袁成龙---如何正确认识我国上市公司内部财务监控机制问题
简议我国上市公司内部财务监控
简议我国上市公司内部财务监控—郭林涛一、我国上市公司内部财物监管问题的不足：近年来关于国内外上市公司出现内部财务监控失效导致企业破产的事件屡次发生。
尤其是在国内，中国处在经济转型期，经济体制相比较西方发达国家还有很多的漏洞，许多企业在内部财务监控上制度存在漏洞或缺陷，如新疆啤酒花股份有限公司董事长外逃，企业出现大量的账面亏空，导致企业正常运转不下去，再如四川乐山电力集团事件，这些经济事件严重影响了国民经济的发展，这就要求我们，必须有所创新才能适应社会经济的发展需要。
通过本文的研究，可以弥补有关我国上市公司内部财务监控制度研究的不足，对包括投资者、市场监管机构和会计制度制定者在内的公司利益相关者有着重要的理论和现实意义，从而促进上市公司全面、健康、快速、稳定的发展。
二、我国上市公司内部财务监控的现状与原因首先，国有控股股东的股权集中度高，受长期以来国有经济的性质影响，我国目前的上市公司中大部分是由国有企业改制而成，股权的高度集中，使得国有控股股东利用控股地位几乎完全支配了公司的董事会和监事会，从而导致公司的治理结构的不平衡；其次，董事会职能弱化，内部人控制严重，在中国上市公司中，国有股占有绝对控股地位，产生内部人控制。
多数情况下董事长兼任总经理，这样身兼两职，自我监督缺乏；第三，监事会有名无实，没有充分发挥监督作用，在现代公司中，监事应由股东大会选举，这样，董事会成员与监事会成员都成了国有股东指定的人员，都是代表国有股东的股东代表，等于是让自己监督自己，监督标准，监督效率必然搁置一边，监事会“徒有虚名”。
三、完善上市公司内部财务监控机制的建议为了使我国的上市公司在目前的经济环境下得到长期健康的发展，我认为可以采取“统合管理”这一新型的财务监控机制。
将统合管理理念运用到公司内部财务监控机制中去，要遵循系统理论和协同理论的指导的，用整体联系、辩证的观点和相互作用、相互依存的观点来认识和研究公司内部财务监控机制综合管理的价值所在。
我国上市公司内部财务监控机制若干问题探讨
我国上市公司内部财务监控机制若干问题探讨近年来，随着我国经济快速发展和资本市场的逐渐成熟，上市公司内部财务监控机制的建立和完善变得愈发重要。
然而，我们也不容忽视在实践中，上市公司内部财务监控机制仍存在一些问题。
本文将就这些问题展开探讨，旨在推动我国上市公司内部财务监控机制的进一步提升。
一、信息不对称问题信息不对称是上市公司内部财务监控机制中的一大难题。
信息不对称指的是公司高层和内部人员比外部投资者拥有更多权威和准确的财务信息。
这种不对称使得公司高层和内部人员可以利用其占有的信息优势，进行操纵财务报表、隐瞒财务状况，从而削弱了外部投资者的利益保护。
为解决信息不对称问题，我国应加强上市公司财务信息披露的监管力度。
落实全面、准确、及时的信息披露制度，确保公司财务信息对外公开透明。
同时，完善投资者权益保护机制，加强对信息披露违规行为的追责力度。
二、内外部监管机制亟待加强上市公司内部财务监控机制仍存在内外部监管机制的不足。
在内部，缺乏有效的制衡机制，使得公司高层在财务管理过程中具备较大的自由权。
这导致了管理层可能会滥用权力，为个人或特定利益集团谋取私利。
在外部，监管机制还不健全，缺乏有效的监察和追责机制。
这使得上市公司在财务管理方面可能有所漏洞，监管机构无法即时发现问题。
针对这一问题，应加强上市公司的内部控制机制建设，明确各个层级的权责边界，确保高层决策的合法性和合规性。
同时，加强监管机构的职能和权力，加大对上市公司的监察力度，及时发现和纠正财务违规行为。
三、财务审计问题上市公司内部财务监控机制中还存在着财务审计问题。
财务审计是上市公司财务监控中的一项重要环节，它能够对公司财务报表进行独立、客观的评估，发现财务违规问题。
然而，在实践中，财务审计的独立性和专业性受到了一定程度的挑战。
为解决财务审计问题，应注重培养高素质的注册会计师队伍，提高审计人员的专业水平和职业道德。
同时，加强对审计机构的监管，确保其独立性和客观性。
我国上市公司内部控制存在的问题及解决对策
我国上市公司内部控制存在的问题及解决对策
闫德志
【期刊名称】《商场现代化》
【年(卷),期】2005(000)07Z
【摘要】内部控制是现代企业发展到一定阶段的必然选择．是加强内部管理的重要手段。
建立内部控制对企业保护财产的安全完整．保证会计资料的真实性和可靠性，保证国家财经纪律和本单位所定方针、政策的贯彻执行．提高经营效率．确保企业稳定健康发展具有重要意义。
【总页数】2页(P92-93)
【作者】闫德志
【作者单位】山东交通学院
【正文语种】中文
【中图分类】F275
【相关文献】
1.上市公司内部控制存在的问题及解决对策 [J], 史勇军
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如何正确认识我国上市公司外部财务监控机制问题
如何正确认识我国上市公司外部财务监控机制问题简介本文旨在探讨我国上市公司外部财务监控机制问题，以便正确认识和理解相关内容。
