水利项目跟踪审计方案
水阳江下游防洪治理工程跟踪审计实施方案
江苏万基工程造价咨询有限公司江苏天元会计师事务所有限公司
2012年4月26日
目录
一、跟踪审计主要内容 (1)
(一)财务部分 (2)
(二)工程部分 (3)
1.工程计量的现场检查 (3)
2.对图外增加和图内减少工程的审核 (5)
3.工程进度款的审核 (5)
二、跟踪审计的方式 (6)
三、跟踪审计工作步骤 (6)
四、项目小组配备情况 (7)
五、跟踪审计保证措施 (8)
水阳江下游防洪治理工程
施工阶段全过程跟踪审计实施方案
工程概况跟踪审计概述
水阳江下游高淳段防洪治理工程由水阳江下游高淳段防洪治理工程建设处负责实施,由长江勘测规划设计研究院有限责任公司设计,由江苏河海工程建设监理有限公司(移民监理)监理,预算造价22096万元,计划批准及资金下达文号为宁发改投资字【2011】1189号。
水利工程建设周期较长,隐蔽或需要变更的部分较多,仅仅依靠工程完工以后的审计,即使在审计中发现了某些问题,也难以弥补,给国家造成的损失也无法挽回。所以说工程审计应随着施工进度而同步开展,审计的内容包括了投资、进度、质量三方面。从工程立项、招投标、实施、竣工验收整个建设周期内实施跟踪审计,扩大审计范围,加强工程项目的中间监督,变事后监督为自始至终的监督,及时发现并解决工程项目建设过程中出现的问题。
本工程跟踪审计项目由南京市水利局委托我们公司实施,对本工程各参建单位及施工全过程予以跟踪审计。
一、跟踪审计主要内容
本次跟踪审计包括财务和工程两部分内容。
(一)财务部分
1、会计处理原则、科目设置、基建工程资金核算、基本建设工
程核算是否符合水利方面的相关规定。
2、基建工程成本管理是否以概算项目所列单项工程或单位工程为对象,兼顾编制竣工决算和固定资产目录的需要,正确归集成本支出。
3、建设项目成本的归集与分配是否恰当、准确,是否与批准的概算相符;有无混淆不同项目成本界限、混淆资本性支出和收益性支出界限的问题。
4、工程款的支付是否按合同约定的比例及进度进行付款,付款审批手续是否齐全,是否有监理单位的月报表等。
5、征地费用列支标准是否合规,对应发票是否齐全、合规。
6、工程项目建设资金是否全部纳入账务核算,是否存在私设小金库,截留罚款收入、资产处置等收入的问题。
7、建设单位管理费是否超概算,是否按规定进行列支,有无将应在生产经营中列支的费用计入建设单位管理费。
8、基本建设期间所支付的所有工资、奖金、单项奖励及津贴补助等工资性支出是否全部纳入工资总额统一管理。有无违反集团公司人工成本管理相关规定,擅自超计划计提或发放工资、奖金、补贴,以及违规列支各项奖励。
9、是否存在有虚列工程投资的问题,工程支出入账依据是否充分。
10、建设项目成本中所附的发票是否合理、合法,是否存在违反规定代参建单位开具发票的情况。
12、风险储备金或预备费的处理是否符合规定,有无未经审批,擅自超限额动用风险储备金(设计变更)现象。使用基本预备费必须取得批复。
在财务月报中对概算批复和资金到位情况予以报告。
(二)工程部分
1.工程计量的现场检查
对于工程量的签证,审核时必须深入实际,掌握地形地貌及原始标高等第一手资料,现场监督施工单位、监理单位和建设单位对工程量的计量工作,逐项核实工程实际完成量。监督工程资金投放是否合理,分析工程施工进度是否滞后。具体做如下审查:
(1)参与地形地貌的勘查和监督原始标高的测量工作,做好有关记录,拍摄现场照片。
(2)项目实施单位是否严格控制施工过程中的甲方现场签证,是否有现场签证管理办法。
(3)现场签证是否以工程联系单(工程签证单)的形式,履行施工单位、监理单位与建设单位等有关单位的会签程序。
(4)现场签证是否实行分级授权管理,现场签证人员的资格、责任和权限及签发的程序是否合规。
(5)现场签证的内容、范围是否明确、清楚,签证数量是否准确。由于施工单位施工组织措施不合理以及施工单位不按图施工等施工单位自身原因而造成额外费用不应进行签证。
(6)发生的签证是否有相应的补充图纸(如需要),工程量核定、估算费用等结论报告书作签证附件。
(7)隐蔽工程中发生的现场签证,施工单位是否提前通知有关责任单位单位进行签证,是否存在事后签证现象。
(8)隐蔽工程签证所反映的信息应明朗化、清晰化。对其审核应主要通过验证工程签证的合法性、真实性、规范性、合理性来核定。
A 对隐蔽工程,要随工程的进度及时跟踪,以检查综合单价中的项目特征、工作内容是否发生改变,实际施工是否与图纸或变更相一致,作为计算实际工程量,调整综合单价的依据。
B 对跟踪审核过程中发现的重大问题,提醒相关责任单位及时办理相应的签证,以免日后产生纠纷。
C 工程监理实施正常隐蔽工程验收时,应提前通知建设单位,建设单位通知我公司相关专业工程师监督验收。
D 我公司工程师采用多种手段对隐蔽工程及其他工程实际施工进行跟踪,包括现场进行测量,使用数码相机对现场情况直观记录,必要时使用仪器对相关部位进行复核等。
E 我公司工程师建立项目跟踪审核日志,对施工中的实际情况如实记录。
2.对图外增加和图内减少工程的审核
水利工程地质复杂,施工图设计经常会有变动,图外增加的工程审计需核查增加的内容、数量是否正确;图内减少的工程在计量时须予以足够的重视,不能按图计量,应按实际完成计量。
3.工程进度款的审核
(1)施工单位应按合同专用条款约定的时间,提交当月(或节点)完成形象进度,监理公司、建设单位在规定的时间内核实已完工程量。对合同范围内的工程量和变更的工程量分别雨衣计量确认。
(2)施工单位根据确认的工程量,编制当月的工程量完成统计报表(按合同要求)及工程进度款计算书,报监理单位、建设单位审核,跟踪审计单位予以监督。
(3)进度款审核要点
①根据现场已签认的工程量和合同约定的工程量综合单价,按合同约定的支付办法,审核工程进度款,并对进度付款提出参考建议,严格控制进度款的支付,杜绝超付进度款的事件发生。
②实际施工过程中,根据合同约定的时间及提醒建设单位按期支付,避免因拖欠进度款而引起索赔。
③跟踪审计过程中密切注意实际进度与计划进度的偏差,分析由此引起的对工期及工程造价的影响,并向委托人汇报。
二、跟踪审计的方式
我公司的跟审人员从控制工程造价的角度,在施工合同履行的整个时期对现场进行跟踪核查、记录。我方将适时地派出有关专业的造价人员对各专业所用的材料规格、数量与施工图、设计变更单及工程实物进行对照核查,通过现场测量、取证、拍照等方式,做好备查记录,作为变更签证计价和结算审计的真实造价依据。特别对隐蔽工程
部分或有可能索赔或反索赔等方面,在现场跟踪过程中我公司会特别
关注。
