规范现金日记账登记需抓好四个环节

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现金日记账月结注意事项要点

现金日记账月结2010-06-29 14:36:23 来源：互联网现金日记账需结出每日余额，结账时在本日最后一笔业务的余额栏结出余额。

月结，只有一笔业务时只用在最后一笔业务下通栏划红线，不用结余额。

不是一笔的话，结出余额，上下划红线。

现金日记账需结出每日余额，结账时在本日最后一笔业务的余额栏结出余额。

月结，只有一笔业务时只用在最后一笔业务下通栏划红线，不用结余额。

不是一笔的话，结出余额，上下划红线。

不用写期初余额，每年开始的时候才写。

1、现金日记账的格式。

现金日记账是用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿，其格式必须使用三栏式订本账。

2、现金日记账的登记方法。

现金日记账由出纳人员根据同现金收付有关的记账凭证，按时间顺序逐日逐笔进行登记，并根据“上日余额+本日收入-本日支出=本日余额”的公式，逐日结出现金余额，与库存现金实存数核对，以检查每日现金收付是否有误。

3、登记现金日记账的总的要求是：分工明确，专人负责，凭证齐全，内容完整，登记及时，账款相符，数字真实，表达准确，书写工整，摘要清楚，便于查阅，不重记，不漏记，不错记，按期结账；不拖延积压，按规定方法更正错账等。

具体要求是：（1）根据复核无误的收、付款记账凭证记账。

现金出纳人员在办理收、付款时，应当对收款凭证和付款凭证进行仔细的复核，并以经过复核无误的收、付款记账凭证和其所附原始凭证作为登记现金日记账的依据。

如果原始凭证上注明“代记账凭证”字样，经有关人员签章后，也可作为记账的依据。

（2）所记载的内容必须同会计凭证相一致，不得随便增减。

每一笔账都要记明记账凭证的日期、编号、摘要、金额和对应科目等。

经济业务的摘要不能过于简略，应以能够清楚地表述业务内容为度，便于事后查对。

日记账应逐笔分行记录，不得将收款凭证和付款凭证合并登记，也不得将收款付款相抵后以差额登记。

登记完毕，应当逐项复核，复核无误后在记账凭证上的“账页”一栏内做出“过账”符号“√”，表示已经登记入账。

现金日记账和银行存款日记账的登记方法

现金日记账和银行存款日记账的登记方法现金日记账和银行存款日记账，这可是财务世界里超级重要的存在呀！就好像是企业资金的忠实守护者。

咱先说现金日记账，它就像是一个细心的记录员，每一笔现金的收支都要清清楚楚地记录下来。

每当有现金进入或流出，就赶紧在上面留下痕迹。

登记的时候可不能马虎，要一笔一笔准确无误地写上去。

每一笔交易都得有来源和去向，就像人要知道自己从哪里来，要到哪里去一样。

这可不是闹着玩的呀！再看看银行存款日记账，它和现金日记账就像是一对好兄弟。

银行里的每一笔存款变动，都要在它这里留下脚印。

每次存钱、取钱、转账，都得认真记录，这可关系到企业的资金安全呢！难道不是吗？登记它们也有讲究呢！日期得写清楚，不能搞错了时间顺序，不然就乱套啦。

摘要要简洁明了，让人一看就知道这笔钱是干啥用的。

金额更不能写错，这可是关键中的关键呀！然后按照顺序依次登记，不能跳着来，就像排队一样要有秩序。

这就好比是一场精彩的演出，每一个环节都不能出错，不然整个表演就不完美了。

现金日记账和银行存款日记账就是这场演出的剧本，得写得精彩，演得更精彩！想想看，如果登记错了会怎么样？那可就麻烦大啦！就像走路迷失了方向，找不到正确的路。

所以一定要认真对待，不能有丝毫的懈怠。

它们还能帮助企业随时了解自己的资金状况呢！就像有一双眼睛时刻盯着资金的流动。

通过它们，可以清楚地看到钱从哪里来，花到哪里去，有没有浪费，有没有合理使用。

这多重要啊！总之，现金日记账和银行存款日记账是财务管理中不可或缺的部分。

它们就像两个忠诚的卫士，守护着企业的资金安全。

我们要像对待宝贝一样对待它们，让它们发挥最大的作用，为企业的发展保驾护航！这就是我对它们的看法，难道不是这样吗？。

登记现金日记账的方法

登记现金日记账的方法
登记现金日记账的方法
一、前言
现金日记账是企业会计中非常重要的一项工作，它记录了企业每天的现金收支情况，是做好财务管理和决策的基础。

本文将介绍如何登记现金日记账。

二、准备工作
在开始登记现金日记账之前，需要做好以下准备工作：
1. 准备一个本子或电子表格，用于记录每天的收支情况。

2. 准备好一支笔或者电脑等工具。

3. 确定一个负责人，负责每天及时登记并核对账目。

三、登记方法
1. 开始记录
在每天结束后或者第二天早上开始记录当天的现金收支情况。

首先，在本子或电子表格上列出以下项目：
日期 | 收入 | 支出 | 余额 | 备注
2. 记录收入
如果当天有收入，就在“收入”栏中写下金额，并在“余额”栏中累加上去。