外部财务监控机制是保障上市公司财务透明度和稳定运营的重要手段，对于保持市场秩序和投资者信心具有重要意义。
上市公司信息披露信息披露是外部财务监控机制的核心要素之一。
我国上市公司通过定期报告、年度报告和临时报告等方式，向监管机构、投资者、媒体等披露其财务状况、经营情况及重大事项。
这些披露文件需要按照规定的格式和内容要求进行编制，以确保信息的真实、准确和完整。
监管机构通过审查和监管上市公司信息披露，确保上市公司履行信息披露义务。
投资者可以依照披露文件了解上市公司的基本情况，从而作出投资决策。
媒体也扮演着监督和舆论监察的角色，加强对上市公司的监督作用。
审计监管审计监管是外部财务监控机制的重要环节。
我国上市公司需要将财务报表提交给独立的注册会计师事务所进行审计。
审计师将对上市公司的财务报表进行审查和核实，以评估财务报表的真实性和合规性。
监管机构对注册会计师事务所进行监管，确保其独立性、专业性和道德规范。
此外，监管机构还会对上市公司的财务报表进行抽查和审计，以发现可能存在的财务违规行为。
投资者保护外部财务监控机制的目的之一是保护投资者的权益。
我国建立了投资者保护基金和证券投资者赔偿机制，以保障投资者在投资过程中的权益。
此外，投资者还可以通过证券交易所、证券经纪商和基金公司等渠道获取相关信息，加强对上市公司财务状况的监督和了解。
强化监管合规为加强对上市公司外部财务监控机制的有效性，监管机构需要持续加强监管力度。
这包括加大对上市公司信息披露的审核力度，提升对注册会计师事务所的监管水平，加强投资者教育和保护力度等。
同时，上市公司应积极配合监管机构的监督和检查，加强内部控制和公司治理，确保财务信息的准确性和透明度。
结论我国上市公司外部财务监控机制是保障市场秩序和投资者权益的重要手段。
通过加强信息披露、审计监管、投资者保护和强化监管合规等措施，我们可以正确认识和加强这一机制的有效性和透明度，促进我国上市公司的健康发展。
上市公司企业内部控制问题及完善对策
上市公司企业内部控制问题及完善对策上市公司企业内部控制问题及完善对策包括以下几个方面：1.财务报表造假问题：上市公司在报表编制过程中可能存在夸大收入、隐藏成本、虚增利润等问题。
为了完善内部控制，需要加强财务人员培训，建立合理的审计程序，增加内外部审计的独立性和分工，加强对重要会计科目和财务报表的核查，加强公司治理，确保财务报表的真实性和准确性。
2.腐败和行为道德问题：一些上市公司可能存在腐败行为，如贪污受贿、虚假宣传、内幕交易等。
为了解决这些问题，需要加强内部监督机制，建立健全的内部控制制度和道德规范，加强对员工行为的监管和处罚力度，依法处理违法行为。
3.信息披露不充分问题：上市公司不完全披露相关信息、虚假披露或者迟延披露等问题，会损害投资者权益，影响市场公平。
为了解决这些问题，需要加强对上市公司的监管，明确信息披露的标准和要求，加强对披露信息的核查，加强对内幕信息的监控和处罚力度，完善投资者保护机制。
4.风险管理不到位问题：上市公司可能存在风险管理不到位的问题，未能对风险进行有效的预测、评估和控制。
为了解决这些问题，需要建立健全的风险管理制度，加强对风险管理人员的培训和监管，建立风险管理委员会，完善风险管理流程，提高公司的风险意识和预警能力。
总之，上市公司企业内部控制问题的解决需要从加强公司治理、完善内部控制制度、加强内部监督和监管等多个方面入手，以确保上市公司的正常运营、投资者的权益保护和市场的公平性。
5.股东权益保护问题：上市公司的股东权益往往面临着被侵害的风险。
为了完善对策，可以加强股东监督和参与，提高信息透明度，加强对重大决策的审议和监督，建立健全的股东权益保护机制。
6.人力资源管理问题：上市公司的人力资源管理可能存在人员素质不高、激励机制不完善、员工培训不足等问题。
为了解决这些问题，需要加强对人力资源的规划和培养，建立激励机制，提高员工满意度和忠诚度，保持良好的企业文化和内部团队合作。
如何正确认识我国大型企业内部财务监控机制问题
如何正确认识我国大型企业内部财务监控机制问题1. 背景介绍在我国的发展中，大型企业扮演着重要的角色，其经济活动直接关系到国家和社会的整体利益。
为了保证大型企业的财务安全和稳定，建立一个有效的内部财务监控机制显得尤为重要。
2. 内部财务监控机制的定义内部财务监控机制是指大型企业在经营过程中，通过一系列内部控制措施和监督机制，确保财务活动的合规性、透明度和稳定性的一种制度安排。
它不仅是大型企业谨慎管理财务风险的关键手段，也是保证财务报告的准确性和可靠性的基石。
3. 内部财务监控机制的重要性有效的内部财务监控机制对于大型企业来说至关重要。
它能够帮助企业及时发现并纠正潜在的经营风险，确保财务信息的可靠性和准确性。
同时，通过合理的内部财务监控机制，大型企业能够更好地管理资产、控制成本，提高运营效率，增强竞争力。
4. 内部财务监控机制存在的问题然而，在我国的大型企业中，仍然存在一些问题需要正确认识。