1.专业造价师及时跟踪现场,必要时全天跟踪(如隐蔽工程和
其它需要连续跟踪的部位);
2.做好跟踪日志,记录每天发生的与造价相关的事件,作为处
理造价管理的基础资料;
3.参加本工程有关造价管理的会议;
4.对于索赔事件,要重点记录与跟踪。派专家把关,成果坚持
三级复核。
三、跟踪审计工作步骤
1.资料收集阶段
合同签订后,立即收集工程设计图纸、会审记录、设计变更、施
工合同及有关分包合同、审批的施工组织设计(施工方案)及前期工
程经济签证、洽商、补充协议等资料,并查验核对其它有关技术资料、
会议纪要。随着工程的进展随时备齐后续相关资料,做好实况记录,
掌握现场第一手资料。
2.现场跟踪审计阶段
签订合同后,立即派一名工程师代表常驻工地,随时收集有关资料,解决现场遇到的有关问题,并做好现场跟踪记录,熟悉设计图纸,及时核实设计变更、隐蔽验收及其他相关资料。
3.报告
每月向南京市水利局上报月报,跟踪结束时编写总结报告。
四、项目小组配备情况
(一)项目人员配备
1.总负责人:王宏斌
2.技术负责人:高国荣、李建炜
3.负责人:祁卫国、孙臻
(二)拟投入本项目的审计人员一览表
五、跟踪审计保证措施
(一)指导思想、目标
1.以“服务性、公正性、独立性和科学性”为宗旨,在工程造
价控制过程中依法维护委托人和建设单位利益,确保投资效果的真实体现。
2.认真审查,确保工程造价的真实,并通过造价工程师的努力工作,力争使工程总造价不超概预算。
3.严格按照国家和地方的有关规范、标准、法律、法规,以及公司的有关规章制度和《工程造价咨询合同》,对项目造价进行最终控制。(二)质量保证措施
1.我所将组建强有力的项目审核小组。在项目审核期间将集中力量,抽调思想作风正派、业务素质高、审核工作经验丰富的强有力的专业技术人员投入项目审核工作。。
2.跟踪审计人员现场办公,全程参加图纸会审、技术交底、隐蔽验收、材料核价、投资控制工作,做好各类资料的搜集整理,维护委托人的合法权利,执行项目分管所长、部门主任、项目负责人三级复核制,对审计质量高、效益好受到客户好评的审计人员按我所规定给予奖励,对出现问题的审计人员追究责任。
3.严格遵守职业道德,坚持实事求是、客观公正、依法执业的原则,认真做好工作底稿,做到事事有理,件件有据,所做结论经得起事实和时间的检验。
4.在项目审核工作中要坚持廉洁奉公,遵纪守法,不吃请、不受礼、不请吃、不送礼,并对审计人员进行监督,一旦发现违犯纪律者,立即撤回,严肃处理。
(三)造价控制措施
为了将工程造价控制在合理的范围之内,针对该工程,确定如下造价控制措施:
1、熟悉招投标和合同签订过程,工程计量计价的原则和方法,要求施工单位做到工程量计算书、定额套用、取费程序底稿清楚、明细齐全;
3、分析汇总工程所需材料,选择用量大、单价高以及其他需找补差价的材料作为控制材料费用的主要对象,建议建设单位自行供应或要求施工单位报价审批;
4、督促监理单位审核施工单位申报的施工组织经济技术方案,对可行的方案进行经济技术分析,对可能的多种方案进行优化,选择最经济、合理、可行的方案作为最终方案;
5、对应用于工程的新技术、新工艺、新材料、新设备进行事前测算,比较其性价比,分析由何方承担该费用,尽可能减少建设单位的额外支出;
6、对于设计变更,要求建设单位组织有关单位计算出其对总造价的影响,分析其经济合理性和费用的承担方,同时及时调整工程总造价。
2014-4-26
跟踪审计方案完整版
跟踪审计方案 审计单位:四川精诚工程造价咨询有限责任公司 项目名称:跟踪审计项目法定代表人:朱甫成项目负责人:刘智专业技术人员:谭英碧 一、我公司对本工程的服务承诺结合以往跟踪审计的服务,根据我公司多年控制造价的经验,提出如下服务承诺: 1、项目部的运行要严格按程序进行,做到责权清晰、项目部个专业人员任务明确,审查成果性文件结果误差率确保控制最低。 2、结合本工程特点,司有派驻现场人员都具有工程跟踪审计经验及土建、装饰、安装专业相应能力。 3、我公司保证在造价咨询的过程中定期征求业主对我方派驻人员的意见,随时根据业主要求进行更换项目负责人或造价专业人员。 4、我公司保证对不在现场的人员随叫随到。 5、我公司将在现场办公室配备计算机管理系统及预算定额软件,及时处理有关工程造价业务文件。 6、我公司保证项目部司有执业人员能够严格遵守《工程造价专业人员执业行为准则》,工作严肃、认真、一丝不苟、热情服务。 7、公开公正的基础上最大程度的维护业主的利益。 8、审计时间严格控制在财政部、建设部(2004 )369 号文件《建设工程价款竣工结算暂行办法》。 9、做好业主的投资顾问、提供一流的咨询服务。 二、跟踪审计项目实施保证措施 (一)、工程结算评审工作的指导思想、目标 (1)以“服务性、公正性、独立性和科学性”为宗旨,在工程造价控制 后期依法维护建设单位利益,确保投资效果的真实体现。 (2)认真审查,确保该工程造价的真实,并通过造价工程师的努力工作,力争使工程总造价降低。
(3)严格按照国家和地方的有关规范、标准、法律、法规,以及公司的有关规章制度和《工程造价咨询合同》,对项目造价进行最终控制。 (二)、质量保证措施: 1、在项目审核期间将集中力量,抽调思想作风正派、业务素质高、审核工作经验丰富的强有力的专业技术人员投入项目审核工作。 2、跟踪审计人员现场办公,全程参加图纸会审、技术交底、隐蔽验收、材料核价、投资控制工作,做好各类资料的搜集整理,维护业主的合法权利,执行项目分管司长、部门主任、项目负责人三级复核制,对审计质量高、效益好受到客户好评的审计人员按我司规定给予奖励,对出现问题的审计人员追究责任。 3、对竣工结算,严格旅行审计程序,一是首先熟悉甲、乙方提供的结算书、图纸及变更签证、合同等有关资料,做到心中有数;二是在甲乙双方配合下勘察现场,全面了解现场情况,对下一步计算工作打下坚实的基础;三是认真进行工程量计算,做好工作底稿;四是计算工作完成后、将工作底稿交质量监管部进行复核,发现问题及时解决;五是认真和甲乙双方核对;六是经核对无误甲乙双方均签证确认的情况下出具审核报告。 4、严格遵守职业道德,坚持实事求是、客观公正、依法执业的原则,依据“中华人民共和国建筑法”等法律法规及有关定额进行审计,认真做好工作底稿,做到事事有理,件件有据,司做结论经得起事实和时间的检验。 (三)、造价控制措施: 为了将工程造价控制在合理的范围之内,针对该工程,确定如下造价控制措施: A、经济技术措施: 1、认真熟悉设计图纸,结合预算定额,在不改变原设计功能和标准的情况下,提出适当改变设计同时降低工程造价的方法和措施。 2、认真审核施工图预算,做到工程量计算书、定额套用、取费程序底稿清楚、明细齐全,确保审核后的预算造价控制最低误差范围内。 3、分析汇总工程司需材料,选择用量大、单价高以及其他需找补差价的材料作为控制材料费用的主要对象,建议建设单位自行供应或要求施工单位报价审批。
