关于商业银行承担社会责任问题的综述

关于商业银行承担社会责任问题的综述

作为特殊的金融企业，中国商业银行已经成为企业社会责任问题关注的代表群体。这是因为:一方面，商业银行在中国经济建设中处于特殊的地位，是构建中国社会主义和谐社会的重要力量。另一方面，中国商业银行面临的国际竞争越来越激烈，也必然要求中国商业银行向国际惯例靠拢。

一．有关企业社会责任内涵

相比国外国内对企业社会责任的研究还处于起步阶段，但每一种理论的提出都有其现实的基础。袁家方强调在企业的经营过程中，企业社会责任是企业在争取自身的生存与发展的同时，面对社会需要和各种社会问题，为维护国家、社会和人类的根本利益，必须承担的义务⑴，这可以理解为企业承担社会责任的外在驱动。卢代富从企业的本质追求出发，认为社会责任应该是企业在谋求股东利润最大化基础上，所负有的维护和增进社会利益的义务⑵，这也是企业承担社会责任的内在驱动。而台湾学者刘连煜进一步提出，企业社会责任除了必须依照法律行事即企业遵守法律外，还必须实践“企业之伦理责任”及“自行裁量责任”，如举办慈善事业等⑶，这就将企业承担社会责任的外在驱动和内在驱动联系在一起了。

二．有关商业银行社会责任内涵

银行社会责任的提出，缘于我们对企业社会责任的逐步认识国内对于商业银行社会责任的研究也在逐渐深入。就如工商银行董事长所说,银行的社会责任,不仅是企业的盈利与纳税，也不限于是慈善募捐。它的核心是通过提供专业服务来实现环境保护、减少排放和增加社会福利⑸。唐斌进一步指出要把企业社会责任与可持续发展作为现代银行的核心理念与价值导向,充分考虑多元利益主体的诉求,调整单纯以追求股东利益最大化为目标的治理模式和思路，重视银行的社会责任和可持续发展。通过提供银行服务，实现环境保护、节能减排和改进与增加社区福利,履行银行的社会责任⑹。这也可以看出，面对随着经济的发展伴生带来的环境成本，银行作为特殊的企业，有其特殊的责任和义务，在关于商业银行

承担社会责任的相关研究中，逐渐体现和强调这些特殊性。侯秉乾较为完整的阐述了商业银行社会责任的含义，即第银行在“为股东谋取最大利润”的基础上，充分考虑利益关系人（包括储户、企业和社会公众）利益，并将其视为的道德义务，而不是法定义务，最后，也是最重要的，银行要主动促进社会全体企业承担对环境、社会和利益相关者的法律责任和道义责任，这也表明银行社会责任的间接性特点⑺。同企业承担社会责任一样，从银行追求利润的本质出发，施其武和邵兵从作用主体对象的不同，认为银行对债权人的社会责任主要表现为确保对广大存款人本息的清偿力，构建全面的风险管理体制；银行对债务人社会责任表现为资金使用社会效用的最大化；对政府的社会责任表现在对政府的政策给予支持；对员工的社会责任表现在建立完善的激励约束机制；另外，银行的社会责任还包括对社会发展和社会文明进步的广义支持⑻。这有点类似于李战对商业银行所做的划分，即商业银行的社会责任主要包括对雇员的责任，对客户的责任，对所在地区建设的责任，对社会福利和社会公共事业建设的责任，对政府委托的维护金融稳定及监控资金交易的社会责任⑼。这也可以看出，现阶段银行社会责任的研究有细分化的趋势，就如同将社会责任作为一项实体经济来运行管理，体现银行、社会的重视。而吴晓灵强调从宏观上进行把握，遵从央行的道义劝说, 是商业银行首要的社会责任。从这个意义上来说, 自觉地保持稳健经营, 配合央行的宏观调控, 是商业银行的首要责任。银行和企业同在一个蓝天下, 所有的行为主体都是利益相关者, 只有尊重了他人的利益才能使自己的利益有更大的发挥⑽。

三．有关商业银行承担社会责任原因

随着我国市场化改革的推进和经济全球化的加深，企业社会责任概念也正逐渐被政府、企业和社会所了解,在金融发速发展的今天,商业银行社会责任在现实中有了切实履行的基础。潘成夫就指出，银行通过承担企业社会责任 ,可获得先行优势，并且承担社会责任是银行建立和提高信誉的基础 ,长远来看有助于银行提高业绩;提高人力资源管理效力 ,有效激励员工的能动性⑿。李环则指出，商业银行承担社会责任能更好地发挥中国银行业在我国金融结构中的核心作用，另

外随着各商业银行的股份制改制及IPO, 银行业经营具有更明显的趋利性和市场化, 使其更需要注重“企业社会责任”，这也是现实需要⒀

四．有关商业银行承担社会责任缺失

朱文忠指出，全球化的发展、新技术的应用、金融管制的放松以及人力资源的变化都直接间接影响着商业银行社会责任的履行⒃。具体来说，银行履行社会责任另一个往往被忽视的问题是银行对于非国有经济的扶持与支持的成本问题，侯秉乾对此作出解释，在经济发展和改革过程中，特别是在我国现行的融资体制下，非国有企业贷款难的问题一直存在，但实际上银行贷款仍然是非国有企业最主要的融资方式，但由于在体制转轨过程中非国有经济自身的脆弱性和外部环境条件等问题，其结果是银行的收益与成本不匹配，从成功的非国有企业得到有限的利息收入，却承担着大量失败的非国有企业本金和利息的双重损失⑺针对现在商业银行在承担社会责任所面对的困境，学者们进行了针对性的研究。比如李战从立法角度提出，要切实保证银行社会责任的实行，应该制定一部《金融机构企业社会责任法》，以法律规定金融机构企业社会责任的内涵与外延、执行与监督、奖励与惩罚等十分必要。在修订《商业银行法》时, 明确定义商业银行的性质, 在安全性、流动性、效益性之后增加“社会性”条款, 要求商业银行兼顾社会利益, 除保护存款人利益之外还要保护雇员利益、当地社区利益、环境利益、社会弱势群体利益和整个社会利益等⑼。张长弓，曾思薇也从法律角度出发，认为在未来对《商业银行法》的修改中，承担社会责任应作为一般条款，确立为商业银行法的基本原则，这样一方面可以与具体的规则共同构筑商业银行法律制度的隐形网络，成为行动的参照系；另一方面，也是衡量具体规则本身“合法性”的基准。另外刘俊海也指出，除了在硬法上的规制外，我们应充分重视软法在经济法制中的约束作用，利用这种软约束作用监督和引导商业银行社会责任和商业银行的经营活动⒆。郭丽认为，应该树立企业社会责任概念, 把企业社会责任的核心价值观融入企业成长，建立健全的商业银行公司治理结构，政府也应积极推动企业承担社会责任⒇。对于完善商业银行的内部公司治理结构，构建一个重视社会责任的文化价值观，朱文忠给出更为详细的解决方案，即建立合理