会计档案案卷格式及整理方法

会计盒封面
全宗名称
会计档案
(五)装盒， 填写档案 题名 盒内容
自 年 月 日至 年 月 日止
本盒共 卷共 张 保管期限
会计 档案 年度
目录号
脊 背 案卷号
盒号
保管
全宗号 目录号 案卷号 盒号
期限
六、财务报告整理
流程：分类－排序－编页－填写卷内目录、备考表－编制会计档案目录
第一步 分类
月、季财务报告类，年度财务报告类。
案卷号。
凭证盒“档号”填写示例→
行政事业单位
全宗号 目录号 案卷号
0031 004 001
企业
因为企业不移交县档案馆，没有给
定全宗号，全宗号用企业代字代替 全宗号 分类号 案卷号
。 （东方万旗）
dfwq I1 001
四、会计凭证整理流程：
组卷－填写凭证皮—填写凭证盒－装盒－编制案卷目录
（一）组卷要求：会计人员在完成报帐后，将各种记帐凭证连 同所附的原始凭证、原始凭证汇总表，按记帐的先后顺序，根 据其数量多少，组成一卷或多卷。
第二步 排序 第三步 编页 第四步 填写封皮、卷内目录、备考表 第五步 编制会计档案目录 第六步 装盒
所有会计档案装盒与上架的补充说明
七、其他类会计档案的整理
其他类：包括会计移交清册、保管清册、销毁清册、银行余额调节表、银行 对账单等。
流程：分类－排序－编页－填写封皮、卷内目录、备考表－装订－编目－装 盒－上架。
2.月、季报表，银行存款余额调节表、银行对帐单等 按要求整理装订成册，可由财务部门自行保管，编制 保管清册，至5年期满后编制销毁清册销毁。
三、编制档号
机关、事业单位会计档案的档号 由全宗号、目录号、案卷号三部分 组成。
全宗号、目录号由本单位档
案室提供，案卷号通常在目录号下
编大流水号，并且延续档案室已有
辅助帐簿； 3.财务报告类：年度财务报告，包括会计报表、附表、
附注及财文字说明； 4.其他类：银行存款余额调节表，银行对帐单，会计档
案移交清册、销毁清册、保管清册。 实行会计电算化的单位，有关电子数据和相应软件及资
料也应归档。
会计档案保管期限表
序号
一
1 2 3 二 4 5Biblioteka Baidu6 7 三 8 9 四 10 11 12 13 14
各单位应在制定档案分类方案的基础上使用目录号，并保证全宗内不 出重复的目录号。
（四）编制会计账簿案卷目录
案卷号
类别
题名
起止时间
保管 卷内张数 备注 期限
001
会计帐簿 宁城县档案 自201301至201312 15年 65
类
局2013年
现金帐
注：会计帐簿内张数为有效张数，如一本账的65页 后没有任何字迹了，66至100页没有使用，就不算 页。
（二）填写凭证皮
会计凭证皮及填写样式
会计凭证封面
单位名称：
凭证名称：
时间 自 年 月 日起至 年 月 日止
册数
共册
册次
本册是第 册
记帐 凭证
附件 备注
本册自第 号至第 号 共 张
共张
本册凭证合计 张
会计主管： 装订人： 年 月 日
装 盒 (三)
会计档案凭证盒
单位名称
凭证名称
时间 记帐凭证 起止日期 归档时间
保管期限 档案馆编目录号
脊背
全宗号 036 目录号
004 起止年代
1997— 保管期限
15
五、会计账簿的整理
流程：分类－给目录号－编制案卷目录－装盒 （一）分类 ：先按保管期限分为现金账、银行存款账（25年）类，
总账、明细账（15年）类，固定资产账三类。 （二）给每类设目录号
目录号是本单位设定的，通常将文书档案永久卷设为001、30年卷为 002、10年卷为003；会计档案凭证类为004、帐簿类现金帐和银行存 款帐（25年）为005、总帐、明细帐、日记帐（15年）为006；财务报 告为007，如还有其他门类档案，依此类推。
包括日记总帐
现金帐和银行存款日记帐25年 固定资产报废清理后保管5年
（二）归档时间
当年形成的会计材料，由财务会计部门专兼职人员在 次年一季度整理，保管一年后，由会计部门编制移交 清册，向本单位综合档案室移交统一保管。
（三）归档要求
1.会计档案由会计财务部门整理装订，编制会计档案 保管清册。
年 月 共册 本盒装 第 册
自 号至 号
附件
张
自年月日起至年月日止
立卷人
本盒内共 张 保管期限
凭证盒脊填写示例
全宗号 目录号
案卷号
年度
月 共册 第册 保管期限
（四）编制案卷目录
会计档案目录（填写要求）
案卷号
类别
题名
起止时间
保管期限 卷内张数 备注
001
会计凭证类 宁城县档案局 自2013年1月至 15年
档案名称
会计凭证
原始凭证 记帐凭证 汇总凭证 会计账簿 总帐 明细帐 日记帐 固定资产卡片 财务报告类 年度财务报告（决算） 季、月财务报告 其他类 会计移交清册 保管清册 销毁清册 银行余额调节表 银行对账单
保管期限 备注
15年 15年 15年
15年 15年 15年
永久 3年
15年 永久 永久 5年 5年
八 会计档案的鉴定与销毁
程序（一）提出销毁意见，编制销毁清册
（二）签署意见
（三）监销
（四）核对、签名盖章
感谢下 载
158张
2013年1月原始 2013年1月
凭证
002
会计凭证类 宁城县档案局
2013年原始凭证
003
注： 1题名由会计档案的形成单位＋形成时
间＋会计凭证内容＋名称四部分组成。
2卷内张数是记账凭证、原始凭证、记 帐凭证汇总表三者之和。
填写会计凭证目录硬皮
样表
全宗名称 案卷目录 会计凭证案卷目录 全宗号 档案室编目录号
会计档案案卷格式及 整理方法
会计档案整理方法大纲
一、概念
会计档案是指会计凭证、会计
帐簿和财务报告等会计核算专业材料，
是记录和反映单位经济业务的重要史
料和证据。
二、会计档案归档制度
归档范围、归档时间、归档要求 三项基本构成了完整的归档制度。
（一）会计档案归档范围 1.会计凭证类：原始凭证，记帐凭证，汇总凭证； 2.会计帐簿类：总帐，明细帐，日记帐，固定资产卡片，