跟踪审计方案(完整版)
跟踪审计方案(完整版)
二、跟踪审计项目实施保证措施 (一)、工程结算评审工作的指导思想、目标 (1)以“服务性、公正性、独立性和科学性”为宗旨,在工程造价控制后期依法维护建设单位利益,确保投资效果的真实体现。 (2)认真审查,确保该工程造价的真实,并通过造价工程师的努力工作,力争使工程总造价降低。 (3)严格按照国家和地方的有关规范、标准、法律、法规,以及公司的有关规章制度和《工程造价咨询合同》,对项目造价进行最终控制。 (二)、质量保证措施: 1、在项目审核期间将集中力量,抽调思想作风正派、业务素质高、审核工作经验丰富的强有力的专业技术人员投入项目审核工作。 2、跟踪审计人员现场办公,全程参加图纸会审、技术交底、隐蔽验收、材料核价、投资控制工作,做好各类资料的搜集整理,维护业主的合法权利,执行项目分管司长、部门主任、项目负责人三级复核制,对审计质量高、效益好受到客户好评的审计人员按我司规定给予奖励,对出现问题的审计人员追究责任。 3、对竣工结算,严格旅行审计程序,一是首先熟悉甲、乙方提供的结算书、图纸及变更签证、合同等有关资料,做到心中有数;二是在甲乙双方配合下勘察现场,全面了解现场情况,对下一步计算工作打下坚实的基础;三是认真进行工程量计算,做好工作底稿;四是计算工作完成后、将工作底稿交质量监管部进行复核,发现问题及时解决;五是认真和甲乙双方核对;六是经核对无误甲乙双方均签证确认的情况下出具审核报告。 4、严格遵守职业道德,坚持实事求是、客观公正、依法执业的原则,依据“中华人民共和国建筑法”等法律法规及有关定额进行审计,认真做好工作底稿,做到事事有理,件件有据,司做结论经得起
跟踪审计工程工作实施方案
跟踪审计工程工作 实施方案
跟踪审计工程工作实施方案河北华安造价咨询有限公司
一、施工阶段咨询内容 1.1合同管理 (1)协助建设单位、项目管理单位对施工单位进行合同管理,明确总承包及各专业分包的承包范围和合同责任。如有违约行为或合同争议时,咨询单位负责协调和解释相关方的权利与义务,已达到一致共识。 (2)监督合同执行,有关控制工程实施中的合同价款调整和费用索赔,监督和控制合同价款的支付。 (3)合同付款:包括但不限于预付款、进度款、结算款、保修金等的付款审核。要求每周查看现场施工进度、了解工地发生的重要事项,每月提交关于合同执行的情况报告,并按此及监理单位的意见作估值及提供工程付款建议。 1.2暂估价材料、设备认价 在项目管理单位组织安排下,负责暂估价材料、设备的询价、认价工作,及时为建设单位、项目管理单位提供专业的咨询意见。 1.3合同价款调整费用审核: 包括设计变更、工程洽商、增减承包范围、现场签证、零星(临时)工程、工程量清单错漏项调差、暂定数量暂定单价暂定金额调差、暂估价材料设备调差等的费用审核。 (1)建立变更预审机制,应建设单位、项目管理单位要求,在项目管理单位组织安排下,预先做出造价评估或对施工单位申
报的造价预评估资料提出审核意见,以供建设单位参考及决定是否进行变更洽商; (2)紧密配合现场施工进度,按时参加现场例会,及时进行各种费用审核。 1.4 动态成本控制 (1)根据本项目工程中各专业分包合同之中标金额,变更洽商、索赔审定情况及预发生变更费用的最新情况测算,每月25日提交本项目的动态成本控制报告,及时向建设单位汇报累计合同价款调整情况及经济影响。 (2)掌握项目目标成本控制情况,对项目成本目标进行风险分析,并制定防范对策,对可能出现的偏差及时预警,对已出现的目标偏差提出纠偏措施。 1.5索赔处理 (1 )在本项目合同框架下审核施工单位、材料设备供货商之索赔的有效性。当出现合同的索赔时,在项目管理单位组织安排下,负责审核其索赔成立的依据、金额及是否涉及其它单位的责任;当索赔为不合理时,根据合同条款为建设单位、项目管理单位提供否定意见,必要时参与施工单位、材料设备供货商的谈判; (2)如发生与本项目建设有关的诉讼或仲裁纠纷,造价咨询单位应协助建设单位、项目管理单位处理,提供相关的证据供建设单位参考。
项目工程造价跟踪审计实施方案
XXXXXX用房工程 项目跟踪审计实施方案 为了能够顺利完成审计任务,达到预期审计目的,贯彻全面审计,突出重点的指导方针,特制定本实施方案。本实施方案根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国国家审计基本准则》、《中华人民共和国国家审计实施方案准则》制定。 一、被审计工程基本情况 XXXXXX工程项目位于河西区X6-2号地块内,西临博兴五路,北临凉水河路。该项目总占地面积约为18000平方米,建筑面积约为6000平方米。 该项目主要功能包括:办公室、会议室、值班室、宿舍、餐厅等。该工程在其规划范围内进行道路工程、市政管线建设,铺设雨污水排水管线、上水管线、电力管线、电信管线、同步实施照明工程、绿化工程。 工程投资匡算额为4000万元,最终投资额以可行性研究报告批复金额为准。 该项目所需资金由财政筹措解决。 工程计划2012年4月开工,2012年7月竣工。 该工程主体为两层钢结构公用建筑,包括土建(结构、装饰)、安装(给排水、暖通、电气)工程。
二、审计目标及审计原则 、审计目的1. 通过对该项目的跟踪审计,保证项目能有效控制投资,检查建设资金使用和项目管理的真实性和合规性,提出加强管理的建议,正确核算建设成本。 (1)通过跟踪审计,达到规范建设过程行为的目的; (2)根据现行的法律法规及相关依据,通过科学的审计方法和切实可行的审计措施,达到维护国家财政资金合理使用的目的。 2、审计原则 本审计组遵循独立、客观、公正的原则,依据国家有关法律、法规和建设管理部门制定的有关工程造价的文件、规定,对工程造价开展审计、监督,并对审计结果及审计报告承担相应的责任。 三、审计范围与审计对象 (一)审计范围:自项目立项至竣工之日,前期工作、项目基建程序履行、项目建议书的审批、预算执行、招标投标情况、工程管理情况(质量、进度、隐蔽工程和工程洽商等)、工程结算、资金使用情况。 (二)审计对象:本项目的建设单位,必要时延伸审计与建设项目直接有关的勘察、设计、施工、监理、造价咨询及采购供货等参建单位。
工程项目全过程跟踪审计实施方案
