国美发票管理制度概述
关于发票管理规章制度内容
关于发票管理规章制度内容
一、发票的种类和使用范围
根据我国税收法规，发票分为普通发票和专用发票两种。普通发票通常用于一般商品销售、服务业务等场合，可以作为税务扣除凭证；专用发票则用于需要填开价税分离明细的场合，如工程施工、广告服务等。企业在进行发票的开具和使用时，需遵循以下原则：
1. 开具发票应按照真实的交易情况进行，严禁虚开、乱开发票；
2. 发票的开具应遵守税法规定的内容和形式，确保发票的合法有效；
3. 发票的使用范围要符合税收法规的规定，保证发票的合理使用。
二、发票的管理流程
发票的管理流程包括发票的申请、领用、使用、保存和报销等环节。企业需建立完善的发
票管理制度，规范发票管理流程，确保发票的合法有效和安全保障。具体流程如下：
1. 发票的申请：企业应根据实际需要提前计划并进行发票申请，确认发票的种类和数量，
并向税务局申请领用发票。
2. 发票的领用：企业财务部门接收税务局颁发的发票，进行登记和存储，并对发票进行严
格保管，确保发票的完整性和安全性。
3. 发票的使用：发票的使用应按照相关规定，仔细填写发票内容，确保发票的真实完整和
准确性，避免发票错开、漏填等情况。
4. 发票的保存：企业应建立健全的发票保存制度，对开具的发票进行分类整理和归档，确
保发票的完整性和查阅的便捷性。
5. 发票的报销：企业人员在报销时应按照规定提交真实有效的发票，对发票进行审查和核对，保证报销的合理性和合规性。
三、发票的管理责任
发票管理是企业财务管理中非常重要的一环，是财务人员的职责之一。因此，企业应明确
财务人员的发票管理责任，建立健全的发票管理责任制度，明确责任分工和监督机制，确
发票的管理制度
发票的管理制度发票作为交易的合法凭证、提货的主要依据，在购销的环节都是最重要有效凭据之一，为保证公司资产的完整，避免产生不必要的损失，必须加强对发票的购买、领用、保管的管理，现制定如下操作规定和管理制度，望相关部门和人员严格执行规范流程和遵守发票管理制度。
一、费用发票的管理
1、定义。费用发票指因购入的产品或获取的劳务而取提的发票。
2、管理规定。1）凡购入的产品或获取的劳务必须取得合法的发票，取得的发票根据费用性质粘贴于公司印制的相应报销凭证后。2）对于真实、合法、合理但内容不完整、计算有误的发票，应将其退回经办人，由其负责将发票调换后再行报支。3）收到真实、合法、合理的发票，但发票金额小于报支金额的，按发票实际金额报支。4）收到不真实、不合法的发票，财务必须拒绝报支。5）财务将费用凭证和原始发票作为入帐的依据和附件，与记帐凭证装订成册，按规定年限保管。
3、禁止条例。1）对于无法提供合法正确的原始发票的费用，不得报销；对于无法取得发票的，必须经主管部门经理证明，财务管理中心审核后方可报支。2）对于无原始凭证的付款凭证（修正分录除外），不得进行帐务处理，即不得虚列支出。
4、处罚条例。1）费用申报人提供虚假发票且造成公司损失的，除全额补偿公司损失外，另处损失金额30%且不低于100元的罚款。2）现金出纳不严格保管原始发票，使费用申报人无法进行报销的，由出纳承担该笔费用。
二、进货发票的管理
1、定义。指购进商品用于销售而获取的发票（一律为增值税发票），包括进货退货获取的红字发票，在我公司商业类公司进货必须获得增值税发票（手机卡除外）。
发票管理办法及规章制度
发票管理办法及规章制度【篇1】
第一章、总则
为加强单位票据管理，规范票据购买、使用、管理、保管等行为，根据财政部行政事业单位票据管理的`规定，制定本制度。
本制度所指的票据包括普通教育学杂费专用收据、资金往来结算票据、公益事业捐赠统一收据等。
第二章、票据购买