首先，一些企业可能存在内部控制措施不够完善、执行不到位的情况，导致财务风险得不到有效遏制。
其次，一些企业可能存在财务信息披露不透明、造假等行为，影响投资者信心和市场秩序。
此外，一些企业内部财务监控机制缺乏独立性和公正性，容易受到干扰和操控。
5. 解决大型企业内部财务监控机制问题的建议为了解决大型企业内部财务监控机制存在的问题，需要采取以下措施：- 完善内部控制制度，确保实施到位，并适时进行评估和改进。
- 加强财务报告的准确性和可靠性，建立健全的财务信息披露制度。
- 提升内部审计和风险管理的能力，加强监督和识别财务风险的能力。
- 加强公司治理，提高内部财务监控机制的独立性和公正性。
- 加强监管力度，完善相关法规制度，对违法行为进行严肃追究。
6. 结论通过正确认识我国大型企业内部财务监控机制问题，采取相应的措施加以解决，可以有效提高大型企业的财务风险管理能力，确保企业健康可持续发展。
同时，也有助于提升投资者信心和资本市场的稳定性与发展。
如何正确认识我国国有企业内部财务监控机制问题
如何正确认识我国国有企业内部财务监控机制问题介绍我国国有企业在发展过程中扮演着重要的角色，为了确保国有资产的保值增值，国有企业内部财务监控机制显得尤为重要。
本文将探讨如何正确认识我国国有企业内部财务监控机制所面临的问题以及应对策略。
主要问题在我国国有企业内部财务监控机制中存在一些问题，其中包括：1. 目标不清晰：国有企业可能面临定位不清、目标不明确的问题，导致财务监控难以落实。
2. 内外部利益冲突：国有企业内部存在着各种利益冲突，如管理层追求政绩而忽视财务指标，导致财务监控效果不佳。
3. 财务信息不透明：部分国有企业财务信息披露不充分、不及时，缺乏透明度，难以有效监控资金使用情况。
应对策略为了解决上述问题，我们可以采取以下策略来正确认识我国国有企业内部财务监控机制：1. 完善法律法规：加强相关法律法规的制定与完善，明确国有企业的定位、目标和责任。
同时，建立健全的内部控制制度，确保财务监控的有效实施。
2. 建立激励机制：建立适应国有企业特点的激励机制，将财务绩效与管理层的考核挂钩，使其更关注财务监控指标，并形成合理的利益关系。
3. 提升信息披露透明度：加强国有企业财务信息的披露工作，及时公开重要财务信息，提高信息透明度，以增强监控效果。
4. 强化内外部监督：加强对国有企业财务监控的内外部监督，包括加强审计监督、培育独立中介机构、设立举报渠道等，提高财务监控的效力。
结论正确认识我国国有企业内部财务监控机制问题是确保国有资产保值增值的重要环节。
通过完善法律法规、建立激励机制、提升信息披露透明度以及强化内外部监督，可以有效应对这些问题，提升国有企业的财务监控水平与效果。
我国上市公司内部财务监控机制若干问题探讨
我国上市公司内部财务监控机制若干问题探讨【摘要】我国上市公司内部财务监控机制面临诸多问题，包括管理层意识不足、内部审计部门独立性不足和机制存在缺陷等。
针对这些问题，本文提出了深化内部财务监控机制的改革和完善、提高内部审计部门独立性以及加强内部财务人员素质培训等建议。
通过加强内部财务监控机制，可以有效提升上市公司的经营风险防范和管理水平，保障投资者权益和市场稳定。
建议相关部门和企业积极采取措施，不断加强内部财务监控机制的建设和完善，为我国资本市场的健康发展提供稳定的内部保障。
【关键词】内部财务监控机制、上市公司、财务监控问题、管理层认识、内部审计部门、独立性、内部财务监控机制缺陷、改革、完善、内部财务人员培训、素质、提高、加强。
1. 引言1.1 背景介绍我国上市公司内部财务监控机制作为保障公司财务健康的重要环节，承担着监督、预警和控制的职责。
近年来我国上市公司内部财务监控机制存在诸多问题，引发了市场和监管部门的关注。
随着我国经济的快速发展和金融市场的不断完善，上市公司财务风险的隐患日益凸显，内部财务监控机制亟待加强和完善。
本文旨在深入探讨我国上市公司内部财务监控机制存在的问题，探讨其原因，并提出相关改善建议，以促进公司财务稳健发展和保障投资者利益。
通过本文的研究分析，我们希望能够引起社会各界对我国上市公司内部财务监控机制的重视，推动相关政策和制度的改革，促进我国上市公司财务监控机制的进一步完善和提升。
1.2 研究目的本文旨在探讨我国上市公司内部财务监控机制存在的问题，并提出相应的改进措施。
具体而言，研究目的包括以下几个方面：一是分析我国上市公司内部财务监控机制的现状，深入挖掘其中存在的不足之处，为后续提出改进建议做铺垫。
二是探讨我国上市公司在财务监控方面面临的主要问题，包括管理层对内部财务监控的认识不足、内部审计部门独立性不足以及内部财务监控机制的缺陷等方面，分析其成因和影响。
三是探讨如何深化内部财务监控机制的改革和完善，提高内部审计部门的独立性，加强内部财务人员的素质培训，以提升我国上市公司内部财务监控的效果和水平，进一步保障公司的财务安全和稳定发展。
上市公司内部控制审计存在的问题及对策
上市公司内部控制审计存在的问题及对策
上市公司内部控制审计是一种重要的审计形式，通常用于评估公司内部控制系统的有效性、完整性、可靠性和合规性。
