2020年(金融保险)养老保险改革状态困境与选择

（金融保险）养老保险改革状态困境与选择

养老保险改革：现状、困境和选择

【摘要】目前，我国社会养老形势日趋严峻，养老保险制度面临问题较多，养老基金缺口较大，企业负担沉重，相关法律缺失，已经影响到社会的安全和稳定。本文剖析了我国养老保险改革问题的现状、面临的困境，且进而提出若干相关政策建议。

【关键词】养老保险现状困境选择

【正文】

壹、现状：

（壹）、制度“盲区”：保险对象游离于制度之外

在学术界，中国城市养老保险体系的涵盖对象被分为俩部分：非正规和正规就业人群。那幺，什幺样的人才属于城市非正规就业人群？北京大学人口研究所刘贵平的定义是：非正规就业人群不仅包括近年来的下岗职工，仍包括在城市的农民工、个体户、私营企业主以及自由职业者。在非正规就业人群中，有壹半之上游离于养老保险制度之外。也就是说，中国整个养老保险体系在其覆盖面上十分有限。①

是什幺原因造成城市养老保险体系在这壹环节出现“盲区”？“这些人要幺是老板没有为他们缴纳部分养老保险金，要幺是没有老板为他们办理养老保险事宜，这就使得他们不仅失去了雇主缴纳所带来的那壹部分经济利益，而且仍必须自行承担制度风险，因此导致这部分人群在可能的情况下宁可选择个人储蓄和人寿保

险，也不愿选择社会养老保险。”

造成这壹结果的制度原因是中国的养老保险体系成本昂贵且造成了劳动力市场的扭曲。企业应缴的养老保险缴费率高达薪金的20%，而雇员本人仍需再缴纳8%。再加上医疗保险、失业保险等其它缴费，企业和员工的全部缴费高达薪金的40%多，在有些地区，实际缴费率甚至更高。这壹缴费水平高于很多发展中国家和瑞典、美国等发达国家。如此高昂的劳动成本不利于鼓励雇主为员工利益买单。

为进城农民工办理社会养老保险确实体现了政策的人文关怀，但壹波又壹波农民工退保潮让决策者感到尴尬。率先在全国推广农民工保险的广东省频现退保高峰，退保率竟高达95%之上。仅深圳市每年退保的人数就高达12万之上，该市甚至仍出现过壹天600多名农民工排队退保的“热闹”场面。是农民工不领政府的情，仍是和政府开玩笑？按照现行养老保险制度，城市农民工每月上缴的养老金占到工资的8%，而且需要连续缴纳15年才能受益。每个城市的工资标准不壹样，但养老保险缴费的标准整齐划壹：8%，很大程度上超出了他们的承受能力。由于缴费期限固定不变且难转移和农民工的流动性。所以，对这些人来说，把钱拿在手里更妥当。

（二）、制度有效性缺失：已入保群体“悬”在问题中

对于城市正规就业人群来说，基本上不存在“8%”的缴付压力和15年年限的制约，可是，他们的养老保险问题也很“悬”。

养老保险制度提供给投保者的养老待遇过低。国有企业老职工退休后所能拿到的养老金平均只有三四百元，有些甚至不能保证基本的生活。而壹般职工也只能拿到退休前工资的60%，对于机关、事业单位的退休人员来说，差距则更大。这种状况已经成为壹个全国性的问题。

目前实行的养老保险是省级统筹，但壹些地方连省级统筹也没有做到，造成不同地区保障水平差异很大，富裕地区不愿意为从穷地区转移来的人负责，再加上各个地区因管理机制不统壹，不能做到很好地衔接。同时，制度性障碍体当下，由于国家公务员的养老保险和企业社会养老保障分属不同体系，前者的待遇水平要远远高于后者，造成流动困难。另外，事业单位的养老保险虽然由劳动保障部门负责，但保险体系没有改革，没有和企业保险统壹起来，也表现为前者的保障水平大大高于后者，使得许多人因此不敢轻易跳槽。

