公司物资采购反舞弊审计案例分享共22页文档
采购审计典型案例
采购审计典型案例
嘿，今天来给大家讲讲采购审计的典型案例！
有一次啊，我们遇到一个公司，那采购流程简直就是一团乱麻！就好比一艘没有方向舵的船，在大海上胡乱飘荡。
他们的采购人员居然和供应商勾结，抬高价格，从中拿回扣！这不是坑公司嘛！你说气不气人？这就好像你去买东西，人家售货员偷偷多收了你一大笔钱。
还有一个例子，有个项目需要采购一批重要设备，结果负责采购的人根本不认真做市场调研！这就像闭着眼睛跑步，能不摔倒嘛！最后买回来的设备质量差得要命，根本达不到要求。
这不是浪费钱嘛！难道采购前就不能好好做做功课，货比三家吗？
再有一次，在审计的时候发现，有些采购合同签订得那叫一个草率！条款漏洞百出，就像一件破了洞的衣服，根本起不到保护作用。
这要是出了问题，公司不得吃大亏啊！
这些案例都在提醒我们，采购审计是多么重要啊！它就像是一把利剑，能够斩断那些不正当的行为；又像是一道防线，守护着公司的利益。
我们不
能忽视采购过程中的任何一个细节，因为每一个细节都可能隐藏着大问题。
只有严格把关，才能确保公司的每一分钱都花得值，花得合理！采购人员应该保持廉洁，认真负责，不能为了私利而损害公司的利益。
大家说，是不是这个道理？。
全过程剖析：采购舞弊审计调查案例
全过程剖析：采购舞弊审计调查案例采购，在很多企业，往往是舞弊与腐败的重灾区，我们如何对采购业务的舞弊行为进行调查呢？当然，所采购物资的价格是调查的着手点及核心。
一、案例-样板房软装采购2018年夏，正值某地产公司一楼盘样板房软装，大量采购样板房内的摆设，装饰。
共6套样板房，装饰摆设的数量不小。
该软装的采购由项目营销中心来主导。
最终装饰摆设的采购共花销500万元，平均每套样板房的软装80余万元。
审计在调取了软装清单和报价，对其中价值高的家具进行了比价，如沙发、厨卫用品进行了市场询比价。
这些大件的物品与市场价相比没有太大的周转。
审计人员继续进行摸索，发现壁画、吊灯、客厅铺设的地毯、摆设在数量上较多，共计价值150万元。
审计人员根据清单对现场进行了盘点，发现壁画、摆设数量短缺。
审计做好了相关盘点记录并由相关人员签字确认，其次对这些零星物品进行了市场比价，发现均高于同档次市场价格。
根据职业嗅觉，判断这是一起舞弊事件，可能存在吃回扣。
审计人员顺藤摸瓜，对相关的合同进行审查，将合同后附的供货清单，与相关收货验收记录进行比对，并没发现太大问题。
审计人员果断控制了相关采购人员，分成3组，对涉及采购的人员及进行案场布置的人员进行面谈，面谈前三组人员确定了面谈策略，就是让约谈人员对结合已查实的价格问题及数量问题进行解释。
在赤裸裸的证据面前，涉事人员陈某等人交代了其与供应商窜通吃回扣。
这起案例需要告诉大家的是，舞弊常常隐藏在你最容易忽视的角落，看似不起眼，却十分的阴暗腐朽。
随着时代的发展，舞弊的手段变幻莫测且具有隐匿性。
只有通过不断的经验积累，深入到各业务层，挖撅舞弊风险点，明察秋毫，才能将舞弊公之于众，得到相应的惩处。
调查解析在此案例的调查中，调查人员使用了穿行测试、价格比对、盘查资产、讯问的调查方法。
破案过程相对容易。
（一）对招采流程进行穿行测试这属于常规审计的做法，就是将采购开始到最终的合同签订进行完整的测试，关注是否符合公司规定，是否存在不合逻辑的地方。
审计舞弊案例
审计舞弊案例审计舞弊案例背景介绍审计是企业管理的重要环节之一，它可以帮助企业发现问题、改进管理、提高效率。
但是，有些企业在面对审计时会采取欺骗手段，以掩盖真相。
这种行为被称为审计舞弊。
本文将介绍一起审计舞弊案例，让读者了解这种行为的危害性和如何预防。
案例描述某公司是一家生产电子产品的企业，在2018年进行了一次内部审计。
经过调查发现，该公司存在以下问题：1. 采购部门存在虚假采购单和虚假付款记录；2. 生产部门存在虚假生产记录和虚假库存记录；3. 销售部门存在虚假销售记录和虚假收款记录。
通过对这些问题的分析，审计人员怀疑该公司涉嫌舞弊行为。
于是他们决定深入调查。
调查过程1. 采购部门调查在对采购部门进行调查时，审计人员发现该部门存在以下问题：（1）虚假采购单：该部门制作了大量的虚假采购单，并将其提交给财务部门，以获取非法收入。
（2）虚假付款记录：该部门在制作虚假采购单的同时，还制作了虚假付款记录。
这些记录与实际情况不符，旨在掩盖虚假采购单的真相。
审计人员通过对采购部门的调查，发现该部门存在严重的舞弊行为。
他们立即向公司高层报告，并建议采取措施加强管理。
2. 生产部门调查在对生产部门进行调查时，审计人员发现该部门存在以下问题：（1）虚假生产记录：该部门制作了大量的虚假生产记录，并将其提交给财务部门，以获取非法收入。
（2）虚假库存记录：该部门在制作虚假生产记录的同时，还制作了虚假库存记录。
这些记录与实际情况不符，旨在掩盖虚假生产记录的真相。
审计人员通过对生产部门的调查，发现该部门也存在严重的舞弊行为。
他们向公司高层报告，并建议采取措施加强管理。
3. 销售部门调查在对销售部门进行调查时，审计人员发现该部门存在以下问题：（1）虚假销售记录：该部门制作了大量的虚假销售记录，并将其提交给财务部门，以获取非法收入。
（2）虚假收款记录：该部门在制作虚假销售记录的同时，还制作了虚假收款记录。
这些记录与实际情况不符，旨在掩盖虚假销售记录的真相。