在当前经济环境下，上市公司内部控制审计面临许多问题和挑战，其中包括：管理者对内部控制的认识不足，审计师的能力和独立性受到威胁，以及内外部环境的变化对内部控制的适应性产生负面影响。
为了解决这些问题，上市公司应采取以下对策。
首先，上市公司应加强内部控制意识，提高管理者对内部控制的重视程度。
公司应该明确内部控制的目标，了解内部控制的特点和要求，制定有效的内部控制政策和流程，及时发现和纠正问题。
此外，公司还应该组建内部控制委员会或专门的内部审计部门，加强内部控制的独立性和有效性。
其次，上市公司应选择合适的审计师，并加强与审计师的沟通和交流。
公司应该选择有资质且具有丰富经验的审计师执行内部控制审计任务，并清楚了解审计师对内部控制的解释和建议。
此外，公司还应定期对审计师的工作进行评估和监督，确保其独立性和专业性。
最后，上市公司应不断调整和完善内部控制系统，以适应内外部环境的变化。
公司应该及时了解国家法律法规和政策的变化，集中精力解决潜在的风险和问题。
此外，公司还应开展内部控制效益评估，并及时调整内部控制政策和流程，提高内部控制的有效性和完整性。
总之，上市公司内部控制审计是一项非常重要的工作，对公司的管理和运营具有重要意义。
公司应该切实加强内部控制意识，选用合适的审计师，并不断完善内部控制政策和流程，以确保内部控制的有效性和完整性。
我国上市公司财务舞弊的识别与防范问题分析
我国上市公司财务舞弊的识别与防范问题分析
我国上市公司财务舞弊是一个长期存在的问题，它不仅损害了
投资者的权益，还会影响市场的稳定性和经济的健康发展。
因此，
识别和防范财务舞弊问题非常重要。
首先，识别财务舞弊的问题。
上市公司的财务舞弊主要包括财
务数据的虚增、隐瞒负债、利润和收入的隐瞒、虚假披露和财务数
据造假等。
识别这些问题需要对公司的财务报表、审计报告和公司
经营数据进行深入分析，对比历史数据和业内标准，发现异常情况
并进行深入调查。
其次，加强内部控制。
内部控制是对财务舞弊的最有效的防范
措施之一。
上市公司应该制定完善的内部控制制度，建立分类管理
制度，实行归口管理，严格控制业务流程，加强财务决策的审核和
审批制度，同时，加强财务人员的培训和管理，不断提高员工的诚
信意识和风险意识。
第三，建立透明度和责任制。
上市公司应该建立透明度和责任制，在公司的财务报表和管理中实行全面公开、透明度和责任追究
制度，同时，建立健全的内部审计制度和现场检查制度，对可能存
在的财务漏洞进行检查和发现。
最后，加强监管和法律的制定。
政府相关部门应强化对上市公
司财务舞弊行为的监管，制订更加完善的法律法规，对违法行为进
行严厉的追究和处罚，同时，加强行业自律，建立行业规范和惯例，推动上市公司健康发展。
浅谈企业会计的财务管理与内部控制问题
财务金融>>>
浅谈企业会计的财务管理与内部控制问题
崔哲成 渊天津财经大学 天津 300000冤
摘 要院在企业整体管理工作中袁基于企业财务会计管理和内部控制工作科学合理有效开展的基础上袁能够确保企业安全的经 营运行得以良好实现袁与此同时也能促使企业实际财务工作质量和效率的不断提升袁为企业决策和发展规划等提供真实有效的财务 数据袁确保其在内部出现相应财务问题和风险的情况下袁能够以真实准确的财务数据为依据袁进而进行科学合理的有效解决遥但从现 阶段企业会计财务管理和内部控制工作开展实际情况来看袁一些问题的存在袁严重阻碍着财务管理和内部控制工作实效性的发挥袁 因此企业会计财务管理与内部控制的优化和大学完善尤为迫切遥
渊二冤工作缺少实际性 一些企业在自身内部管理工作开展以及自身不断发展过程 中袁 已经开始对企业会计财务管理和内部控制工作的重要性进 行了明确认知袁并在工作意识方面进行了不断的加强遥 但存在的 问题却是袁其在制定工作内容和计划时袁往往没有依据相应的实 际情况为基础开展具体工作袁 如此就使得相应工作的开展与实 际情况不符袁因而工作实效性也得不到充分全面的发挥遥 渊三冤专业人才匮乏 对于企业来说袁其在开展会计财务管理和内部控制工作时袁 必然会需要高专业尧高水平的人才为支撑袁如此才能确保企业会 计财务管理和内部控制工作的应有效果得到良好实现遥 但从工 作开展的实际情况来看袁因市场中专业人才的匮乏袁导致一些企 业在招聘时往往也会退而求其次袁 选择一些不能够满足实际要 求和实际需求的人员袁甚至是非相关专业人员袁因而致使企业中 负责相应工作的人员水平不够遥 与此同时袁企业针对已经引进的 较为专业的人才方面袁 相应的薪资待遇等方面并不能给予充分 满足袁企业相应的薪资待遇与人才预期目标造成严重差距袁自然 而然就留不住人才袁因此人才流失现象较为严峻遥 三尧企业会计财务管理及内部控制意义 渊一冤确保经营目标得到深化 通过企业会计财务管理和内容工作的切实有效开展袁 能够 不断深化企业自身的经营目标袁在此基础上袁为企业的稳定运行 以及可持续发展等给予切实保障袁 并且也能够为企业各阶层岗 位工作目标的明确给予侧面帮助遥 对于企业未来发展来说袁尤为 关键的参考指标就是企业财务会计部门工作内容袁 所以说企业 会计财务管理和内部控制工作密切关系到企业经营目标的不断 深化革新和发展遥
