差旅费报销实施细则

差旅费申请及差旅费报销实施细则第一条目的

为明确公司差旅费报销标准、申请和报销要求，规范申请及报销操作流程，结合公司实际，特制定本实施细则。

第二条原则

勤俭节约、高效办事的原则。

第三条适用范围

本细则适用于集团公司全体员工出差省内（市外）、省外及特区差旅费申请及报销的管理。

第四条差旅费报销办法

员工差旅费由两个部分组成，包括出差往返的交通费用及出差期间的出差补贴（住宿费补贴、出差地市内交通费补贴、生活费补贴），具体办法如下：（一）交通费：按本细则规定的交通方式，实报实销往返交通费。

（二）出差补贴：差旅费由住宿费、出差地市内交通费、生活费三部分组成，根据员工出差天数、出差地及本细则的规定核定各项费用的限额标准，在限额标准内实报实销，超支自理。

1、出差补贴=住宿费标准*住宿补贴天数+交通费标准*交通补贴天数+生活费标准*生活补贴天数

2、出差天数的计算原则为：出差在外当天，不足12小时（含12小时）的，按半天计算；出差在外当天，超过12小时，不足24小时（含24小时）的，按一天计算；住宿按出差在外的实际晚间数计算(须扣除在车上度过的晚间数)；生活补贴的天数，按出差起止日期计算。

第五条出差报销标准划分

（一）交通方式：

备注：因工作需要需乘坐飞机的员工，须按照公司《机票管理制度》进行机票预定相关手续的办理。

（二）出差补贴标准：

备注：“省内（市外）”指四川省所辖行政区域（成都市六城区以外）；“省外”指除四川省以外的地区（不含特区及京、津、沪、穗）；“特区”指深圳、珠海、汕头、厦门、海南。

第六条差旅费申请及报销流程

（一）差旅费申请流程

1、出差人员按照《出差申请表》要求，注明出差时间、地点、人员、事由，以及按规定可予报销的标准及预计费用等信息。

2、本部门经理审核、签字，主要审核申请费用的真实性及合理性。

3、财务部费用审核会计审核、签字，主要审核出差人是否有借款未报销，审核能否借款。

4、总裁审批、签字。

（二）差旅费报销流程

1、出差人回公司后，10天内填写《费用报销单》、《业务费、差旅费报销明细审核表》，另附出差期间取得的真实有效票据和已获批准的《出差申请表》提出报销申请。

2、本部门经理审核、签字，主要审核报销表单及费用的真实性。

3、财务部费用审核会计审核、签字，主要根据《差旅费报销实施细则》规定，复核报销表单和票据。若实际报销标准或费用超过《出差申请表》预批的标准、额度或范围的，财务部费用审核会计须在《业务费、差旅费报销明细审核表》的“备注”栏中，注明清楚超出《出差申请表》预批的范围或额度。

4、总裁审批、签字。

第六条交通费报销特殊情况处理

（一）公司备有专车随同出差的，不再报销交通费。

（二）凡属公司指定陪客前往外地考察参观的陪同人员，如果在交通方面已享受公费者，不再报销交通费。

（三）凡被外单位和个人邀请外地考察参观，或参加学习、开会的人员，其交通费已由对方负担的，不再报销交通费。

第七条出差补贴报销特殊情况处理

（一）随同公司领导出差，确因工作需要出差补贴报销费用超出出差补贴标准的，视具体情况经总裁审批后专项处理。

（二）自带交通工具或接待单位提供交通工具的出差人员不再报销出差地市内交通费。

（三）借出差或调动工作之便，回家探亲办事的，不再报销此期间的出差生活费、住宿费和市内交通费。

（四）出差当天即可往返的或出差过程中无需住宿的不再报销住宿费。

（五）出差过程中产生招待费，不再报销此期间的生活费。

（六）凡属公司指定陪客前往外地考察参观的公司陪同人员，如果在食住行方面已享受公费者，不再报销此期间的出差生活费、住宿费和市内交通费。

（七）凡被外单位和个人邀请外地考察参观，或参加学习、开会的人员，其食住行费已由对方负担的，不再报销此期间的出差生活费、住宿费和市内交通费。

第八条其他

（一）出差人员均应按费用报销制度提供正规发票原始凭证，并完善费用报销审批流程。

（二）借款的差旅费应在返还公司后10天内报销，逾期不报的从借款人的工资中扣除。

第八条附则

本实施细则解释权归财务部。

第九条附表

附表1：《出差申请表》及填写说明

附表2：《差旅费报销明细审核表》及填写说明

附表1：

《出差申请表》及填写说明

填表日期：

附表2：《差旅费报销明细审核表》及填写说明

×年×月

报销

填写说明：

1、经办人填写：

（1）报销时间：出差结束回公司后，须在10日内办理报销手续，逾期不报销者视为放弃。

（2）报销部门：对于已立项的项目填项目名称，其他填部门名称。

（3）出差人员：应在《出差申请表》预批的范围内，超出范围的需说明，注明报销档次。

（4）出差时间：应在《出差申请表》预批的范围内，超出范围的需说明。

（5）出差地点：应在《出差申请表》预批的范围内，超出范围的需说明。

（6）计算方法：

a.交通费：应符合《出差申请表》预批的交通方式，提高档次的需说明；若为自驾车，按实际公里数×每公里耗费（不同车型，不同标准）填写。

b.出差补贴：住宿费、出差地市内交通费、生活费按《差旅费报销实施细则》规定填列，按实

际天数×每天标准计算。

c. 经营费、业务招待费: 须先申请后报销,报销额度以申请批复为准。

d. 其他：以上费用明细之外发生的临时费用，须先申请后报销,报销额度以申请批复为准。

2、财务部填写：

（1）公司标准: 按《差旅费报销实施细则》相关规定填列，须在《出差申请表》预批的范围内。

（2）报销金额：按实际发生费用填列，若实际超过《出差申请表》预批范围的，财务部须在《业务费、差旅费报销明细审核表》的“备注”栏中，注明清楚超出《出差申请表》预批的范围或额度，报总裁批准后方可报销。

（3）审核金额：财务部审核后填列。

（4）备注：注明超出《出差申请表》预批的范围或额度。