工程项目全过程跟踪审计实施方案 为规范建设项目全过程跟踪审计工作,提高审计工作质量,特制定本审计实施方案。 第一部分审计程序 一、全过程跟踪审计包括项目建设前期阶段审计、项目建设实施阶段审计、项目竣工决算阶段审计、项目完工审计评价建设前期阶段审计、项目建设实施阶段审计、项目竣工决算阶段审计、项目完工审计评价等阶段。 二、全过程跟踪审计实施前,组成审计组,明确审计项目负责人和审计组成员。 三、审计组首次进点,应召开审计进点会。 四、审计组进点,审计组要根据工程进展情况,实施各阶段现场跟踪审计工作,及时出具各阶段审计报告和审计工作底稿。五、审计组现场审计期间,应核查上次审计意见的整改落实情况并在本次审计报告中详细说明。 六、审计部根据审计报告向项目建设单位下达审计意见和审计建议。 七、全部审计工作完结后,应报送《全过程跟踪审计结果报告》《全过程跟踪审计结果报告》(格式见附件)。审计部下达竣工决算审计意见。同时,审计组须将《工程结算审核定案表》汇总表和《竣工结算审核报告》及时报送备案。 八、审计部就的审计成果(审计报告、审计工作底稿、审计统计
报表等)、执业纪律、被审计单位评价、委托单位评价等记录进行归档,作为审计项目招投标的重要参考依据。 第二部分审计主要内容 第一部分内容:前期阶段审计 一、审查基本建设项目核准和开工程序 1、项目是否未批先建。可行性研究报告、初步设计、概算批复、环境影响评估报告、建设规划及用地批准文件、项目设计及设计图审核文件等是否齐全。 2、项目主体工程是否擅自开工建设。落实项目开工前的各项内外部条件,是否履行开工报批手续, 3、电源、铁路、公路或码头、燃气、中水等工程的建设条件是否同步投运。 二、审查建设项目环境保护情况 1、设备是否经过国家环保部门验收,经处理违规直接排放是否达标。 三、审查工程设计管理工作工程设计是否符合×公司工程设计要求。主要包括: 1、是否建立、健全设计变更管理程序,其执行是否有效。 2、设计是否全过程招标或分阶段招标;初设文件初稿是否召开初设审查会议进行初设审查,上级公司是否进行初设批复。 3、初步设计概算编制的建设规模和建设标准是否与核准的文件相符,有无超规模、超标准和高估冒算的问题(原则上不能超过估算),是否经上级公司批复后实施。
全过程跟踪审计工作方案
*******有限责任公司**** 项目全过程跟踪审计工作推进实施方案 受******有限责任公司委托,依据双方签订的建设工程造价咨询合同(合同编号:****〔2014〕**号)服务容,按照国家、****有关建设工程项目的政策、法规及《**行业工程审计操作指南(2013年)》(***〔2013〕**号)、《**行业工程建设项目审计管理办法》(***〔2009〕**号)文件精神,我司对*******项目进行全过程跟踪审计服务工作。为切实做好该项目的审计工作,在保证审计质量的前提下加快进度,特制定以下实施方案,具体如下: 一、审计目标 以投资的审核为重点,兼顾质量、进度、安全,对项目实施的全过程进行风险控制。 二、审计组织架构及相关制度 双方合同订立后,公司立即组织以总技术负责人为首的团队,抽取公司骨干力量对项目展开研究,并根据项目的规模、特点,委托的具体容,成立由注册造价工程师为项目负责人组成的专业配备比例合理的项目审计小组开展工作。 1、组织形式:
2、审计组织人员组成及分工: 总技术负责1人,由公司总工担任,负责项目总控质量审核、研究决定审核中出现的技术问题; 项目负责人1人,负责组织、协调、沟通、指挥; 专业小组成员若干人,在项目负责人的组织安排下开展具体审核工作。 3、审计项目质量、进度管控制度: (1)审计岗位职责 a.总技术负责人工作职责:对项目负责人复核成果进行审定,研究解决项目组审核过程中出现的技术问题; b.项目负责人工作职责:制定审计实施计划,制定项目进度计划,指定审计项目组成员,按专业分配审计任务,复核项目小组人员的审核成果,协调与建设方、监理方、施工方的工作关系,及时组织三方核对,出具相关审计报告并签章,负责审计资料的整理并归档。 c.项目组成员的工作职责:协助配合项目负责人工作,实施具体的审计工作,按项目的进度计划安排,及时出具审核成果。 (2)审计质量制度(三级质量控制制度)
工程项目全过程跟踪审计实施方案完整篇.doc
工程项目全过程跟踪审计实施方案1 工程项目全过程跟踪审计实施方案 为规范建设项目全过程跟踪审计工作,提高审计工作质量,特制定本审计实施方案。 第一部分审计程序 一、全过程跟踪审计包括项目建设前期阶段审计、项目建设实施阶段审计、项目竣工决算阶段审计、项目完工审计评价建设前期阶段审计、项目建设实施阶段审计、项目竣工决算阶段审计、项目完工审计评价等阶段。 二、全过程跟踪审计实施前,组成审计组,明确审计项目负责人和审计组成员。 三、审计组首次进点,应召开审计进点会。 四、审计组进点,审计组要根据工程进展情况,实施各阶段现场跟踪审计工作,及时出具各阶段审计报告和审计工作底稿。 五、审计组现场审计期间,应核查上次审计意见的整改落实情况并在本次审计报告中详细说明。 六、审计部根据审计报告向项目建设单位下达审计意见和审计建议。 七、全部审计工作完结后,应报送《全过程跟踪审计结果报告》《全过程跟踪审计结果报告》(格式见附件)。审计部下达竣工决算审计意见。同时,审计组须将《工程结算审核定案表》汇
总表和《竣工结算审核报告》及时报送备案。 八、审计部就的审计成果(审计报告、审计工作底稿、审计统计 报表等)、执业纪律、被审计单位评价、委托单位评价等记录进行归档,作为审计项目招投标的重要参考依据。 第二部分审计主要内容 第一部分内容:前期阶段审计 一、审查基本建设项目核准和开工程序 1、项目是否未批先建。可行性研究报告、初步设计、概算批复、环境影响评估报告、建设规划及用地批准文件、项目设计及设计图审核文件等是否齐全。 2、项目主体工程是否擅自开工建设。落实项目开工前的各项内外部条件,是否履行开工报批手续, 3、电源、铁路、公路或码头、燃气、中水等工程的建设条件是否同步投运。 二、审查建设项目环境保护情况1、设备是否经过国家环保部门验收,经处理违规直接排放是否达标。 三、审查工程设计管理工作工程设计是否符合×公司工程设计要求。主要包括: 1、是否建立、健全设计变更管理程序,其执行是否有效。
工程跟踪审计实施方案范文
工程跟踪审计实施 方案 1 2020年4月19日
工程跟踪审计 实施方案及报价 xx新xx工程造价咨询有限公司 二0 0八年一月 目录 前言----------------------------------------------------1