第一条、单位根据有关审批机关批准收费的文件，到区财政部门申领《上海市行政事业单位项目登记和票据购买证》和《财政票据领购证》。
第二条、单位购买票据时，必须按财政部门规定申报收费票据使用情况表，已使用、作废的收据交区财政部门进行查验、核销。
第三章、票据使用
第三条、在启用票据前，应当检查票据有无缺页、重页、漏号、重号等错印情况，发现问题，应及时将整本票据交回财政部门更换或注销。
第四条、票据必须整本按序使用;填写内容必须真实、完整，印章齐全，做到字迹清楚，不得涂改、挖补、撕毁票据;必须做到票、款相符。使用机打票据时，开具的票据应按规定做到按号码顺序填开，所有联次一起开具，内容完全一致，并加盖单位财务印章或收费专用章。
第五条、票据填写错误的，应当另行填写，因填写错误等原因作废的票据，应当加盖作废戳记或者注明“作废”字样，并完整保存全部联次，不得私自销毁。
第六条、使用普通学杂费专用收据，应按顺序号填列，学费和代办服务性收费项目、收费标准，必须符合国家和本市的有关规定，不得擅自扩大收费项目和收费标准。每学期末，单位将本学期的收费情况进行汇总，并与存根联一同交记账会计核对后，返还单位保存归档备查。
第七条、行政事业单位资金往来结算票据，是指行政事业单位发生暂收、代收和单位内部资金往来结算等经济活动时开具的凭证。
国美电器购销合同财务审核管理规定
国美电器购销合同财务审核管理规定
一、概述
为了加强国美电器购销合同财务审核管理，规范财务审核流程，保障公司的财务安全与效率，特制定本规定。
二、适用范围
本规定适用于公司内所有关于国美电器购销合同的财务审核管理。
三、财务审核职责
根据国美电器的财务审核职责，应负责对公司的财务审核进行全面的指导和监督。具体职责如下：
1.确保审核流程的规范化，并按时完成审核流程。
2.进行整合、研究和分析公司的财务数据，及时发现和控制风险。
3.发现问题和异动，及时采取措施，减小损失。
4.协助公司领导层，制定往年财务计划和年度预算，并跟进执行情况。
四、审核流程
1.采购部根据采购需求，向供应商下订单，并将订单信息填写到ERP系统中。
2.供应商发货后，业务部收货，验货并上传验货信息至ERP系统中。
3.财务部根据ERP系统中的订单和验货信息进行对账，确认收货并收到对应的发票，若金额大于10000元，则需要经过总部财务管理部门审核确认。
4.审核确认后，财务部将付款信息填写到ERP系统中，并在规定时间内向供应商付款。
5.付款完成后，财务部需要将付款信息、订单信息和验货信息进行整理、归档和备档。
6.审计部门进行财务审核的抽查，审核过程中如有问题立即进行补救措施。
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发票管理制度范文 发票的管理制度最新4篇
发票管理制度范文发票的管理制度最新4篇
发票管理制度篇一
为了更好地加强发票管理制度和财务监督，保障税收收入，维护经济秩序，根据税务机关制定的发票管理规定，结合我公司实际情况，特制定如下制度：
一、本公司的发票由专人负责领取、开具、保管及诸项业务，非发票管理人员不得代办有关发票业务。
二、开具发票必须按规定的时限、顺序、逐栏、全部联一次性如实开具，内容真实，字迹清楚。
三、不得转借、转让、涂改、代开专用发票，不得拆开本使用专用发票，不得扩大专用发票使用范围，不得跨规定的使用区域携带、邮寄、运输空白发票。
四、填开发票必须在发生经营业务，确认营业收入时开具发票，未发生经营业务一律不准开具发票。
五、必须按规定妥善存放、保管专用发票，不得放置在不安全地方。
六、已经开具的发票存根应按税务机关的规定存放和保管，不得擅自损毁，应当保存五年，保存期满，报经税务机关批准后销毁。
