银发环保2019年管理水平报告

银发环保2019年管理水平报告

一、成本费用分析

1、成本构成情况

2019年银发环保成本费用总额为2,926.53万元，其中：营业成本为2,332.44万元，占成本总额的79.7%；销售费用为296.55万元，占成本总额的10.13%；管理费用为1,251.78万元，占成本总额的42.77%；财务费用为130.93万元，占成本总额的4.47%；营业税金及附加为42.58万元，占成本总额的1.46%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)

项目名称

2019年2018年2017年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

成本费用总额2,926.53 100.00 5,046.9 100.00 10,925.72 100.00 营业成本2,332.44 79.70 2,798.11 55.44 8,099.13 74.13 销售费用296.55 10.13 317.08 6.28 235.48 2.16 管理费用1,251.78 42.77 1,603.64 31.77 2,192.42 20.07 财务费用130.93 4.47 213.25 4.23 191.67 1.75 营业税金及附加42.58 1.46 48.77 0.97 113.06 1.03

2、总成本变化情况及原因分析

银发环保2019年成本费用总额为2,926.53万元，与2018年的5,046.9万元相比有较大幅度下降，下降42.01%。以下项目的变动使总成本减少：营业税金及附加减少6.19万元，销售费用减少20.53万元，财务费用减少82.33万元，管理费用减少351.86万元，营业成本减少465.67万元，资产减值损失减少1,193.8万元，共计减少2,120.38万元。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)

3、营业成本控制情况

2019年营业成本为2,332.44万元，与2018年的2,798.11万元相比有较大幅度下降，下降16.64%。

4、销售费用变化及合理性评价

2019年销售费用为296.55万元，与2018年的317.08万元相比有较大幅度下降，下降6.48%。2019年销售费用大幅度下降的同时营业收入也有较大幅度的下降，但收入下降快于投入下降，经营业务开展得不太理想。