《合肥宏达公司》作业

借方
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木箱 一车间（燃料及动力） 二车间（燃料及动力） 一车间A（燃料及动力） 二车间B（燃料及动力） 水电费
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职工福利 工资
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合肥宏达公司2008年12月会计业务处理 合肥宏达公司2008年12月会计业务处理 2008
会计科目 二级科目 住房公积金 个人所得税 一车间A—直接人工 二车间B—直接人工 二车间C—直接人工 —车间——工资 二车间——工资 工资 工资 社会保险费 住房公积金 工会经费 职工教育经费 金额 贷方 15260.00 2100.00 21707.76 15745.37 10496.92 2686.29 3044.16 10423.53 5023.77 48526.80 15260.00 3052.00 2289.00 87375.00 38000.00 非生产用固定资产 87375.00 38000.00 1400.00 1400.00 安徽中大化工公司 A产品 应交增值税（销项税） 上海市化工公司 B产品 应交增值税（销项税） 468000.00 400000.00 68000.00 585900.00 500000.00 85000.00 900.00 1800.00 200.00 2000.00 15000.00 大兴化工商店 待处理流动财产损益 木箱 应交增值税（进项税额转出） 丙材料 待处理流动财产损益 一车间机器 C公司法人资本金 待处理流动财产损益 其他 15000.00 93.60 80.00 13.60 1000.00 1000.00 450000.00 450000.00 906.40 906.40 10000.00 三江公司 20000.00 10000.00 10000.00 80000.00 20000.00 明华公司 2000.00 2000.00 无形资产摊销 2000.00 2000.00 一车间（折旧费） 7420.00 100000.00 10000.00
题号 编号 一级科目 制造费用 1 管理费用 累计折旧 其他业务成本 2 投资性房地产累计折旧 固定资产清理 1 累计折旧 固定资产 长期股权投资 2 固定资产清理 银行存款 长期借款 工程物资 应交税费 银行存款 管理费用 银行存款 低值易耗品 应交税费 银行存款 制造费用 制造费用 低值易耗品 材料成本差异 1 生产成本 其他业务成本 生产成本 2 生产成本 材料成本差异 原材料 应付账款 财务费用 银行存款 其他货币资金 1 投资收益 交易性金融资产 2 公允价值变动损益 销售费用 银行存款 银行存款 投资收益 生产成本 1 生产成本 制造费用 生产成本 2 制造费用 库存商品 1 生产成本 库存商品 2 生产成本 主营业务成本 1 库存商品 主营业务成本 2
借方
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二车间（B）直接材料 二车间（C）直接材料 乙材料 甲材料 暂估应付款
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合肥宏达公司2008年12月会计业务处理 合肥宏达公司2008年12月会计业务处理 2008
会计科目 二级科目 B产品 金额 贷方 200000.00 11182.27 11182.27 120282.61 120282.61 77.00 应交营业税 应交城建税 应交教育附加费 900000.00 8400.00 20000.00 26880.00 4000.00 959280.00 638456.56 400000.00 5175.03 23213.77 47602.88 11000.00 131464.88 20000.00 298855.86 30516.22 应交所得税 324372.08 5000.00 298855.86 298855.86 提取法定盈余公积 法定盈余公积 应付股利 D公司 D公司 92196.76 92196.76 248931.25 248931.25 248931.25 248931.25 未分配利润 提取法定盈余公积 应付股利 341128.00 92196.76 248931.25 921967.58 未分配利润 921967.58 70.00 4.90 2.10
题号 编号 一级科目 2 其他应付款 其他应付款 生产成本 生产成本 生产成本 制造费用 制造费用 管理费用 销售费用 应付职工薪酬 应付职工薪酬 应付职工薪酬 应付职工薪酬 投资性房地产 累计折旧 1 固定资产 投资性房地产累计折旧 银行存款 2 其他业务收入 应收票据 主营业务收入 应交税费 应收账款 主营业务收入 应交税费 库存现金 管理费用 库存现金 其他应收款 银行存款 应收票据 待处理财产损益 1 包装物 应交税费 原材料 2 待处理财产损益 固定资产 实收资本 待处理财产损益 1 管理费用 坏账准备 2 应收账款 银行存款 预收账款 应收账款 银行存款 营业外支出 应收账款 银行存款 财务费用 管理费用 累计摊销 制造费用
题号 编号 一级科目 银行存款 库存现金 交易性金融资产 投资收益 其他货币资金 材料采购 应交税费 银行存款 材料采购 应交税费 应付账款 材料采购 材料采购 应交税费 库存现金 原材料 1 材料采购 材料成本差异 原材料 2 材料成本差异 材料采购 其他应收款 银行存款 包装物 应交税费 银行存款 在建工程 应交税费 银行存款 生产成本 原材料 生产成本 生产成本 原材料 应收账款 1 其他业务收入 应交税费 其他业务成本 2 原材料 固定资产清理 1 累计折旧 固定资产 银行存款 2 固定资产清理 固定资产清理 1 银行存款 固定资产清理 2 营业外收入 应交税费 1 银行存款 应交税费 2 应交税费 银行存款
借方
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差旅费
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Leabharlann Baidu
刘明
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西海公司
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合肥宏达公司2008年12月会计业务处理 合肥宏达公司2008年12月会计业务处理 2008