七、在使用发票过程中，如不慎丢失、损毁，应于丢失当日（24小时内）书面报告主管税务机关，并接受税务机关的处理。
八、虚心接受税务机关依法检查，如实反映发票的领、用、存情况，并提供有关资料，不得拒绝、隐瞒。
发票管理制度篇二
第一条本办法所称发票包括：
（一）增值税专用发票；
（二）由税务部门统一印制的各类普通发票；
（三）外购或自制的各类收款收据。（视同发票管理）。
第二条公司使用的各类发票，由公司财务部集中统一管理。财务部指定专人负责发票的日常管理工作（下称发票管理员）。发票管理员的主要职责：
（一）负责统一向税务机关申请购买发票、并建立登记台帐，分类登记发票种类及起至号码和领用人等；
发票管理制度
发票管理制度
1. 引言
发票管理制度是为了确保公司内部财务管理的规范性和有效性而制定的一套制度。本文档旨在明确发票的管理流程、责任和要求，以及相关的准则和规定，帮助公司员工遵守合规要求，确保发票的准确、完整和合法性，同时降低财务风险。
2. 发票的定义
发票是一种正式的商业凭证，用于记录销售和购买货物或提供服务的明细信息，包括开票日期、发票号码、买方和卖方信息、货物或服务的名称、数量、金额等。发票在财务管理中具有重要的作用，可以用于纳税申报、报销、核算和审计等方面。
3. 发票的种类
根据国家税务部门的规定，发票可以分为以下几种类型：
3.1 增值税专用发票
增值税专用发票适用于纳税人进行正常的经营活动，开具
给其他纳税人或企事业单位。该类发票具有法定的税务效力，纳税人可以根据这种发票来抵扣相应的进项税额。
3.2 普通发票
普通发票适用于纳税人与个体经营者或非纳税人之间的交易。普通发票主要用于纳税人的购物、消费等非正常经营活动。
3.3 机动车销售统一发票
机动车销售统一发票是专门用于汽车销售的发票，由汽车
经销商向购车消费者开具。
3.4 电子发票
电子发票是以电子形式存储和传递的发票，具有与纸质发
票相同的法律效力。纳税人可以通过电子方式开具、接收和保存电子发票。
3.5 通行费发票
通行费发票是用于公路通行费的发票，主要适用于物流和运输企业。
4. 发票管理流程
发票的管理流程主要包括开票、接收、验真、归档和注销等环节。
4.1 开票
开票是由开票人按照相关规定，根据交易记录和票据凭证向买方开具相应的发票。开票人应当准确记录交易信息，确保发票的准确性和合法性。
发票管理制度(优秀6篇)
发票管理制度(优秀6篇)
发票管理制度篇一
发票是财务收支，会计核算的原始凭证，是税务机关稽核的依据，必须加强对发票的。管理，加强财务监督。
第1条
开据增值税专用发票时，必须认真审核业务部门提供的开票明细，认真核对所开据商品的规格、品种、数量要与结算系统中的销售合同信息核对是否相符。审核购货单位、名称、税号、地址、电话、开户银行、账号等信息，必须认真核对确保准确无误情况下，才能开据增值税专用发票。
第2条
增值税专用发票，作废的要求：
（一）收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；
（二）销售方未抄税并且未记账；
第3条
开据增值税专用发票前，一定要核对销货收款情况，没收到货款情况下一搬不给开据增值税专用发票。
第4条
销售成本没有取得进项发票，销售货款没收到情况下，需要开据增值税专用发票的，要有相关领导批准。
第5条
开据完的增值税专用发票，要及时通知相关业务人员签收取走，并让其及时邮寄给客户，以免因超过抵扣期限，造成客户不能抵扣发票作废。
第6条
收取增值税专用发票，必须认真审核，单位名称，单价、数量、金额、开户行、账号、税务登记号、发票号等相关信息，确定发票符合规定，可以抵扣，有问题的增值税专用发票一定要及时通知相关业务人员让其尽快更换。