第一部分综合部分 一、法人授权委托书---------------------------------------- 二、法定代表人、被授权代表身份证复印件-------------------- 三、营业执照---------------------------------------------- 四、资质证书---------------------------------------------- 第二部分商务文件 一、跟踪审计报价单-------------------------------------- 二、我单位对本工程的服务承诺---------------------------- 三、优惠条件-------------------------------------------- 第三部分技术文件 一、项目实施方案---------------------------------------- (一)、审计方案------------------------------------------ (二)、审计工作步骤--------------------------------------(三)、审计工作内容--------------------------------------(四)、审计方法------------------------------------------ (五)、审计所需资料--------------------------------------(六)、合理化建议---------------------------------------- 二、跟踪审计项目实施保证措施----------------------------(一)、工程跟踪审计工作的指导原则、目标------------------(二)、质量控制措施------------------------------------- (三)、造价控制措施------------------------------------- A、经济技术措施------------------------------------ B、合同措施---------------------------------------- C、组织措施----------------------------------------
项目全过程跟踪审计实施方案
一、施工准备阶段方案 (一)签订工程造价咨询合同 签订统一格式的咨询合同,明确合同标的、服务内容、范围、期限、方式、目标要求、资料提供、协作事项、收费标准、违约责任等。 (二)材料收集与整理 项目施工准备阶段除了做好资料收集工作以外,还应做好合同审查、施工组织设计审查、不可预见事项的处理准备方案等等。 1.根据合同明确的标的内容,开列由委托人提供的资料清单。提供的资料应符合下述要求: (1)资料的真实性。委托人对所提供资料的真实性、可靠性负责; (2)资料的充分性。委托人按咨询单位要求提供的项目资料应满足造价咨询计量、确定、控制的需要,资料要完整和充分; (3)委托人提供的资料凡从第三方获得的,必须经委任人确认其真实可靠。 2. 咨询业务操作人员在项目负责人的安排下,收集、整理开展咨询工作所必需的其它资料。 在工程开工前,甲乙双方签订施工合同时,作为跟踪审计人员,应逐字逐句地对合同的专用条款和协议条款进行审查和分析,尤其对涉及工程造价方面条款,如主材价格的确定、变更和索赔项目的确认等,更应慎重审阅。确保合同签订既符合国家法律法规要求,也符合甲乙双方意愿,公平、公正、合理、合法,文字上不留漏洞。对施工方的施工组织设计进行审查,主要审查施工方案、施工进度计划,人、材、机需要
量计划等,确保施工方案先进、合理,尽量用机械代替人力,用电子控制代替传统控制,并且要结合该工程的具体情况做到施工方案切实可行,对施工进度计划进行周密分析和比对,力争在确保质量的前提下,提前工期,并且做好网络图和横道图分析比对。 关于不可预见事项的处理准备方案,由于该项目的具体特点,不可预见的项目比较多,因此作为跟踪审计应事先预见到这些情况。根据长期工作经验,并且深入现场详细的察看情况,首先应在科学分析的基础上设立不可预见项目费用标准,在施工过程中按照标准控制使用。一旦出现不可预见项目发生,应主动配合相关部门,对不可预见项目的方案进行审查。设计变更、隐蔽工程,其处理方案和做法应经过设计等相关部门审批,由监理和跟踪审计部门监督实施,做好计量工作。 主材价格和其他费用发生变化的项目,属于政策性调整的费用,应首先查阅招标文件及施工合同,文件调整的费用,通过测算进行调整。 (三)根据施工承包合同价、进度计划、编制工程用款计划书。 依据甲乙双方签订的施工合同,跟踪审计人员应逐字逐句地对合同的专用条款和协议条款进行审查和分析,依据施工合同所签订的进度计划,编制工程用款计划书。从源头对工程进行造价控制。 二、项目施工阶段跟踪审计应做工作制定造价控制的实施细则,确定控制目标 (一)隐蔽工程收验: 跟踪审计人员在施工阶段实施跟踪,其中一项重要工作是参与隐蔽工程验收,对于隐蔽工程,必须有四方主体及勘察设计单位设计人员等
项目跟踪审计实施方案(2)
**********迁建项目跟踪审计 实 施 方 案 *****建设工程造价鉴审有限公司 2015年9月23日 **********迁建项目跟踪 审计实施方案 一、工程概况 本工程建筑面积33646m2,地下1层,地上9层,框架剪力墙结构,地下室为人防工程,建筑高度40.6m。 二、跟踪审核依据 1、《中华人民共和国建筑法》; 2、《中华人民共和国合同法》; 3、《中华人民共和国招标投标法》; 4、《中华人民共和国招标投标法实施条例》; 5、《建设工程工程量清单计价规范》GB50500-2013; 6、《房屋建筑与装饰工程工程量计算规范》GB50854-2013; 7、《通用安装工程工程量计算规范》GB50856-2013; 8、全国统一建筑、装饰、安装工程基础定额河北省消耗量定
项目组 姓名性别职称任务项目负责人 **男工程师(造价师)现场总负责人,与建设单位沟通,相关造价文件审核,出具成果的审查土建专业负责 人 **女工程师(造价师)负责土建专业相关安装专业负责 人 **女工程师负责安装相关专业现场人员 **男 工程师现场跟踪额》2012; 9、《河北省建设工程工程量清单编制与计价规程》DB13(J)/T 150-2013; 10、国家、省、市造价管理部门有关规定; 11、本工程施工合同; 12、本工程招投标文件; 13、本工程施工图纸。 三、实施范围 业务范围主要施工阶段的进度款审核,工程洽商、设计变更造价的确定,索赔的审核,建设单位相关工程造价业务咨询,配合建设单位确定材料、专业工程的价格及暂定价、暂估价等,竣工结算的审核。 四、跟踪项目组 我单位针本工程成立项目跟踪小组 5、 相关规定 合同约定采用可调价格方式,价款调整方法:材料费、机械费价格以《张家口市工程造价信息》发布的当期信息价格为准,据实调整。工程造价的信息价格中没有的,按双方确认的市场价格调整。人工费采用《张家口市工程造价信息》公布的《建筑工种人工成本指导价格》作为结算依据,最终工程造价以审计结果为准。 5.1 工程量清单 本工程发布的工程清单及招标控制价是编制招标控制价、
