资产等环节，分别占企业流动资产合计的83.23%、7.21%和4.07%。非流动资产为

1,032,908.76万元，主要分布在固定资产和在建工程，分别占企业非流动资产的49.65%、42.6%。

资产构成表

项目名称

2019年2018年2017年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

总资产1,261,183.5

1

100.00 929,871.88 100.00 813,093.63 100.00

流动资产228,274.75 18.10 141,553.03 15.22 144,319.98 17.75 长期投资200 0.02 200 0.02 200 0.02 固定资产512,839.43 40.66 476,567.15 51.25 402,704 49.53 其他519,869.33 41.22 311,551.7 33.50 265,869.65 32.70

2.流动资产构成特点

企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的83.23%，表明企业的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币性资产的投向。

流动资产构成表

项目名称

2019年2018年2017年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

流动资产228,274.75 100.00 141,553.03 100.00 144,319.98 100.00 存货8,677.64 3.80 4,063.29 2.87 4,138.57 2.87 应收账款16,458.46 7.21 14,381.59 10.16 18,400.5 12.75 其他应收款3,793.96 1.66 9,990.29 7.06 3,167.2 2.19 交易性金融资产0 0.00 0 0.00 0 0.00 应收票据0 0.00 0 0.00 0 0.00 货币资金189,990.9 83.23 111,611.53 78.85 117,384.9 81.34 其他9,353.79 4.10 1,506.33 1.06 1,228.82 0.85

3.资产的增减变化

2019年总资产为1,261,183.51万元，与2018年的929,871.88万元相比有较大增长，增长35.63%。

4.资产的增减变化原因

以下项目的变动使资产总额增加：在建工程增加197,796.46万元，货币资金增加78,379.37万元，固定资产增加36,272.28万元，无形资产增加8,335.13万元，其他流动资产增加8,163.64万元，存货增加4,614.35万元，应收账款增加2,076.87万元，其他非流动资产增加1,521.76万元，递延所得税资产增加672.66万元，长期待摊费用增加143.19万元，固定资产清理增加0.2万元，共计增加337,975.92万元；以下项目的变动使资产总额减少：工程物资减少151.78万元，预付款项减少316.18万元，其他应收款减少

6,196.33万元，共计减少6,664.29万元。增加项与减少项相抵，使资产总额增长331,311.63万元。

5.资产结构的合理性评价

从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2019年应收账款所占比例基本合理。其他应收款所占比例基本合理。存货所占比例基本合理。

6.资产结构的变动情况

从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长快于营业收入增长，资产的盈利能力并没有提高。因此与2018年相比，资产结构趋于恶化。

主要资产项目变动情况表

项目名称

2019年2018年2017年

数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)

流动资产228,274.75 61.26 141,553.03 -1.92 144,319.98 0 长期投资200 0 200 0 200 0 固定资产512,839.43 7.61 476,567.15 18.34 402,704 0 存货8,677.64 113.56 4,063.29 -1.82 4,138.57 0 应收账款16,458.46 14.44 14,381.59 -21.84 18,400.5 0 货币性资产189,990.9 70.23 111,611.53 -4.92 117,384.9 0

二、负债及权益结构分析

1.负债及权益构成基本情况

绿城水务2019年负债总额为841,538.18万元，资本金为88,297.31万元，所有者权益为419,645.33万元，资产负债率为66.73%。在负债总额中，流动负债为284,719.3万元，占负债和权益总额的22.58%；短期借款为30,039.88万元，非流动负债为556,818.88万元，金融性负债占资金来源总额的46.53%。

负债及权益构成表

项目名称

2019年2018年2017年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

负债及权益总额1,261,183.5

1

100.00 929,871.88 100.00 813,093.63 100.00

所有者权益419,645.33 33.27 324,254.32 34.87 306,849.68 37.74 流动负债284,719.3 22.58 160,977.1 17.31 160,444.14 19.73 非流动负债556,818.88 44.15 444,640.47 47.82 345,799.81 42.53

2.流动负债构成情况

企业来自于非经营性应付款项的资金数额较大，约占流动负债的34%，经营风险较大。企业短期融资性负债约占流动负债的10.55%。