发票管理制度篇二
无票报销情况说明只需要写明需要报销的事件（包括金额、事情原委、时间等）以及发票确实的原因，肯定上级批复即可。具体的范围如下：
兹有员工XXX，身份证号————————，于X年X月X日到XX公司工作，现任公司xxxx部门担任xx工作，于XX日期用现金交了**金额房租，由于房东**原因（个人无法开发票等）无法开具发票，导致财务不接受报销，还请老板批准本人报销。
发票管理制度
发票管理制度
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2020最新发票管理制度
在现在的社会生活中，很多地方都会使用到制度，制度泛指以规则或运作模式，规范个体行动的一种社会结构。这些规则蕴含着社会的价值，其运行表彰着一个社会的秩序。相信很多朋友都对拟定制度感到非常苦恼吧，下面是小编为大家收集的2020最新发票管理制度，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。
发票管理制度1
一、各部门对发票实行专人管理，领取发票由专人负责，责任到人，财务部设发票管理台帐，由领用人签字。
二、不准转借、转让发票：发票只准本单位的开票人按规定用途使用。
三、发票启用前，应先清点，如有缺联、少份、缺号、错号等问题，应整本退回。
四、填开发票时，应按顺序号，全份复写，并盖单位发票印章。各栏目内容应填写真实、完整，包括客户名称、项目、数量、单位、金额。未填写的大写金额单位应划上“○”符号封项；作废的发票应整份保存，并注明“作废”字样。
五、严禁超范围或携往外市使用发票；严禁伪造、涂改、撕毁、挖补、转借、买卖、拆本和单联填写。
六、开具发票后，如发生销货退回情况需开红字发票的，必须收回原发票，并注明“作废”字样或取得对方有效证明。
七、使用发票的部门和个人应妥善保管发票，不得丢失；如发票丢失，应于丢失当日用书面报告财务部，再由财务部上报处理。
八、增值税发票的有关特殊规定，按有关相应的规定执行。
九、如因发票管理不善而发生税务部门罚款，公司将直接追究有关部门和人员的经济责任。
十、公司内部使用的各种单据参照本制度管理。
发票管理制度2
发票作为交易的合法凭证、提货的主要依据，在购销的环节都是最重要有效凭据之一，为保证公司资产的完整，避免产生不必要的损失，必须加强对发票的购买、领用、保管的管理，现制定如下操作规定和管理制度，望相关部门和人员严格执行规范流程和遵守发票管理制度。
发票管理制度最新9篇
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序言
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公司发票的管理制度
第一章总则
第一条为加强公司财务管理，规范发票使用，确保公司税收合规，根据《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国发票管理办法》等法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有部门、员工及与公司发生业务往来的第三方。
第三条本制度旨在规范发票的领用、开具、传递、保管、核销等环节，提高发票管理效率，降低税收风险。
第二章发票管理职责
第四条公司财务部为发票管理的归口部门，负责以下工作：
1. 制定发票管理制度，组织实施并监督执行；
2. 负责发票的领购、开具、传递、保管工作；
3. 负责发票的合规性审查，确保发票的真实性、合法性；
4. 协助税务机关进行发票检查、稽核等工作。
第五条其他相关部门及员工应积极配合财务部做好以下工作：