会计科目 二级科目 二车间（折旧费） 折旧费 金额 贷方 7900.00 555.75 15875.75 524.25 524.25 5000.00 1000.00 非生产用固定资产 对H公司投资 6000.00 5000.00 5000.00 1000000.00 建设银行合肥市绩溪路支行 C材料 应交增值税（进项税） 1000000.00 100000.00 17000.00 117000.00 招待费 4000.00 4000.00 工作服 应交增值税（进项税） 30000.00 5100.00 35100.00 一车间（其他） 二车间（其他） 工作服 甲材料 一车间（A）直接材料 10000.00 12000.00 22000.00 550.62 524.40 26.22 158.24 830.76 989.00 46000.00 46000.00 13000.00 13000.00 存出投资款 2000.00 2000.00 M公司股票(公允价值变动) 20000.00 20000.00 3000.00 3000.00 25000.00 25000.00 二车间B 二车间C 二车间 一车间A制造费用 一车间 A产品 一车间A B产品 二车间B A产品 A产品 B产品 18350.50 12233.66 30584.16 27136.29 27136.29 113180.50 113180.50 58068.71 58068.71 200000.00 200000.00 200000.00
题号 编号 一级科目 其他应付款 3 应付职工薪酬 银行存款 其他应付款 4 银行存款 其他应付款 5 应付职工薪酬 银行存款 在建工程 1 银行存款 在建工程 2 原材料 固定资产 在建工程 库存现金 1 银行存款 管理费用 2 库存现金 生产成本 销售费用 包装物 制造费用 制造费用 生产成本 生产成本 管理费用 银行存款 管理费用 银行存款 库存现金 1 银行存款 应付职工薪酬 2 库存现金 生产成本 生产成本 生产成本 制造费用 3 制造费用 销售费用 管理费用 应付职工薪酬 应付职工薪酬 银行存款 生产成本 生产成本 生产成本 制造费用 1 制造费用 管理费用 销售费用 应付职工薪酬 应付职工薪酬 其他应付款 2
合肥宏达公司2008年12月会计业务处理 合肥宏达公司2008年12月会计业务处理 2008
会计科目 二级科目 金额 贷方 500.00 500.00 M公司股票(成本) 150000.00 120.00 150120.00 180000.00 30600.00 210600.00 乙材料 应交增值税（进项税） 蚌埠物华贸易公司 甲材料 乙材料 应交增值税（进项税） 176000.00 29920.00 205920.00 664.29 265.71 70.00 1000.00 甲材料 甲材料 甲材料 乙材料 乙材料 乙材料 刘明 184000.00 180664.29 3335.71 172000.00 4265.71 176265.71 2000.00 2000.00 木箱 应交增值税（进项税） 4000.00 680.00 4680.00 A设备安装工程 应交增值税（进项税） 700509.00 118091.00 818600.00 一车间（A产品） 甲材料 二车间（B产品） 二车间（C产品） 乙材料 安徽东山化工厂 92000.00 92000.00 34400.00 180600.00 215000.00 8190.00 7000.00 1190.00 4600.00 甲材料 25000.00 30000.00 非生产用固定资产 30000.00 30000.00 1000.00 1000.00 4000.00 4000.00 未交增值税 25040.00 25040.00 应交城市维护建设税 应交教育附加 1752.80 751.20 2504.00 55000.00 4600.00
题号 编号 一级科目 2 库存商品 资产减值损失 1 坏账准备 资产减值损失 2 存货跌价准备 其他业务成本 应交税费 应交税费 应交税费 主营业务收入 其他业务收入 公允价值变动损益 1 投资收益 营业外收入 本年利润 本年利润 主营业务成本 其他业务成本 销售费用 2 管理费用 财务费用 资产减值损失 营业外支出 所得税费用 递延所得税资产 1 应交税费 递延所得税负债 本年利润 2 所得税费用 利润分配 盈余公积 利润分配 应付利润 应付利润 银行存款 利润分配 1 利润分配 利润分配 本年利润 2 利润分配
借方
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存出投资款 甲材料 应交增值税（进项税）
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应交增值税（销项税）
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合肥宏达公司2008年12月会计业务处理 合肥宏达公司2008年12月会计业务处理 2008
会计科目 二级科目 社会保险费 社会保险费 金额 贷方 16456.00 47572.80 64028.80 个人所得税 1980.00 1980.00 住房公积金 住房公积金 14960.00 14960.00 29920.00 A设备安装工程 23400.00 23400.00 A设备安装工程 丙材料 二车间机器 A设备安装工程 2000.00 2000.00 725909.00 725909.00 3020.00 3020.00 3020.00 3020.00 二车间B产品 900.00 3500.00 4400.00 500.00 200.00 2000.00 1400.00 900.00 5000.00 通讯费 2000.00 2000.00 8000.00 8000.00 职工福利 8000.00 8000.00 一车间(福利费) A 二车间(福利费) B 二车间(福利费) C 一车间(福利费) 二车间(福利费) 2400.00 1200.00 1680.00 600.00 720.00 600.00 800.00 8000.00 118454.00 118454.00 一车间A—直接人工 二车间B—直接人工 二车间C—直接人工 —车间——工资 二车间——工资 工资 工资 工资 工资 社会保险费 47920.00 34758.00 23172.00 5930.00 6720.00 23010.00 11090.00 152600.00 34146.00 16786.00