集团企业资金池管理模式探究

集团企业资金池管理模式探究

作者：田孟琴

来源：《经营者》2020年第19期

摘要集团企业在资金池管理模式中，首先要能明确其应用内涵，掌握其科学实施的必要条件，在工作开展中，充分利用其应用优势，规避存在风险，更加直接有效地建立其集团企业的资金池管理模式，以保障企业所实施的资金池模式，为企业的稳定发展带来促进效果。

关键词集团企业;资金池管理模式;应用优势;策略

一、引言

资金池管理模式能极大地提升资金的统筹管理能力，提升资金的使用效率，但也存在一定的运行制约问题，因此要能做到在实施资金池管理模式中采取更加科学有效的工作模式，发挥其优势特点。

二、资金池管理模式的内涵

资金池管理模式指的是将企业集团下属企业在商业银行实际设立的账户，结合一定的记账规则以及资金收付规则，统一汇总组成企业集团的资金池，并由财务公司或者结算中心来管理资金池，实现企业资金的集中管理。其中，资金池中的现金只属于企业集团。建立资金池以后，可以实现池内资金资源的共享，从而有利于帮助企业集团有效平衡集团内资金需求，降低融资产生的成本，提升企业资金运行的效率。当前资金池模式已成为集团型企业资金管理的高级形式，企业集团可以享受商业银行所提供的先进管理服务以及网络通信技术，同时对企业的下属成员的资金实施在线监控，继而提升对集团资金利用的效率。

三、构建资金池模式的必要条件

（一）具备可靠流程保障

资金池管理模式雖然对于提升企业的资金管控能力具有较大的科学性保障，但集团和分公司之间存在业务分离问题，对企业的资金使用运行效率和管理能力提出了较高的要求，要能做到在复杂条件下全面发挥出良好的可靠流程保障优势，以实现在资金管理方面具备较强的管控能力，进而提升资金的使用效率，避免影响集团企业各项工作的开展，要能做到在工作开展过程中，具备更加突出的运行效率和风险问题规避提升能力。

（二）具备贷款项目的可靠管理

资金池管理模式下的集团企业业务活动开展，虽然能实现资金管理层面上的集中管控，但下属企业的业务往来相对独立，在银行的贷款管理中，要能解决不同子公司之间的贷款问题，如做好子公司之间的授信管理，避免影响整个集团，在贷款管理上，要能具备明确高效的管理机制，避免存在信用影响问题。

（三）具备资金统一管控能力

资金池管理模式的最大优势是能引入集团高效、科学的管理模式，加强对资金问题的使用管理，更能具备将各个子公司资金资源统筹安排和使用的能力，其能提升资金的利用率，实现企业更大规模的投资效果管控。这对集团企业来说，是优势也是挑战。要求集团企业在资金池管理中，能更加深入地掌握子公司的实际财务状况和战略计划，能将使用资金与闲置资金有效分离，提取闲置资金，最大化发挥出资金的运行使用价值。

四、资金池管理模式应用优势

（一）提升与银行的合作程度

资金池的管控能实现自身财务管理更加合理科学，能实现在财务管理过程中直接建立企业和银行的合作关系，实现银行和企业的双赢;通过建立战略协作关系，能做到在企业的发展过程中具备贷款资金的成本降低优势，以银行强大的资金资源，强化企业的发展资金支撑效果。

（二）提升集团的资金风险规避能力

资金池管理模式下的集团与其子公司之间的资金管理在统一层面上协调进行，使集团具备了更加突出的资金管控能力，能落实各种科学统一的资金管理制度，提升风险问题识别能力，保障资金问题的解决效果。更加符合各种风险问题解决措施的统一部署要求，能建立企业上下统一的专业化管理模式，建立资金风险的管控壁垒，消除不规范、随机性风险问题。

（三）提升资金的使用效率

资金池管理模式下的集团企业，在自身资金的管理认知上得到提升，对于资金的具体可应用情况有充分的掌控，优势是在落实集团统一化的战略布局中，具备高效、统一的资金管控优势，能实现在资金使用上发挥出良好的战略优势，增强执行力，避免资金资源调动效率低下，导致各种问题的发生。在资金池管理模式的引导下，集团企业不得不更加深入地了解子公司之间的战略意图，更加有利于提升实际的资金使用效率，能做到在资金使用过程中实施管控策略，制定和实施经营战略，具备资金层面的可靠支持，以有效规避风险。资金在集团层面上的战略性分析规划使用，使资金避免了低效率、低流动问题，使资金优势得到了充分的调动使用，使用效率和经营能力得到提升。

五、资金池管理模式在企业资金集中管理中的应用策略

（一）完善资金池系统

资金池系统是对资金管理的主要机构系统，其具备资金风险规避、资金使用效率保障、资金使用战略计划制定等多项要求，要能推动资金池系统科学建设，以满足集团在资金运用、管控上的基本要求。要能保障在系统建设过程中，与企业总体战略发展模式相匹配，同时能具备子公司特殊建设发展需求的基本能力，做到在资金管理中符合集团和子公司的协调发展需求。同时要能提升资金管理的效率保障，避免其低效的管理模式无法提升管理效率，制约和影响子公司的发展。

（二）结合子公司的阶段性发展战略

资金池管理模式要能发挥对子公司的管理优势，做到在发展过程中能给予可靠的资金保障，一般要能具备资金管理的战略发展需求分析能力，根据子公司不同的发展阶段，配置有效的资金，避免存在资金不足的问题，也避免很多资金隐患的发生。要在公司的阶段发展过程中具备更加较强的阶段发展分析能力，确保有可靠的资金来源。

（三）做好资金预算管理

资金池管理模式要能提升资金的实际使用效率，避免存在资金管理的制约问题，就要做到在资金使用中引入预算指导优势，主要是能做到在资金管理过程中具备突出的资金预算管理优势，以预算目标作为资金使用的指导和管控对象，在资金建设方面实现预算管理效果。而预算管理实施的关键就是要能保障预算管理本身具备科学性。子公司的战略发展实施，要能在预算管控下获得精确支持，预算管理的有效实施，要能具备更加突出的优势，要能制定可靠的战略性预算计划，通过配合各种预算管理监督和分析机制，实现在管理工作中发挥出较大的预算管理优势。

（四）拓宽投资渠道

资金池管理模式提升了资金管理能力，提升了资金的利用率。为保障企业的资金使用更加科学有效，就要做到有效使用资金，具备更多的投资渠道。要能实现在资金池的建设过程中给企业集团提供更多的投资选择，具备资金升值和保值的基本条件。在投资过程中，也要注意提升资金的风险管控优势，做到在资金使用过程中具备较强的风险识别和规避能力。在资金池管理模式下，资金安全牵一发而动全身，提升风险管控能力成为投资安全的基本要求。

（五）建立科学的内控机制