1. 按规定领用、使用发票；
2. 及时将发票传递给财务部；
3. 保管好发票及相关资料；
4. 不得转借、转让、代开发票。
第三章发票领用
第六条发票领用流程：
1. 部门或员工需用发票，应填写《发票领用申请表》，经部门负责人审批后，报送财务部；
2. 财务部审核申请后，按需领购发票；
3. 财务部开具《发票领用凭证》，并登记《发票领用登记簿》。
第七条发票领用要求：
1. 发票仅限于公司内部使用，不得转借、转让、代开；
2. 领用发票时，应填写领用日期、数量、发票起止号、经手人等信息；
3. 发票领用后，应及时将发票传递给相关责任人。
第四章发票开具
第八条发票开具要求：
1. 发票开具时，必须真实、准确、完整地填写发票内容，包括购买方名称、纳税人识别号、地址、电话、销售方名称、纳税人识别号、地址、电话、商品或服务名称、规格型号、数量、单价、金额等；
票据管理制度
1. 目的：
通过加强发票、收据管理，以达到规范发票、收据使用，强化内部控制，减少风险的目的。
2.适应范围：
本规定合用于公司财务部。
3.职责
本规定由财务部负责管理。
4.相关文件和术语
国税发[1993]150 号《增值税专用发票使用规定》
2022 年 1 月 1 日《中华人民共和国增值税暂行条例》
5.管理内容：
5.1 发票、收据包括：增值税专用发票、增值税普通发票、非经营性统一收据、收款收据等。
5.2 增值税专用发票管理
5.2.1 增值税专用发票，是增值税普通纳税人(以下简称普通纳税人)销售货物或者提供应税劳务开具的发票，是购买方支付增值税额并可按照增值税有关规定据以抵扣增值税进项税额的凭证。普通纳税人应通过增值税防伪税控系统(以下简称防伪税控系统)使用专用发票。使用，包括领购、开具、缴销、认证纸质专用发票及其相应的数据电文。
5.2.2 专用发票由基本联次或者基本联次附加其他联次构成，基本联次为三联：发票联、抵扣联和记账联。发票联，作为购买方核算采购成本和增值税进项税额的记账凭证；抵扣联，作为购买方报送主管税务机关认证和留存备查的凭证；记账联，作为销售方核算销售收入和增值税销项税额的记账凭证。其他联次用途，由普通纳税人自行确定。
5.2.3 专用发票实行最高开票限额管理。最高开票限额，是指单份专用发票开具的销售额合计数不得达到的上限额度。
5.2.4 普通纳税人凭《发票领购簿》、IC 卡和经办人身份证明领购专用发票。
5.2.5 普通纳税人销售货物或者提供应税劳务，应向购买方开具专用发票。
5.2.5.1 商业企业普通纳税人零售的烟、酒、食品、服装、鞋帽(不包括劳保专用部份)、化妆品等消费品不得开具专用发票。
国美电器公司经营财务系统分册一二三部分
国美电器经营管理手册(V2.0 – 20051117) 财务系统分册
第一部分财务中心组织架构图
第二部分财务中心职责
财务中心
1.全面执行国家财务会计制度和各项经济法规，真实、及时、准确、完整、客观、清
晰地记录和反映公司的各项经营活动和资金循环；
2.根据公司发展战略和业务开展，制定、推行并不断完善各项财务制度，保证公司的
各项财务制度得到贯彻落实；
3.推行和完善财务系统统一领导、上级监控、分级管理、独立核算的管理体系；
4.预测、规划公司的经营目标，规范公司的经营行为；
5.参与公司经营决策，提高公司经营质量和投资效益；
6.参与公司各项经营活动，不断提高公司整体管理水平；
7.负责提供财务信息的归集、分类、整理、传递和存档，协调税务、银行等对外关系，
提供公司资金运营效率；提高资金收益率，降低资金成本；
8.规范公司经营合同，理顺与供应商往来债权债务关系，支持、规范、监管公司进销
存业务；
9.推进内部稽核体系的建立，防微杜渐，促进分部提升经营质量，约束经营行为；