如何正确认识我国上市公司内部财务监控机制问题
如何正确认识我国上市公司内部财务监控机制问题？我国上市公司内部财务监控机制存在一些问题。
从目前的情况来看，虽然从监控结构上看，上市公司的内部财务监控已经比较完善，但是上市公司依然发生各种财务失控事件。
具体来说，我国上市公司财务监控的关键问题在于对不同监控主体如独立董事、监事会等的整合利用，在于如何实现和保证公司内部财务监控机制的有效运行。
此外，还有一些相关法律法规未构成一个完善的财务监督框架。
我国的财务监督法律体系十分复杂，其中以《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国税法》、《中华人民共和国审计法》为其主要构成元素。
虽然立法机关或行政机关制定了相关的财务监督法律法规，但是还未构成一个完善的财务监督框架。
因此，对于上市公司来说，正确认识内部财务监控机制问题，并对其进行完善，是非常必要的。
对于我国上市公司来说，构建健全的财务监控机制需要注意以下几个方面：1. 加强内部管理：建立完善的内部控制制度，明确各个部门和职位的职责分工，避免一人管控整个财务的局面。
同时，加强对员工的培训，提高其职业素养和专业水平。
2. 强化独立董事制度：独立董事在公司内部财务监督方面扮演着重要角色。
因此，上市公司需要对独立董事进行严格的选拔和管理，保证其独立性，同时在决策过程中能够充分发挥其监督作用。
3. 提高财务信息披露质量：上市公司应当按照相关法律法规要求，及时、准确、完整地披露财务信息，包括公司的财务报表、经营情况等。
同时，加强对财务信息披露的监管，确保披露信息的真实性和可靠性。
4. 加强审计监督：上市公司应当与独立审计机构合作，定期对公司财务状况进行审计。
审计机构应当独立、客观地开展审计工作，为公司提供专业的审计意见，帮助公司发现和纠正财务问题。
5. 强化法律责任：对于上市公司的财务失控事件，应当严肃追责，严格执行相关法律法规。
对于涉嫌违法违规的行为，应当依法追究责任，给予相应的行政处罚。
如何正确认识我国私营公司内部财务监控机制问题
如何正确认识我国私营公司内部财务监控机制问题引言私营公司在我国的经济发展中起着重要作用。
然而，私营公司内部财务监控机制是确保公司运作正常和防止腐败的关键因素。
本文旨在探讨如何正确认识我国私营公司内部财务监控机制问题，并提供一些简单有效的策略。
理解私营公司内部财务监控机制私营公司内部财务监控机制是指公司自身建立的用于监督、管理和控制财务活动的系统和措施。
它有助于保护公司的利益，确保财务数据的准确性和可靠性，防止财务违规行为的发生。
问题分析与解决策略1. 财务内部控制财务内部控制是私营公司内部财务监控机制中的关键环节。
私营公司应建立健全的内部控制制度，包括明确的职责分工、授权与审批制度、财务流程的规范等。
此外，定期的内部审核和自查也是确保财务监控有效的重要手段。
2. 财务报告透明度私营公司应及时、准确地编制和披露财务报告，确保报告的透明度和可信度。
透明度的提高可以有助于外部监督，并增加投资者和利益相关方对公司财务状况的信任。
3. 内外部监督与审计私营公司应主动加强内外部监督与审计机制。
内部监督包括建立独立审计委员会或监事会等机构，增加对财务活动的监督力度。
同时，外部审计也可以从独立第三方的角度对公司财务状况进行评估和审核。
4. 培养诚信文化诚信文化是私营公司内部财务监控机制的基础。
公司应加强员工的道德教育和诚信意识培养，建立诚信考核机制，倡导诚实守信的企业文化。
结论私营公司内部财务监控机制的建立和健全对于公司的可持续发展至关重要。
通过加强财务内部控制、提高财务报告透明度、加强内外部监督与审计以及培养诚信文化，可以有效解决我国私营公司内部财务监控机制问题。
这将有助于提升私营公司的经营管理水平，增强市场竞争力。
上市公司内部控制存在的问题及完善措施论文
上市公司内部控制存在的问题及完善措施论文一、上市公司内部控制存在的问题上市公司内部控制存在的问题主要包括以下几个方面：1.信息披露不透明。
上市公司作为公众公司，其信息披露对投资者具有重要意义。
然而，许多上市公司在信息披露方面存在不规范的问题，信息公开不透明，往往只披露好的消息，而对不利信息进行掩盖或延迟披露，给投资者带来风险。
2.财务报表不真实。
上市公司财务报表是投资者了解公司财务状况的重要依据。
然而，一些不良上市公司存在虚增利润、隐匿亏损、虚假会计处理等行为，导致财务报表不真实。
这种行为严重损害投资者利益，破坏市场信誉。
3.内部控制体系薄弱。
内部控制是上市公司自我监督的重要手段，对于保障公司财产安全和运营顺利发展具有至关重要的作用。
然而，一些上市公司内部控制体系薄弱，缺乏有效的风险管理机制和内部审计机制，导致公司内部风险得不到有效控制，极易造成企业财务风险和声誉风险的发生。
4.人员操控和利益冲突。
一些上市公司存在人员操控和利益冲突的问题，高管利用公司资源谋取私利，导致公司资产流失甚至破产。