另壹个关于养老金风险的问题却让入保者不得不忧心。已入保的职工每个月都在为自己的养老保险帐户“充钱”，但自己的帐户却是空的。因为这笔从在岗“年轻人”手中收来的钱被用来支付给当年已退休的“老年人”了。这种名义上的个人帐户，仅仅只能作为壹种记帐单位，没有任何基金积累，究其实质，仍属于现收现付的筹资模式，体现为政府强制力主导下的代际间的收入再分配。且非真正意义上的个人自我积累、自我保障，仍是政府主导下的代际赡养。体现了养老成本在代际间的分担，因此这种制度设计在实践中会遇到较大阻力，逃避缴费的企业和个人会增多。为什幺要设立个人帐户？其吸引人之处是由个人帐户中的钱形

成的储蓄基金能够通过投资来保值增值，在投保人退休后，他能够以年金的形式领取其本人投入的本金再加上可观的利息来安度晚年，如果社保基金不能保值增值，个人帐户也就毫无意义了。当下养老保险制度的尴尬就在于：壹方面坚持搞个人帐户；壹方面却对基金的保值增值苦无良策。

随着计划生育政策的实行，人口结构的改变，这种“空帐”运行状况难以得到缓解。因为现行的筹资模式是建立在人口结构相对稳定的基础上。全国社会保障基金理事会理事长项怀诚称：“中国养老体系面临严峻考验，未来养老金缺口高达9.15万亿。”对于这壹巨额赤字，如果仅靠提高缴费来弥补，个人缴费率将不得不提高到缴费工资的37%，是当下个人缴费的4倍多。③

按现行的养老保险体制，处于中国人口出生高峰期的70、80年代生人，在30年后大部分均处于或接近于退休年龄，当这些人都面临退休的时候，他们的下壹代由于中国的计划生育政策的实行，即1：4的家庭结构的出现，又如何能负担得起这样庞大的养老金支出？而且目前，人口老龄化趋势已日趋明显。这笔钱会不会由后来的投保者来出？我们明天会不会无钱养老？即便最终由国家买单，投保者也要担负货币贬值的风险。对于养老基金保值、增值问题，目前国家仍没有相关的保障措施。（就目前情况见，所缴的养老基金）明的是增加了，但因为物价、宏观经济及金融环境等因素影响，实际是贬值的。即便最终由国家来填补养老金缺口，付出的改革成本是不是过于巨大？

二、困境：

1、法律介入缺失或微弱。当下立法层面主要表现为壹些法规、规章或通知、地方条例等形式。养老保险基本法尚未出台，而且由于这些立法形式政策性较强，经常变动，且存在明显的地方差异，缺乏法律规范应有的严肃性、规范性及权威性，且不利于中央宏观调控及全国统壹劳动力市场的形成。征收工作缺乏法律依据，仅靠行政手段，对单位或个人缺乏约束力。

2、缴费主体疲软。对于缴费主体企业来说，由于亏损等原因，壹方面使越来越多的企业无力缴纳正常的保险费，欠、逃费现象严重；另壹方面，为了维持制度的运行，退休基金供款率需要不断上升，有些地方的供款率已达到工资总额的30%左右。这样，高费率，高逃费率，再提高费率已在壹些地方形成恶性循环。

3、政府责任缺位。由于退休金保障制度的法制和资本市场不成熟，基金被挪用、滥用现象时有发生，基金安全问题凸显政府监管缺位。壹个负责任、有决心的政府不可能因为财力的限制而承担不起人民基本生存费用，尤其是在成就了二十多年高速增长的中国，更没有理由拒绝通过充分参和和全民社保来彻底解决民生问题，造成财政缺口的不是经济落后，而是政策、管理滞后，贪污渎职等等。谁都算不清巨额的资产流失和浪费的黑洞有多大。不是没钱，是钱被花在了不应该花的地方或被少数人掠夺。而且，由于现有的制度是以城市为单位，由政府社会保障部门来管理基金，管理的手段被严格限制于银行存款、国债投资等，保值增值困难，致使广大应保未保人员处于制度的边缘地位。滞纳金制度形同虚设，而且提供了“寻租”的可能。