企业税务管理模式的创新与应用

企业税务管理模式的创新与应用

税云网络科技作为一家税务信息化服务企业，经过四年多的开发和应用，创新推出了企业税务门户（Enterprise Tax Portal），简称ETP，安装便捷、无需开发、分户使用的企业税务管理门户。可实现每一企业把所有税务信息都汇集建立数据库，使用ETP的不同应用工具，可进行税务数据分析、统计查询、流程管理、风险预警、智能自查等多角度的信息化应用。帮助企业实现涉税风险的控制，税务自查常态化等多方面的税务管理。大大地提升了税务管理的质量，同时将税务知识化解决方案的应用与企业的涉税业务实现了有机地结合。

一、数字化税务管理的现状

随着企业的税务数据越来越庞大,企业面临税务职能数字化管理和科技自动化转变的需求。普华永道发布的《2016年中国税务科技成熟度》调查显示，约有半数(51%)的受访中国企业已经制定或者正在制定跨年度税务科技策略或发展规划。报告同时显示，仍然有31%的受访企业并不具备税务科技资源配置，企业对于税务科技布局还是处于一个依赖现有资源的初级阶段。在税务数字化时代,欧美企业走在当地税务机关的前面,但中国企业却走在税务机关的后面。80%以上的企业仅用电子表格对不同情况进行建模分析，缺乏系统化的税务分析和管理工具的支持。

目前，企业对于税务数字化管理引起了极大地重视，但是在企业的实施过程中，缺乏行业基准或最佳实践参考，大多数企业有良好的愿景，数字化管税在企业中的落地显得非常困难。

集中管理建设税务共享中心是目前企业认为最可行的一种方式，不少的大型企业已经开始尝试，税务共享中心是从财务共享中心的理念，逐步引入到税务管理领域里所形成的。那么，从实践的情况来看，税务共享中心集中管理的结果并不理想，产生的问题的根源是税收管理与财务管理的根本目标不同，财务共享中心的建设是为了解决财务管理的重复投入和效率低下的弊端，是为了提升财务管理效率和品质的问题，而税务管理的目标是如何通过税务管理达到对税务问题获得解决方案，完全不是同一目标，因此税务共享的模式是不能够完全达到税务管理的目标。

从另一个角度来讲，税务共享中心的建设投资大，实际应用效果和所实现的目标存在着很大的差距，导致应用的效率低、投资与收益之间还是存在着一定的不匹配。

二、税收业务管理的特征

面对税收业务固有的特征，数字化和信息化管理中需要解决和包容税务业务固有的难题。主要的特征是：

1、税收政策的变化性强：系统难以应对政策变化对系统的影响，以目前的税务共享中心为例，往往一个政策的变化会涉及到多个税务管理流程，而固化的流程难以快速完整地响应政策的变化，使系统的应用准确度大大降低。

2、企业经济业务的多变性：税收业务与企业的经济业务是息息相关，企业税收处理需要根据经济业务的变化及时进行调整。税收处理信息系统的调整需要有税收专业人员与信息技术开发人员同时进行，而绝大部分企业无法保证这类的人员配备。

3、税务征收管理的调整性：税务征收管理调整变动时有发生，如申报内容、申报格式、备案备查事项等。往往税务机关征管系统进行调整后,企业税务管理系统无法实现对应的同步调整，从而大大地降低了企业税务信息化系统的可用性。

三、ETP模式的创新和包容性

ETP模式针对税务数字化中存在的客观问题，在应用模式上作出了创新，具有强烈的可用性和包容性。对大型企业，采取自下而上分户实施的办法，税务数据按纳税户实施，税务管理工具化、内容个性化。技术开发具有短路径、模块化、松藕合、微服务等特性，能够满足不同纳税户的多种个性化需求。ETP具有短链条、多模块的应用特点，为每项业务提供一个应用，因而能够应对和包容政策变化、经济业务变动、税收征管的调整对税务管理信息化带来的巨大挑战。

同时，也能够应用互联网的技术让分户管理的数据集中应用，以满足集团对税务管理的控制和指导。

对于不具备信息化资源的中小企业，完全不用考虑配备信息化资源，快速实现数字化管税。

四、ETP模式在应用中所具有的价值核心

1、独立性强：ETP为每个纳税单位建立一个独立的税务数据仓库，不同的

税务应用从数据仓库中调取不同的数据，保持数据应用的安全性和独立性。

2、应用个性化：ETP模式采用的是分户应用，更贴合于个性化的需求，标准化与个性化相结合，实现全面吻合和衔接，解决了数字化税务管理中标准化与个性化存在的差异协调。应用预留集中管控平台的对接，又可以解决集团管理的需求。

3、零投入：ETP采取直接安装部署，企业不用进行单独的门户系统开发投入，大大地降低了实施成本，能够有效控制企业在数字化管控中的投入风险。企业通过自底向上的分户应用过程，逐步提升和检验，最终实现共享平台的搭建。

4、快速完成：ETP的部署安装所需的时间预计每户不会超过2个小时，完成50户的部署安装时间在15天以内就能够全面部署和使用。而一个税务共享中心和平台的建设，如果有50户以上的企业接入和应用，开发和测试应用周期都不会低于6个月以上。

5、业务与模块衔接：ETP可以灵活的根据企业的经营业务来部署不同的应用模块。例如：针对增值税进销项业务多的可以直接部署发票管理系统；需要实时进行分析预警的可以直接部署预警分析系统；对于需要按期进行自查的直接部署自查管理系统；对于工资个人所得税的最优测算可以部署个人所得税的测算管理系统。ETP中可配置的多模块选择能够大大提高对不同企业个性化需求的适应性。

6、可定制：ETP充分考虑了企业对自定义配置的需求，对不同类型的应用提供了灵活的配置功能，通过用户对应用的功能和参数的自定义调整，能够快速实现对企业个性化需求的适应和匹配。

7、纳税档案数字化：ETP的应用系统中包含着备案管理系统、台账管理系统、案例管理系统，以及综合管理系统，能够把分散在不同税务处理的事项直接完成数字化档案的归集应用。

8、人机互动：ETP的应用系统嵌入了咨询服务业务，对于涉及的税务事项，企业可以直接与聘请的专业服务人员通过网络实现一对一的服务，大大提升服务的效率。

ETP模式是通过一年的实践和探索，业务与模块的结合，短链条的应用更加适合于在变化中的税收业务，解决了因变化对系统所产生的影响。