全过程跟踪审计实施方案1
全过程跟踪审计实施方案 准备阶段 1、向委托方了解工程基本情况并收集相关资料; 2、签订《审计业务约定书》; 3、组成包括项目经理和各类专业技术人员在内的工作小组,差进行合理分工,明确每个人员的职责范围; 4、编制工作计划,对工作进行合理安排,在实施过程中,可根据实际情况及时进行调整,确保咨询质量。 实施阶段 (一)施工前期审计 工作内容包括审计进场前已完的概算、预算、招投标、合同管理及其内部控制的审查与评价。 1、项目法人制度建设与实施情况审计 (1)审计是否严格遵守国家有关建设程序和规划、环保、土地、劳动、安全、消防、建筑、税收等有关法律法规; (2)审计行政许可手续是否齐全; (3)审计是否存在擅自提高或降低建设标准,改变建设内容,扩大或缩小投资规模的情况。 2、概算审计 设计概算审计的主要目的是促进概算编制单位严格执行国家有关概算编制的规 定和费用标准,防止任意扩大投资规模和出现漏项,减少投资缺口,打足投资,避免发生实际造价大幅度地突破概算的现象。主要采取重点审计法和对比审计法,即选择建设项目中工程量大、单价高,对造价有较大影响的单位工程、分部工程进行重点审查。 3、招投标审计(包括项目全过程中招投标情况) 招投标审计的主要目的是审查和评价招投标环节的内部控制及风险管理的适当性、合法性和有效性;招投标资料的充分性和可靠性;招投标程序及其结果的真实性、合法性和公正性,以及工程发包的合法性和有效性等。主要审计方法采取询问法、分析性复查法和文字描述法。审查的主要内容是: (1)招投标前准备工作的审计 ①审核招投标条件是否具备,招标申请是否经有关部门批准,手续是否齐全; ②审核是否建立、健全招投标的内部控制,执行是否有效; ③审核是否存在人为肢解工程项目、违规操作招投标等问题; ④审核招投标程序和方式是否符合有关法规制度的规定; ⑤审核标段的划分是否适当,是否符合专业要求和施工界面衔接需要,是否存在
工程跟踪审计实施计划方案最新
工程跟踪审计实施方案及报价 xx新xx工程造价咨询有限公司
二0 0八年一月 目录 前言----------------------------------------------------1 第一部分综合部分 一、法人授权委托书---------------------------------------- 二、法定代表人、被授权代表身份证复印件-------------------- 三、营业执照---------------------------------------------- 四、资质证书---------------------------------------------- 第二部分商务文件 一、跟踪审计报价单-------------------------------------- 二、我单位对本工程的服务承诺---------------------------- 三、优惠条件-------------------------------------------- 第三部分技术文件 一、项目实施方案---------------------------------------- (一)、审计方案------------------------------------------ (二)、审计工作步骤-------------------------------------- (三)、审计工作内容-------------------------------------- (四)、审计方法------------------------------------------
跟踪审计服务方案
(三)、工程跟踪审计服务案为了协助委托人实现工程项目的审计目标,准确确定与控制造价,使委托人在规定的时间,以较低的成本获得较满意的跟踪审计服务,我们根据本次工程跟踪审计的目的和要求,我公司拟定的审计案如下: 一、工程跟踪审计服务的工作容 我们会根据具体跟踪项目,分阶段的确定跟踪审计咨询服务容: 1、工程招投标阶段跟踪审计 (1)、审查各项招标文件和招标答疑文件容是否准确完整; (2)、审查和编制工程量清单; (3)、进行市场询价,审查投标报价依据是否准确,是否符合实际; (4)、审查招标程序是否合理合法,开标、评标、定标工作是否公平公正。 2、工程施工阶段跟踪审计 (1)、施工合同的审计:审查合同基本条款和补充条款容是否全面、表述是否清晰准确,双的权利和义务是否明确,重点对合同围的划分,风险因素的规定,工程预付款和履约保证金的比例,进度款支付的时间,设计变更与洽商程序,竣工结算时价款的调整围进行审计;
(2)、隐蔽工程的审计; (3)、主要材料及设备采购的审计; (4)、工程进度款的审计; (5)、设计变更及工程洽商费用的审计; (6)、索赔费用的审计。 (7)、审查或纪录工程施工过程中与造价有关的事项,建立往来文件收发登记制度和资料归档制度。对每个审计事项完成审核后,出具相应的审计意见,按审核时间、专业统一编号。二、工程跟踪审计服务的工作法 如果我所有幸参加工程的竣工结算审核工作,我们将采用目前国最先进的审计工具和法完成该项审计工作,做到计算准确、表达清晰、页面美观大、一目了然。 1、审计配备工具 (1)、工程量计算采用北京广联达或上海班图形工程量计算软件; (2)、钢筋分析采用北京广联达或上海班钢筋计算软件; (3)、定额采用国泰新点智慧(省通用)的预算软件; (4)、计算书全部采用电子表格打印, (5)、配备红外线测量仪、滚轮测距仪、卷尺等测量工具。 2、组建审计机构 根据本次项目审核的目标、围和要求,保证审核工作顺利进行,我们拟定审核现场组织机构如下:
跟踪审计方案
东营中心城生活水质提升工程跟踪审计方案 华审工程咨询 2012年06月05日
前言 尊敬的各位评委: 大家好! 我是华审工程咨询的刁在明,今天由我代表公司参加贵单位的跟踪审计招标会的述工作。 首先感贵单位给我公司提供这个宝贵的机会,下面我对拟定跟踪项目实施方案汇报如下,敬请各位评委对我公司进行全面考察和评审!