此外，高管与下属之间存在权力关系，往往会对内部控制产生不利影响。
5.监管缺位。
在某些领域，上市公司的监管力度不够强大，监管措施不严格，监管部门的执法力度不足，无法及时发现和惩治违法违规行为，给上市公司内部控制带来隐患。
二、完善上市公司内部控制的措施为了解决上市公司内部控制存在的问题，需要从以下几个方面采取相应的措施：1.加强信息披露，提高透明度。
上市公司应按照相关法律法规的要求，制定信息披露制度，及时、真实、全面地披露公司的经营状况、财务状况和风险状况。
同时，要提高投资者的知情权，加强对信息披露的监督和追责。
2.加强财务监管，提高财务报表真实性。
加强对上市公司财务报表的审核和监管，建立健全财务管理制度和会计准则，加强对会计师事务所的监管，提高其独立性和专业性，确保财务报表的真实性和可靠性。
3.加强内部控制建设。
我国上市公司内部财务监控机制若干问题探讨
我国上市公司内部财务监控机制若干问题探讨我国上市公司内部财务监控机制若干问题探讨1. 引言随着我国资本市场的发展，上市公司的内部财务监控机制日益受到关注。
有效的财务监控机制对于上市公司的运营和发展具有至关重要的作用。
然而，长期以来，我国上市公司内部财务监控机制存在着一些问题，本文将就这些问题进行探讨和分析。
2. 监控机制的缺失2.1 董事会监控不到位以董事会为核心的公司治理结构被广泛采用，但在实际运行中存在着一些问题。
首先，董事会成员之间的利益冲突较为严重，导致监控效果不佳。
其次，董事会监督能力相对薄弱，无法对公司财务进行有效监控。
这些问题使得董事会在财务监控方面的作用被削弱。
2.2 内控制度不完善内部控制制度是公司保障财务监控的重要手段，但目前我国上市公司的内控制度还存在不足。
首先，一些上市公司对内控制度的重视程度不够，导致制度的建立和执行不到位。
其次，内部控制制度的设计和操作存在着缺陷，无法有效防范内部风险。
这些问题使得内部控制制度的监控效果大打折扣。
3. 监控机制的改进3.1 加强董事会监督职能为了加强董事会的监督职能，应采取多种措施。
首先，建立健全董事会成员的选拔机制，确保其能力和职业素养。
其次，建立健全董事会内部监督机制，提高监督效果。
此外，加强董事会对公司内部控制制度的监督，确保其有效运行。
3.2 完善内部控制制度为了改善内部控制制度，应从以下几个方面进行改进。
首先，制定和完善公司内部控制制度的规范和标准，确保其科学、合理、有效。
其次，加强对内部控制制度的执行和监督，建立健全相应的考核机制。
此外，加强对员工的培训和教育，提高其内部控制意识和能力。
4. 其他问题的研究除了上述问题外，我国上市公司内部财务监控机制还存在其他一些值得研究的问题。
例如，股东对于公司财务监控的投入和参与程度不高，导致监控效果不佳。
此外，公司监事会的角色定位和监控职能的发挥还有待进一步探讨和改善。
5. 结论我国上市公司内部财务监控机制存在着一系列问题，这些问题对于公司的运营和发展具有重要影响。
如何正确认识我国上市公司内部风险控制机制问题
如何正确认识我国上市公司内部风险控制机制问题简介本文旨在正确认识我国上市公司内部风险控制机制问题。
内部风险控制机制是上市公司保护自身利益、维护合法运营的重要手段。
正确理解和有效运用内部风险控制机制对于上市公司的稳定发展至关重要。
内部风险控制机制的定义和意义内部风险控制机制是指上市公司为识别、评估和管理内部风险而建立的一系列制度、政策和程序。
其目的是保障上市公司的持续经营、规范公司行为、减少可能出现的损失。
内部风险定位和分类内部风险可以分为外部环境风险和内部操作风险。
外部环境风险包括宏观经济环境、行业竞争、政策变化等因素带来的风险。
内部操作风险则与公司内部运营活动相关，如管理不善、人员失职等问题。
内部风险控制机制的构建与优化为了建立有效的内部风险控制机制，上市公司应该采取以下措施：1. 设立独立的风险管理部门，负责制定和执行风险管理策略。
2. 建立完善的内部控制制度，包括明确的岗位职责、规范的业务流程和严格的内部审计制度。
3. 加强公司内部的风险识别和评估能力，及时发现和解决潜在的风险问题。
4. 培训员工，提高风险意识和应对能力，推动公司全员参与风险控制。
5. 定期评估和优化内部风险控制机制，适应市场和公司变化。
提升我国上市公司内部风险控制机制的现状与挑战目前，我国上市公司的内部风险控制机制存在一些问题和挑战，如：1. 部分公司对风险控制重视不够，机制建设不完善。
2. 部分公司存在内部控制缺失和监督不力的情况。
3. 部分公司缺乏对外部环境风险的识别和应对能力。
4. 部分公司对风险管理的技术手段和方法认识不足。
解决以上问题的关键是加强监管力度、提高公司治理水平和加强风险管理意识。
同时，应该加大对公司内部风险控制机制研究的力度，不断创新和完善风险管理理论和实践。
结论上市公司内部风险控制机制的建立和运用是保障公司稳定发展的关键。
通过正确认识和有效优化内部风险控制机制，上市公司可以减少风险、防范损失，并更好地适应复杂多变的市场环境。