10.负责公司内部信息化建设，推动公司网络平台ERP系统的功能完善，充分利用信息
化手段，提升公司经营管理效率；
11.指导公司资产收购的进行尽职调查工作，提供投资决策分析，处理并购后财务资金
事宜；
12.协调审计机构、负责做好上市公司定期、非定期审计报告安排，慎重披露公司财务
信息；
13.加强投资者关系维护，负责证监会、大区证管办、香港联交所及其驻北京办事处等
证券管理部门的关系维护；对证券行、基金公司、投资公司中介机构等方面进行协调与沟通；
14.加强融资业务，了解公司经营发展所需的资金要求，规避经营管理风险，加强资金
发票管理制度（13篇）
发票管理制度（13篇）
发票管理制度(13篇)
随着社会不断地进步，接触到制度的地方越来越多，制度是在一定历史条件下形成的法令、礼俗等规范。拟定制度的注意事项有许多，你确定会写吗？以下是小编帮大家整理的发票管理制度，仅供参考，大家一起来看看吧。
发票管理制度1
第一章总则
第一条增值税专用发票（以下简称专用发票）只限于增值税的一般纳税人领购使用，增值税的小规模纳税人和非增值税纳税人不得使用。
第二章增值税专用发票的领购管理
第二条专用发票领购簿的管理《增值税专用发票领购簿》（以下简称领购簿）是增值税一般纳税人用以申请领购专用发票的凭证，是记录纳税人领购、使用和注销专用发票情况的账簿。
1．领购簿的格式和内容由国家税务总局制定。实行计算机管理专用发票发售工作的，其领购簿的格式由省级国税局确定。
2．领购簿由省级国税局负责印制。
3．领购簿的核发。对经国税局认定的增值税一般纳税人，按以下程序核发领购簿：
（1）县（市）级国税局负责审批纳税人填报的《领取增值税专用发票领购簿申请书》。
（2）专用发票管理部门负责核发领购簿，税务局核发时应进行以下审核工作：
①审核纳税人《领取增值税专用发票领购簿申请书》。
②审核盖有“增值税一般纳税人”确认专章的税务登记证（副本）。
③审核经办人身份证明（居民身份证、护照、工作证）；
④审核纳税人单位财务专用章或发票专用章印模。上述证件经审
核无误后，专用发票发售部门方可填发领购簿，并依法编写领购簿号码。
（3）纳税人需要变更领购专用发票种类、数量限额和办税人员的，应提出书面申请，经国税局审批后，由专用发票管理部门变更领购簿中的相关内容。对需要变更财务专用章、发票专用章的纳税人，税务机关应收缴旧的领购簿，重新核发领购簿。
国美电器财务培训powerpoint98页
供应商往来账的核对
——对帐要求
对帐要求1、代销商品每月结款前必须核对清楚“代销商品款”余额，否则禁止支付货款；2、经销商品每次结款前必须核对该批商品的入库明细，包括商品名称、规格、数量和金额，核对无误后才可继续结算货款
㈣ 承兑到期日警示通报制度
承兑到期日警示通报制度，即总部资金管理部将对各分部承兑到期情况进行实点监控，对公司承兑到期日过度集中于某一日且达到一定额度的，进行不定期预警日提示，自发出提示日起新承办的承兑额度禁止再安排在预警提示日解付。 承兑项目的上报。做到数据准确、及时完整，避免出现漏报、迟报、错报现象。财务经理要认真审查，杜绝敷衍了事。
㈡ 银行帐户分类
⑴ 包括主结算帐户（即收款行），如销售及其他业务收入款项的回 收、对外支付货款的银行帐户；辅助结算帐户（即授信行），指 为开立、兑付银行承兑汇票的银行帐户。⑵ 主要指公司日常的经营、管理费用支出的帐户。⑶ 根据当地税务部门要求在有关银行开立。
㈢ 库存货币资金盘点制度