目录 第一章我们的审计目标与承诺 第二章拟派项目部组织机构与人员配备第三章工程跟踪审计的保障措施 第四章跟踪审计方案 第五章跟踪审计的协调与信息沟通 第六章跟踪审计资料的管理与存档 第七章跟踪审计质量保证措施 第八章对本工程跟踪审计的合理化建议第九章跟踪审计的应急预案 第十章跟踪审计的增值服务 第十一章结束语
第一章我们的审计目标与承诺一我们的审计目标: 全面分析中心城区水质提升工程项目特点,建立符合本工程跟踪审计工作的组织机构和工作团队,运用事前、事中和事后等跟踪审计的控制手段,制定工程造价的控制目标,在合同签订、施工工程、设备和材料选购等工作中,在保证工期与质量的前提下,控制工程造价,使贵单位投资效益最大化。审核结果误差率控制在±1.5%以,真实完整的制作保存本工程跟踪审计资料,高效、优质的完成贵单位的跟踪审计目标 二、我们的承诺: 1、坚决服从审计局的领导,在委托方授权围开展项目的跟踪审计工作; 2、在项目审核工作中要坚持廉洁奉公,遵纪守法,不吃请、不受礼、不请吃、不吃拿卡要。 3、对因我单位在跟踪审计过程中的发生工作过失造成的损失由我单位承担; 4、审核结果误差率控制在±1.5%以,若达不到标准我 单位承担相应责任。 5、跟踪审计的承诺
项目跟踪审计实施方案
某某新区项目跟踪审计实施方案(本文为Word格式,下载后可自由编辑)
在某某新区工程项目跟踪审计过程中,我单位将坚持“公平、公正、诚信、守法、科学”的质量方针,维护建设单位与施工单位的合法权益,为本项目提供全过程、全方位的工程造价咨询服务。 一、针对跟踪审计范围内的工作方案 (一)、工程概况 我单位跟踪审计的某某新区工程,共分为五个项目,其中四个项目正在建设中,剩余一个项目尚未开工,各项目基本情况如下: 1、鸣翠湖主题音乐喷泉建设工程,土建部分已完成,喷泉设备已全部进场,浮筒和喷泉泵安装完成,变压器已定做,控制房部分正在施工。土建部分根据电子版简图边设计边施工,现在施工已完成,图纸设计也临近完善。 2、东入口景观改造工程未招标,实际黄河路(西湖路至海宁路段)主车道底层沥青砼路面、雨水管道、慢车道第一层石灰土基层已经完成。道路图纸设计中未涉及拆除原有道路设施和路槽土方,此项内容将根据实际发生招标时列入工程量清单。 3、鸣翠湖北路建设工程未招标,实际鸣翠湖北路(花园路至海湖路段)及海湖路(鸣翠湖北路至黄河路段)路基已完成,鸣翠湖北路(花园路至海河路段)路床正在挖土,所发生的路槽挖填土图纸中已进行计算。 4、滨西路(渤海路至河兴路段)拓宽改造工程,灰土基层已完成正在养生。 5、西湖路(渤海路至黄河路西延段)拓宽改造工程,正在施工准备阶段。
(二)、审计组织机构设臵 针对以上工程情况,我公司将安排具有施工现场工作经验,熟悉施工作业程序,掌握工程项目投资、进度、质量控制内容和方法的审计人员担任主审,从项目的前期准备、现场施工、竣工决算等环节,进行事前、事中、事后审计。针对不同阶段设臵跟踪审计的关键控制点,对影响工程质量和工程造价的关键环节、重点部位、重要活动事项及大额资金流向,进行重点监控和审计。该项目跟踪审计人员组成: 跟踪过审计项目负责人:陈金鸿 跟踪审计小组成员:王冰 跟踪审计小组成员,正常常驻现场,参与重要部位验收、签证和项目例会,关于工程造价方面的资料进行签字;项目负责人在工程重大会议时到场,工程造价方面需要审核时签署意见。 (三)、本项目的主要跟踪审计工作内容 1、勘测设计阶段审核工作 (1)、检查勘测设计单位的资质证书,是否具有国家规定的资质。 (2)、检查施工图设计,是否按照有关法规、规范和技术经济政策,严格把关,精心设计。 (3)、检查施工图设计变更是否经过设计单位同意。 (4)、检查工程项目建设是否坚持了先勘测、后设计、再施工的原则,看有无边勘测、边设计、边施工的"三边"工程。 2、施工预算阶段审核工作
跟踪审计方案完整版
跟踪审计方案 审计单位: 项目名称: 法定代表人: 项目负责人: 专业技术人员: 一、我公司对本工程的服务承诺 结合以往跟踪审计的服务,根据我公司多年控制造价的经验,提出如下服务承诺: 、项目部的运行要严格按程序进行,做到责权清晰、项目部个专业人员任务明确,审查成果性文件结果误差率确保控制最低。 、结合本工程特点,所有派驻现场人员都具有工程跟踪审计经验及土建、装饰、安装专业相应能力。 、我公司保证在造价咨询的过程中定期征求业主对我方派驻人员的意见,随时根据业主要求进行更换项目负责人或造价专业人员。 、我公司保证对不在现场的人员随叫随到。 、我公司将在现场办公室配备计算机管理系统及预算定额软件,及时
处理有关工程造价业务文件。 、我公司保证项目部所有执业人员能够严格遵守《工程造价专业人员执业行为准则》,工作严肃、认真、一丝不苟、热情服务。 、公开公正的基础上最大程度的维护业主的利益。 、审计时间严格控制在财政部、建设部()号文件《建设工程价款竣工结算暂行办法》。 、做好业主的投资顾问、提供一流的咨询服务。 8 / 1 二、跟踪审计项目实施保证措施 (一)、工程结算评审工作的指导思想、目标 ()以“服务性、公正性、独立性和科学性”为宗旨,在工程造价控制后期依法维护建设单位利益,确保投资效果的真实体现。()认真审查,确保该工程造价的真实,并通过造价工程师的努力工作,力争使工程总造价降低。 ()严格按照国家和地方的有关规范、标准、法律、法规,以及公司的有关规章制度和《工程造价咨询合同》,对项目造价进行最终控制。 (二)、质量保证措施: 、在项目审核期间将集中力量,抽调思想作风正派、业务素质高、
全过程跟踪审计实施计划的方案
全过程跟踪审计 实 施 方 案
一、审计目标 1、通过对建设项目全过程跟踪审计,规建设程序,形成建设过程监督机制,有效控制投资建设各环节,充分保障基建行为的合法、合规性,维护国家财产利益和投资人的正当权益。 2、通过对建设项目全过程跟踪审计,规工程建设成本控制,及时纠正项目建设中存在的问题,在保证工程品质的同时,节约建设资金,提高建设资金的使用效益,确保建设项目保质按期完成。 3、通过对建设项目全过程跟踪审计,保证建设资金合理、合法使用,正确评价资金使用效益,总结经验教训,及时反馈建设信息,服务政府科学决策。二、审计依据 跟踪审计以国家有关基本建设方面的法力法规及各类规章制度为审计依据。 1、工程施工合同; 2、招投标文件; 3、工程施工图纸及变更; 4、现场鉴证; 5、《国家建设项目跟踪审计部操作规程》 《审计机关国家建设项目审计准则》; 《工程造价咨询业务操作指导规程》。 三、审计围 从项目前期准备阶段开始着手,到项目实施阶段、竣工交付阶段进行的全过