我国上市公司内部控制存在的问题与对策
我国上市公司内部控制存在的问题与对策作为经济快速发展的国家，我国上市公司数量不断增加，但是在这些公司的内部控制方面，却存在着诸多问题。
这些问题不仅影响了公司的经营和发展，还对整个市场造成了一定的风险。
对我国上市公司内部控制存在的问题进行深入分析，找出对策，对于维护市场秩序和保护投资者利益具有重要意义。
一、问题分析1.缺乏独立性在我国的上市公司内部控制中，董事会和监事会成员的独立性不够，往往受到实际控制人的影响。
这就导致了公司内部控制的有效性受到了一定程度的影响，给公司带来了一定的风险。
2.信息披露不透明现阶段我国的上市公司信息披露体系还存在一定的不透明性，许多公司在财务信息、对外投资等方面存在着隐瞒、虚构等问题，导致了投资者的权益受到了一定的损害。
3.内部控制制度不健全一些上市公司的内部控制制度还不够完善，存在漏洞，缺乏有效的约束机制。
这就导致了公司内部可能存在着一些违规行为和操作失误，给公司带来了一定的经营风险。
4.缺乏法治意识二、对策建议对于董事会和监事会成员的独立性问题，可以考虑加强独立性监督机制，完善相关法律法规，在董事会和监事会成员的选任和行使职权等方面进行规范，保证其独立性和公正性。
对于信息披露不透明的问题，可以完善相关法律法规，加强对上市公司信息披露的监管和制约，加大对信息披露违规行为的处罚力度，提高信息披露的透明度和真实性。
对于内部控制制度的不完善问题，可以完善公司内部控制制度的相关法规，规范内部控制制度的建立和实施，加强对内部控制机制的监督和评估，建立健全的内部控制制度。
对于管理层缺乏法治意识的问题，可以开展相关法治意识培训和教育工作，加强对公司管理人员的法治意识培养，提高其法治素养，确保公司内部控制制度的规范和执行。
结语我国上市公司内部控制存在的问题是一个复杂、长期的工程，需要各方共同努力，加强对相关问题的监督和管理，建立起健全的内部控制制度，保障市场的稳定和投资者的利益。
只有这样，才能有效地解决内部控制存在的问题，提升上市公司的管理水平和经营质量。
我国上市公司内部控制问题研究论文
我国上市公司内部控制问题研究论文我国上市公司内部控制制度问题的探讨１绪论1.1 课题研究背景及目的自“安然事件〞曝光以来, 美国相继曝出环球通讯、世界通信、施乐、默克制药等国际性大型上市公司会计造假丑闻, 充分暴露了内部控制制度形同虚设等问题。
在我国, 郑百文、银广夏、ST 猴王、黎明股份、蓝田股份等上市公司造假案层出不穷，亿安科技、中科创业“黑庄〞操盘，啤酒花董事长神秘失踪，“云南证券第一案〞总经理挪用公款近22 亿元、给国家造成610 万元财产损失，伊利股份高管被拘，创维数码董事局主席及金正数码和深圳石化原董事长被捕。
一系列重大违法、违规事件触目惊心，广阔中小股东损失沉重，上市公司被普遍认为是“圈钱〞、“骗钱〞公司，证监会受到指责，注册会计师被指责为“造假工具〞。
而上市公司经营失败和舞弊、欺诈等违法、违规事件的重要原因之一就是上市公司内部控制失效。
因此我国迫切需要建立和健全企业内部控制制度，完善上市公司法人治理结构，改善上市公司管理水平，提高上市公司会计信息质量。
因此, 内部控制制度的研究越来越重要。
1.2 国内外研究状况对于上市公司内部控制的研究，国外的研究比拟早也比拟深入，1992年，英国《综合守那么》 (Combined Code) 公布之后，设立了特恩布尔委员会(Turnbull committee)。
特恩布尔委员会的职能是为英国上市公司执行《综合守那么》规定的内部控制原那么提供指南，其总体要求是，公司董事会应实施一套完善的内部控制系统，并定期对该系统进行复核。
1992年9月，COSO委员会提出了《内部控制——整合框架》。
1994年又进行了增补，简称《内部控制框架》，即COSO内部控制框架。
在该框架中，COSO对内部控制的定义是：“公司的董事会、管理层及其他人士为实现以下目标提供合理保证而实施的程序：运营的效益和效率，财务报告的可靠性和遵守适用的法律法规[1]。
2002年由于连续发生“安然〞, “世界通讯〞等财务欺诈事件对国际投资市场造成了重大损害, 美国国会通过了《2002年萨班斯————奥克斯利法案》第1页共16页我国上市公司内部控制制度问题的探讨2002年7月30日, “萨班斯法案〞经美国总统布什签署后, 正式成为法律并生效。
浅论完善我国上市公司内部会计控制的措施
浅论完善我国上市公司内部会计控制的措施贾晓红【期刊名称】《内蒙古统计》【年(卷),期】2013(000)003【总页数】3页(P45-47)【作者】贾晓红【作者单位】呼和浩特市财政局【正文语种】中文一、我国上市公司内部会计控制存在的问题（一）会计信息失真近年来，由于企业会计工作比较混乱，核算不实造成的信息失真现象较为严重，人为捏造会计事实、篡改会计数据、设置账外账、乱挤乱摊成本、隐瞒或虚报收入和利润，对外提供虚假或不真实的会计资料的现象时常发生，即使是已在沪深上市的众多公司中，上述现象也屡见不鲜，其他企业的会计信息失真的现状就更加堪忧。
