固定资产年末盘点流程图
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各使用部门
盘点通知单 配合抽盘 填写固定资 产盘点表 固定资产盘点表
清查小组
财会部牵头，总部 办公室派人参加，
成立清查小组
下发盘点通 知单
盘点通知单
固定资产年末盘点流程
办公室
查询固定资产台 帐和卡片，确定
盘点范围
财务会计部
会同清查小组 制定年末盘点
计划
盘点通知单
财会部总经 理核准
抽盘，对固定资产 一一盘点，并与固 定资产帐、卡进行
否 结束
存档
盘盈盘亏报告表 及处理意见1
做实物账处 理
盘盈盘亏报告表 及处理意见2
做帐务处理
变更固定资产 卡片
固定资产卡片3
存档
固定资产卡片1
固定资产卡片2
核对
汇总盘点表
调整、分析 并填写盘盈、
盘亏说明
固定资产盘盈盘 亏报告表
提出处理意 见
报主管副总 裁批准
报公司财会 部
经审核批准的处理意见 一式三份
总裁办公会或 主管副总裁
主管副总裁 审核 否
是否批准？ 是
盘盈盘亏报告表 及处理意见3
做实物账处 理
盘亏原因是否为 固定资产使用不
当
是ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
对相关人员 进行处理
盘点通知单 配合抽盘 填写固定资 产盘点表 固定资产盘点表
清查小组
财会部牵头，总部 办公室派人参加，
成立清查小组
下发盘点通 知单
盘点通知单
固定资产年末盘点流程
办公室
查询固定资产台 帐和卡片，确定
盘点范围
财务会计部
会同清查小组 制定年末盘点
计划
盘点通知单
财会部总经 理核准
抽盘，对固定资产 一一盘点，并与固 定资产帐、卡进行
否 结束
存档
盘盈盘亏报告表 及处理意见1
做实物账处 理
盘盈盘亏报告表 及处理意见2
做帐务处理
变更固定资产 卡片
固定资产卡片3
存档
固定资产卡片1
固定资产卡片2
核对
汇总盘点表
调整、分析 并填写盘盈、
盘亏说明
固定资产盘盈盘 亏报告表
提出处理意 见
报主管副总 裁批准
报公司财会 部
经审核批准的处理意见 一式三份
总裁办公会或 主管副总裁
主管副总裁 审核 否
是否批准？ 是
盘盈盘亏报告表 及处理意见3
做实物账处 理
盘亏原因是否为 固定资产使用不
当
是ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
对相关人员 进行处理