程审计监督。确定施工单位为主要被审计单位,依照法定审计程序对工程施工、采购、供货等单位进行审计监督。 四、审计容: (一)、建设实施阶段的跟踪审计主要容: 1、施工阶段是项目实施的关键阶段。该阶段的造价控制是指工程开工至竣工整个施工期间,造价工程师根据现行的法律、法规和本项目合同、协议等有关规定,运用科学的计算方法和切合实际的计价依据,合理地确定和有效地控制项目的施工图预算价、承包合同价、设计变更及经济签证费用等,为办理分阶段结算及竣工结算审价做好准备工作。 (1)、与参建各方单位协调配合,制定现场控制造价的流程与措施; (2)、制订年、季、月度资金运用计划,按月编制工作量完成情况统计; (3)、审核各类费用支付的合理性,严格控制计划外工程,制止不合理的支出,防止建设资金的流失; (4)、审核施工单位的施工图预算并作为建安工程投资控制的依据; (5)、按工程形象进度审核施工单位月报工作量,并提供月付款建议书,经业主认可后作为支付月进度款的依据; (6)、审查工程设计修改及变更费用、现场签证费用; (7)、做好政策性调整、设计变更和物价上涨等因素影响项目投资的情况分析,建立实际投资与概(预)算动态对照分析表,及时向建设单位和主管部门提供项目工程造价动态分析报告; (8)、及时调整预算造价,力求使调整后的工程投资控制在目标之; (9)、对本工程所需的材料设备价格进行及时审核,根据市场的动态情况及本工程的具体情况确定材料设备的合理价格;
某省财政项目跟踪审计投标方案
某省省级财政投资评审项目 跟踪审查方案、质量控制制度及服务承诺 目录 第一章组织实施方案 一、全过程跟踪审查的目的及意义 二、全过程跟踪评审的依据: 三、全过程跟踪评审的内容: 四、财政投资项目跟踪评审的重点内容及措施 (一)、初步设计概算评审 (二)、施工图预算及招标控制价评审 (三)、工程设计变更、价款结算及竣工结算评审 (四)、项目竣工决算评审 五、评审小组获取的项目评审资料的内容 六、投资评审业务的基本程序 第二章人员安排计划
第三章、项目实施组织机构 第四章、负责人业绩与介绍及相关证明材料 第五章、进度保证及措施 第六章、跟踪审查工作标准与要求 第七章、项目实施过程中突发事件处理机制及预案 第八章、质量控制制度及保证措施、优质服务承诺 (一)组织保证 (二)严格按省财政投资评审业务的工作流程开展跟踪审查(三)、实行岗位职责制度 (四)实行工程造价会审制度 (五)实行三级复核制度及工程质量控制制度 (六)实行会签制度 (七)实行审核质量考核制度 (八)实行执业廉政制度 (九)咨询档案完整、规范的保证措施
(十)实行工程造价咨询人员职业道德制度及审核现场人员管理、考勤制度(十一)、技术设备保障措施 (十二)、服务承诺 第九章、与财政投资评审中心之间的协调机制 第十章、对参加合作的造价、会计咨询人员的管理 (一)严格执行实行岗位职责制度 (二)实行工程造价咨询人员职业道德制度及审核现场人员管理、考勤制度(三)实行三级复核制度及工程质量控制制度 (四)实行执业廉政制度 某省省级财政投资评审项目 跟踪审查方案、质量控制制度及服务承诺 尊敬的招标人:
跟踪审计工程工作实施方案
跟踪审计工程工作实施 方案 TYYGROUP system office room 【TYYUA16H-TYY-TYYYUA8Q8-
跟踪审计工程工作实施方案 河北华安造价咨询有限公司 一、施工阶段咨询内容 合同管理 (1)协助建设单位、项目管理单位对施工单位进行合同管理,明确总承包及各专业分包的承包范围和合同责任。如有违约行为或合同争议时,咨询单位负责协调和解释相关方的权利与义务,已达到一致共识。 (2)监督合同执行,有关控制工程实施中的合同价款调整和费用索赔,监督和控制合同价款的支付。 (3)合同付款:包括但不限于预付款、进度款、结算款、保修金等的付款审核。要求每周查看现场施工进度、了解工地发生的重要事项,每月提交关于合同执行的情况报告,并按此及监理单位的意见作估值及提供工程付款建议。 暂估价材料、设备认价 在项目管理单位组织安排下,负责暂估价材料、设备的询价、认价工作,及时为建设单位、项目管理单位提供专业的咨询意见。 合同价款调整费用审核: 包括设计变更、工程洽商、增减承包范围、现场签证、零星(临时)工程、工程量清单错漏项调差、暂定数量暂定单价暂定金额调差、暂估价材料设备调差等的费用审核。
(1)建立变更预审机制,应建设单位、项目管理单位要求,在项目管理单位组织安排下,预先做出造价评估或对施工单位申报的造价预评估资料提出审核意见,以供建设单位参考及决定是否进行变更洽商; (2)紧密配合现场施工进度,按时参加现场例会,及时进行各种费用审核。 动态成本控制 (1)根据本项目工程中各专业分包合同之中标金额,变更洽商、索赔审定情况及预发生变更费用的最新情况测算,每月25日提交本项目的动态成本控制报告,及时向建设单位汇报累计合同价款调整情况及经济影响。 (2)掌握项目目标成本控制情况,对项目成本目标进行风险分析,并制定防范对策,对可能出现的偏差及时预警,对已出现的目标偏差提出纠偏措施。 索赔处理 (1 )在本项目合同框架下审核施工单位、材料设备供货商之索赔的有效性。当出现合同的索赔时,在项目管理单位组织安排下,负责审核其索赔成立的依据、金额及是否涉及其他单位的责任;当索赔为不合理时,根据合同条款为建设单位、项目管理单位提供否定意见,必要时参与施工单位、材料设备供货商的谈判; (2)如发生与本项目建设有关的诉讼或仲裁纠纷,造价咨询单位应协助建设单位、项目管理单位处理,提供相关的证据供建设单位参考。 造价管理月报
跟踪审计实施方案
一、服务内容 目前该项目前期工作正在进行,施工招标、合同签定已经结束,近期将正式进入开工建设阶段。我方的主要服务内容是负责对工程实施过程及竣工后结算进行全过程造价跟踪审计,为建设单位合理使用资金提供技术支持与服务。 二、主要工作 1、对业主、施工单位、监理单位的各项内控制度提出合理化建议和意见,完善建设项目现场管理制度,如工程签证管理、材料设备采购、价格控制、验收、领用、清点,设计变更管理制度等。 2、检查该项目相关单位和部门的合同履行情况,检查有无违法转包、分包现象,重点检查:①工程进度。②合同实质条款内容发生变更时有无及时签订补充合同。 ③有无违法转包、分包现象,检查施工单位是否与合同单位一致。 3、检查项目概算执行情况。 4、积极配合业主,控制、优化工程变更,根据工程用途及市场行情,提出建设性的优化方案。经常深入施工现场,掌握工程进展及变更的落实情况,为准确计量掌握真实资料。检查工程设计变更、施工现场签证手续是否合理、及时、完整、真实。参与工程造价控制的有关会议,参加工地监理例会,提出合理化建议,并收集整理相关会议记录。适时对施工现场进行查勘,核实有关设计变更及签证,及时了解工程情况并进行必要的拍照、摄像,留取证据,确保计量准确和审核完整真实。 5、做好隐蔽工程的查看和验收,涉及造价增减的,要做到图片、文字资料齐全,及时办理确认手续并存档。 6、参与特殊材料、设备的定价工作,并提出合理化建议。 7、负责对施工单位上报的已完成工作量月报进行审核,并提供当月付款建议书;严格控制管理工程进度款支付审核,坚决杜绝工程款超付现象。 8、按照合同约定,对索赔项目进行审核,合理合法的确认工程投资。各种确认资料及时办理,防止索赔事件的发生。现场资料日清月结,为工程月报的编制及工程现场动态成本控制分析提供准确数据。 9、负责向业主单位、施工单位、监理单位宣传跟踪审计的程序、内容及要求,最大限度地达到控制工程投资的目的。