（二）费用支出失控，潜在的亏损增加企业在业务活动经费的管理中往往就存在着较大的管理漏洞，对业务招待费的适用范围无明确规定，更无约束监督机制，造成了严重的挥霍浪费现象。
有的企业对应收账款、库存物资的内部会计控制管理薄弱；有的制度本身就不合理、不健全；有的虽然有制度，但在实际工作中却是各行其是，制度形同虚设。
(三)违法违纪时常发生由于会计基础工作薄弱、国家统一的会计制度执行不到位，使内部会计监督流于形式，单位负责人违法干预会计工作。
如：幸福实业的前任董事长与企业分管财务与证券业务的领导相互勾结，大肆侵吞企业资金、大量行贿的案件，就表明企业的内控制度在他们的眼里已是废纸一张，哪里还有什么约束力可言。
（四）企业存在许多薄弱环节一是记账人员、保管人员、经济业务决策人员及经办人员没有很好的分离制约，存在出纳兼复核、采购兼保管等现象；二是重大事项决策和执行，没有很好的分离制约，存在“重大”无标准，“决策”无民主的现象；三是财产清查没有形成制度，清查期限、清查程序不明确；四是内部审计没有形成制度化，该设内审机构的不设，该配备专职或兼职内审人员的不配备。
二、完善我国上市公司内部会计控制的措施（一）完善会计法规、准则和制度财政部于2006年2月15日正式发布了39项企业会计准则并于2007年1月1日在我国上市公司开始实施，标志着适应我国市场经济发展要求、与国际惯例趋同的企业会计准则体系和注册会计师审计准则体系正式建立。
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如何正确认识我国上市公司内部财务监控机制问题
【摘要】财务监控机制是现代公司治理结构的重要组成部分。
目前，虽然从监控结构上看我国上市公司的内部财务监控已经比较完善，但是上市公司依然发生各种财务失控事件。
结合对相关案例的分析，本文认为，我国上市公司财务监控的关键问题在于对不同监控主体如独立董事、监事会等的整合利用，在于如何实现和保证公司内部财务监控机制的有效运行，为此，本文提出了一些完善我国上市公司的内部财务监机控制的建议
一、我国上市公司内部财务监控机制运行中存在的主要问题
（一）非流通股股东与流通股股东财务目标不一致，导致内部财务监控机制失效，上市公司股东之间财务目标存在差异，不同股东追求的利益也难于协同，从而导致内部财务监控机制在不同股东利益取向的矛盾中失效从理论上讲，股东投资于公司的目的在于实现股东财富最大化或公司价值最大化。
对于已经上市的股份公司，其股票价格代表了公司的价值。
股票价格越高，公司价值越大。
因此，追求较高的股价应当是股东投资的根本目标。
然而，上述理论目标与我国上市公司的现实状况存在较大差异，其根本原因在于我国上市公司存在流通股股东和非流通股股东之别。
（二）国有控股股东对董事的委托存在严重的委托代理风险，监事会的财务监控机制失效，我国上市公司委托代理风险产生的主要原因在于：1.我国的上市公司中，大多数的股东和其委派的董事存在不一致性，由于这种不一致性，股东的利益与董事个人的利益就会出现差异。
股东投资的目的在于追求自身财富的不断增长，而董事个人在考虑股东利益的同时，会更多地考虑自己的切身利益，追求自身利益的最大化。
2.监事会对董事会的财务监督控制机制失效。
（三）独立董事对公司治理的作用存在缺陷，致使独立董事的财务监控机制失效
独立董事制度在我国上市公司内部财务监控中作用的发挥存在缺陷和阻力。
在我国相当多的上市公司里，存在着大股东一票否决的现象———当独立董事与代表大股东利益的其他董事发生冲突时，往往最后失败的是独立董事。
二、完善上市公司内部财务监控机制的建议
有效运行的上市公司内部财务监控机制应当能够实现以下几个层次的目标：
公司所有股东以协同目标公平地行使自己的资本所有权职能，有效地监控自己资本的保值与增值；为了使我国的上市公司内部财务监控机制实现上述目标，笔者考虑应从以下几个方面入手寻找解决方案。
（一）以股票全流通实现各股东财务目标协同化。
（二）提高监事会的地位，保证其财务监控作用的发挥。
（三）强化独立董事的财务监控职权与作用。
（四）监事会和独立董事之间应相互沟通协调，实现信息资源共享。
我国现阶段实行的独立董事制度旨在使独立董事起到平衡上市公司大小股东之间利益的作用，重点监控大股东，健全和改善董事会运作机制；监事会目前的作用主要是通过监控上市公司高管人员和公司股东、实现相关利益主体之间的利益平衡，并监督公司法规制度的执行落实情况。
在可预见的将来，独立董事制度与监事会制度将同时并存发展。
可见独立董事制度与监事会制度不应也不会相互削弱或取代。
在现行制度中，独立董事和监事会亦有较多的相同的职权，如检查公司财务、聘请中介机构、提议召开董事会和临时股东大会等，这些职权都是他们在开展工作时应该具备的，进一步探讨它们之间相互协调的问题，应该把握两条基本原则，即：根据二者不同的功能定位，划分各自的职权范围，使两种监控方式能够相辅相成并实现信息资源共享，以提高监控效率；在保持公司财务监控平衡的前提下，实现独立董事制度对监事会制度的有效补充，以不断完善我国上市公司的内部财务监控机制。