单据审核的要点与方案

Unless otherwise stipulated in the Credit，ensure that it is made out in the name of the applicant.

3．货物描述和信用证的商品描述是否相符。
Ensure that the description of the goods
What is 城市轨道交通 urban rail transport
精品ppt模板
二、发票审核要点清单(Check list for the Invoice)
1．发票是否由受益人出具。
Ensure that it is issued by the beneficiary.
2．发票是否以申请人为抬头。
Ensure that it contains any necessary clauses as
required by the Credit.
What is 城市轨道交通 urban rail transport
精品ppt模板

10．金额是否超过信用证金额。
Ensure that the amount drawn for does not exceed the balance available in the Credit.
开证行审单最长不得超过7个工作日，发现不符 点，可以自行确定是否拒付，还可询问申请人是否 接受不符点，如果申请人不同意，应在7个工作日的 时限之内，发出拒付通知。
(三)以电讯方式通知寄单行。
采取SWIFT、Cable、Telex等方式通知寄单行 ，不得采用航邮书信通知。通知必须是开证行的拒 付，不是买方或申请人的拒付，电文不可使用Buyer refuses…或Our customer rejected……等措辞 ，那样立场错了。
（2）信用证的装运有效日期(Shipment
not
later than date)；
（3）信用证的交单有效日期(Documents are to be presented within XX days after the date of shipment. )。
合理的交单有效日期的规定：装运有效日期+交

10．发票的份数是否符合信用证要求。
Ensure that the correct number of
original(s) and copy(ies) is presented.
What is 城市轨道交通 urban rail transport
精品ppt模板
第四节 交单的有关问题
一、有关银行办理付款、承兑、议付的 时间与信用证的有效期
5．是否对货物有“用过的”、“旧的”、“重新改造的”、“修整 的”的批注。
Banks will not accept the notation in the invoice that
goods
are“used”，“secondhand”，“rebuilt'’，
or“reconditioned'’when not authorised by the Credit.
Ensure that the signature and／or the name of the drawer corresponds with the name of the Beneficiary.

Biblioteka Baidu
4．汇票的付款人是否正确，不应以申请人作为汇票付款人
。
Ensure that draft is drawn on the correct drawee， it should not be drawn on the applicant.
单有效日期=信用证的到期日
What is 城市轨道交通 urban rail transport
精品ppt模板
三、单据传递中涉及的风险
无论何种类型的信用证，在符合信用证规 定的单据于有效期内提交指定银行后，单据传 递中涉及的风险从受益人转移至开证行。
四、受益人直接提交单据给开证行
受益人在既可交单给指定行又可交单给开 证行时，以交单给指定行为宜。
指定银行可以在信用证有效期以后办理 审单、付款、承兑、议付，但审单不得超过7 个工作日。
What is 城市轨道交通 urban rail transport
精品ppt模板
二、最迟交单日期的订立
信用证的三个有效日期：
（1）信用证的到期日(to expire on or before date)；
Ensure that the value of the invoice corresponds
w精i品thpptt模h板at of the draft. Whatis 城市轨道交通 urban rail transport

8．如不允许分批装运，发票是否包括了信用证要
求的整批装运货值。
Ensure that invoice covers the complete shipment as required by the Credit if no part shipments are allowed.
6．发票上的货物细节、价格和条款是否与信用证一致。
Ensure that the details of the goods，prices，and terms as mentioned in the Credit are included in the invoice.
7．发票上的货币、面值是否与信用证一致。

11．汇票金额与发票金额是否一致。
Ensure that the value of the draft and the invoices corresponds.

12．除非信用证授权，不能开立“无追索权”的汇票。
Ensure that it is not drawn“without recourse”unless authorised by the Credit.

7．背书是否正确。
Ensure that if it required an endorsement，it is properly endorsed.

8．不能有限制性背书。
Ensure that there are no restricted endorsements.

9．是否包含信用证所要求的必需条款。
（根据国际商会出版物第535号案例研究：开证
行接受不符点，授权指定行议付、付款、承兑等同于
对不符点作了修改，从而达到相符。） What is 城市轨道交通 urban rail transport
精品ppt模板
4．将所有单据退还交单人，请他直接寄单 给开证行。
5．要求受益人或其银行出具赔偿担保信， 凭以议付、付款或承兑。如开证行拒受不符单 据，担保信出具人退还该笔金额，并支付利息 和有关费用。
corresponds with the merchandise description in the
Credit.
What is 城市轨道交通 urban rail transport
精品ppt模板
4．是否对货物状况或价值有不利描述。
Ensure that no additional detrimental description of the goods appears that may question their condition or value.
单据审核的要点与方案
What is 城市轨道交通 urban rail transport
精品ppt模板
第一节 第二节 第三节 第四节 第五节 第六节
审单的方法 单据审核的要点 常见的单据不符点 交单的有关问题 指定银行对于不符单据的处理方法 开证行对不符单据的处理
What is 城市轨道交通 urban rail transport
(—)拒付时必须以单据作为依据。
开证行、保兑行(如有)、指定银行必须以单据作 为依据，就其表面所示，审核与信用证条款是否相符 。如不相符，它们可以拒受单据，故银行只凭单据不 符而拒付，不能凭货物不符而拒付。
What is 城市轨道交通 urban rail transport
精品ppt模板
(二)必须在7个工作日内拒付。
What is 城市轨道交通 urban rail transport
精品ppt模板

5．金额大小写是否一致。
Ensure that the amount in figures and words correspond.

6．汇票期限是否符合信用证要求。
Ensure that the tenor is as required by the Credit.

9．关于运输的内容是否与其他单据相符。
Ensure that the information relative to the shipment，packaging，weight，freight charges ，or other related charges corresponds with
that appearing on the other documents.
6．办理“保留权利”的议付、付款或承兑 ，即如开证行拒受不符单据，指定行保留对受 益人的追索权。
7．寄单托收。
What is 城市轨道交通 urban rail transport
精品ppt模板
第六节 开证行对不符单据的处理
开证行审单确定单据不符合信用证条款，它可征 求申请人的意见，如申请人同意接受不符点，则开证 行可以凭此付款；如申请人不愿接受不符点，它可拒 绝单据。开证行的拒付必须按照UCP500第十三、第十 四条的有关规定办理：
What is 城市轨道交通 urban rail transport
精品ppt模板

1．汇票上的信用证号码是否正确。
Ensure that the draft bears the correct Documentary Credit reference number.

2．是否有出票日的记载。
Ensure that it has a current date.

3．出票人名称及签字是否与受益人的名称一致。
What is 城市轨道交通 urban rail transport
精品ppt模板
第五节 指定银行对于不符单据的处理方法
受益人提交了不符合信用证要求的单据时，保兑 行或指定银行按下列方法之一处理：
1．将所有单据退还给提交人更改。
2．仅仅退还不符单据，并代提交人保管其余单 据。
3．在交单人授权下将信用证项下不符单据寄开 证行，等待答复。
精品ppt模板
第一节 审单的方法
第二节 单据审核的要点 在信用证业务全过程中，出口地的指定 行、进口地的开证行、保兑行（如有），都 要审核单据。审单的原则为“实质一致”、 “合理小心”。
What is 城市轨道交通 urban rail transport
精品ppt模板
一、汇票审核要点(Check list for the Draft)