一、货币资金包括库存现金、银行存款、其他货币资金等三大类对货币二、 库存货币资金包括滞留在公司各门店、配送中心及分部的现金、支票、信用卡、购物券、借条和其他有价凭证的统称。三、盘点制度规定具体要求如下： 1、各部门的出纳人员对经管的所有库存货币资金，必须做到日清日结，账实、账账相符。 2、分部财务经理要不定期对各部门的库存资金进行抽查。 3、月度盘点结果需传真上报总部资金管理部备案审查。
发票管理制度
发票管理制度
1. 引言
本文档旨在规范公司发票管理的流程和制度，以确保发票的准确性、合规性和安全性。发票作为财务核算的重要凭证，对于公司的经营和税务申报具有重要意义。本文档适用于公司内所有相关部门和员工。
2. 背景
公司作为一家合法的商业机构，需要按照国家税务法规定进行发票管理。合规的发票管理确保了公司在财务报表、税务申报以及与客户之间的交易中的准确性和合法性。同时，有效的发票管理可以减少公司的税务风险和财务风险。
3. 发票管理的原则
为了确保发票管理的准确性和合规性，公司制定了以下几个原则：
3.1. 准确性原则
所有发票必须准确地记录交易的金额、时间、内容和参与方的信息。发票金额必须与实际交易金额一致，不得随意篡改或虚构。
3.2. 完整性原则
所有发票必须包含完整的发票抬头、项目明细、金额、税额以及其他相关信息。不得遗漏或虚构任何信息。
3.3. 合规性原则
公司发票必须符合国家税务法规定的格式要求，包括但不限于发票种类、发票编码、税率等。
3.4. 安全性原则
公司必须采取有效的措施确保发票的安全性，防止发票被篡改、丢失或恶意使用。
4. 发票管理流程
本章节将详细介绍公司发票管理的流程和操作。
4.1. 发票申请
1.员工或部门需要发票时，必须按照公司规定的申请流程向财务部门提出申请。
2.发票申请表必须包含申请人的姓名、部门、申请发票的种类、数量和金额等
信息。
4.2. 发票开具
1.财务部门收到发票申请后，核实申请信息并开具相应的发票。
2.发票必须按照规定的格式填写，包括发票抬头、项目明细、金额、税额等。
关于发票管理规章制度（精选11篇）
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国美发票开具说明
发票信息填写
在提交订单时，您可以选择开具的发票类型、抬头、内容等信息：
普通发票
1、普通发票开具
对于个人及不具有一般纳税人资格的企业客户、公司均开具普通发票，您可在“填写核对订单信息”页面，
选择“普通发票”，按提示填写发票抬头、发票内容。（注：根据地方税局规定上海地区及南通、
嘉兴地区为公司的用户开具普通发票时需填写购方税号。）
2、普通发票邮寄
a、油烟机、灶具、热水器、消毒柜、保险柜、净水器（机）、银幕、音箱产品的相应发票于订单状态完成
7个工作日后，部分电脑需订单状态完成10个工作日后，为您寄出商品发票；（如您急需发票可发送邮件到邮箱，邮件标题请注明“发票+2开头的配送单号”内容需要：1.配送单号 2.姓名 3.联系电话4.订单妥投时间 5.发票邮寄地区 6.商品型号 7.更改发票邮寄地址/其他订单号码）。
b、除上述商品外的家电、数码、家居百货类发票，均与您的商品同时送达，请您在签收前确认发票与商品是
否完好；
c、如您在国美在线第三方商家购买的商品，发票将在订单妥投后的7个工作日内由商家为您开具并寄出。增值税专用发票
1、增值税发票申请提交流程
首次开具增值税专用发票的客户，需要先进行手机验证，验证成功后请登录“我的国美-客户服务-增票认证”
a、点击添加增票资质
b、填写公司信息
单位名称（必须是您公司营业执照上的全称）；
注册地址（必须是您公司营业执照上的注册地址）；
纳税人识别号（必须是国家税务局为您公司颁发的《税务登记证》编号，一般为15位，请仔细核对后输入）；
注册电话（请提供能与您公司保持联系的有效电话）；
开户银行（必须是您公司银行开户许可证上的开户银行全称）；
银行账号（必须是您公司开户许可证上的银行账号）；
国美在线将根据您输入的信息开具增值税专用发票，如影响认证抵扣，国美在线不会受理重新开具增值税专用发
票的要求，请务必认真校对所填开票信息！
c、点击上传公司资质
注：税务登记证----必须是国家税务局颁发，加盖国家税务局公章一般纳税人证明：
如果没有一般纳税人证书，请您提供以下证件中任何一个扫描件：盖有“增值税一般纳税人”章的税务登记证副本；
一般纳税人年检通知书；
增值税一般纳税人申请认定表；
国家税务局增值税一般纳税人资格认定批复件；
国税局颁发的相关的一般纳税人税务事项通知书。
d、提交等待客服审核
2、增值税发票开具与邮寄
增票审核时间为收到顾客提交资料后1个工作日内审核，通过后您可以在下单时选择增值税发票，对选择开具增值税
专用发票的客户，将在订单完成15个工作日之内开具，并以到付形式邮寄给您，如订单完成30个工作日您还未收到
增票，请联系我司客服处理；如您需要报销，请向快递人员索要运费发票。增值税专用发票寄送地址与订单收货地
址不同，需要填写增值税专用发票或普通发票寄送的地址；若此地址为空，增值税专用发票寄送地址将默认为订单地
址。发票一经开出，将无法退换！
3、增值税发票认证有效期
增值税发票认证有效期为审核通过后2年。
4、增值税发票变更
如您需要更改待客服审核的增值税专用发票的信息，需要联系客服为您审核失败后重新提交申请。
如您需要更改已审核通过的增值税专用发票的信息，需要注册新的会员账号再次申请。
5、增值税发票注意事项
a 、增值税专用发票抬头只能是公司名称，不能为个人且内容只能选择商品明细，不支持修改
b、原则上增值税一般纳税人才能开具增值税专用发票；政府机关、学校等非一般纳税人，我司将依据税法相关规定，
给您开具普通机打销售发票。
c、根据国家税务总局增值税发票管理规定,商业企业一般纳税人零售的烟、酒、食品、服装、鞋帽（不包括劳保专用
部分）化妆品等消费品不得开具专用发票（国税发【2006】156号）。因此，您采购上述产品的订单将不能取得增
值税专用发票。
电子发票
a、什么是电子发票？
电子发票是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的以电子方式存储的收付
款凭证 ,国美在线开具的电子发票均为真实有效的合法发票，与传统纸质发票具有同等法律效力，可作为用户
维权、保修的有效凭据。
b、购买哪些品类商品可以开电子发票？
电子发票项目分地区、阶段实施，用户购买国美在线自营商品（除涉及到保修的电子商品），且收货地址选择
北京市，顾客可选择开具电子发票。
c、顾客如何选择开具电子发票？
在提交订单页，填写核对订单信息发票信息中可以选择普通发票（电子）选项
d、顾客下单后，什么时间能获得电子发票？
货到付款的订单用户确认收到商品，付款完成，一般是订单完成后的第二天。在线支付的订单在用户确认收货，
订单完成后开具电子发票。
e、顾客如何获取发票？
订单完成后，用户可登陆国美在线个人账户，在订单详情页，“付款信息”页面下载PDF格式电子发票。
f、单位购买可以开电子发票吗？
电子发票项目分阶段实施，目前单位/公司用户尚无法选择开具电子发票。
g、电子发票是否可以用于报销？
目前电子发票只为个人顾客开具，暂不能用于单位报销。
h、如果选择了电子发票，后来又想要纸质的发票怎么办？
电子发票与纸质普票具有相同法律效力，是售后维修、用户维权的有效凭据，个人用户选择开具电子发票后无法换取个人抬头的纸质普票，请谨慎选择发票类型。
i、选择开具电子发票的顾客如何办理退换货流程？
和原有退换货流程一样，唯一区别是选择了电子发票的用户在办理退换货时无需用户退回电子发票，