备注栏可以写上该笔收入的来源。

3. 记录支出
如果当天有支出，就在“支出”栏中写下金额，并在“余额”栏中减去该笔支出。

备注栏可以写上该笔支出用途。

4. 记录余额
每次记录完收支后，都要在“余额”栏中更新当前的余额。

5. 核对账目
每天结束后，负责人要对当天的账目进行核对，确保无误。

如果发现有误，及时进行更正。

四、总结
现金日记账是企业会计中非常重要的一项工作，它记录了企业每天的现金收支情况。

在登记现金日记账时，需要做好准备工作，并按照一定的方法进行记录和核对。

只有做好这些工作，才能保证财务管理和决策的准确性和有效性。

如何做好现金日记账

如何做好现金日记账现金日记账由单位出纳人员根据审核无误的现金收、付款凭证和从银行提现的银付凭证逐笔进行登记的。

为了确保账簿的安全、完整，现金日记账必须采用订本式账簿。

店铺整理了一些做好现金日记账的方法，有兴趣的亲可以来阅读一下!做好现金日记账的方法1.日期“日期”栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期。

不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账簿的日期。

2.凭证编号“凭证字号”栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。

如，企业采用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，填入“记×号”;企业采用专用凭证格式，根据现金收款凭证登记现金日记账时，填入“收×号”。

3.摘要“摘要”栏简要说明入账的经济业务的内容，力求简明扼要。

4.对应科目“对应科目”栏应填入会计分录中“库存现金”科目的对应科目，用以反映库存现金增减变化的来龙去脉。

在填写对应科目时，应注意以下三点：第一，对应科目只填总账科目，不需填明细科目;第二，当对应科目有多个时，应填入主要对应科目，如销售产品收到现金，则“库存现金”的对应科目有“主营业务收入”和“应交税费”，此时可在对应科目栏中填入“主营业务收入”，在借方金额栏中填入取得的现金总额，而不能将一笔现金增加业务拆分成两个对应科目金额填入两行;第三，当对应科目有多个且不能从科目上划分出主次时，可在对应科目栏中填入其中金额较大的科目，并在其后加上“等”字。

如用现金800元购买零星办公用品，其中300元由车间负担，500元由行政管理部门负担，则在现金日记账“对应科目”栏中填入“管理费用等”，在贷方金额栏中填入支付的现金总额800元。

5.借方、贷方“借方金额”栏、“贷方金额”栏应根据相关凭证中记录的“库存现金”科目的借贷方向及金额记入。

6.余额“余额”栏应根据“本行余额=上行余额+本行借方-本行贷方”公式计算填入。

现金日记账手工登帐流程

现金日记账手工登帐流程现金日记账是用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿。

由出纳人员根据与现金收付有关的记账凭证，如现金收款、现金付款、银行付款提现业务凭证，逐日逐笔进行登记，并随时结记余额。

登记现金日记账时，除了遵循账簿登记的基本要求外，还应注意以下栏目的填写方法： 1.日期“日期”栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期。

不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账簿的日期。

2.凭证编号“凭证字号”栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。

3.摘要“摘要”栏简要说明入账的经济业务的内容，力求简明扼要。

4.对应科目“对应科目”栏应填入会计分录中“库存现金”科目的对应科目，用以反映库存现金增减变化的来龙去脉。

5.借方、贷方“借方金额”栏、“贷方金额”栏应根据相关凭证中记录的“库存现金”科目的借贷方向及金额记入。

现金日记账的登记与审核【会计实务操作教程】

理使用和安全完整。
2.现金日记账的启用企业在启用现金日记账时应按规定内容逐项填写“账簿启用及接交表”和“账簿目录表” ，以明确经济责任，防止舞弊行为，保证账簿使用
只分享有价值的会计实操经验，用有限的时间去学习更多的知识！
的合法性及账簿资料的完整性。在一本日记账巾设置两个以上现金账户的，应在第二页“账簿目录表”中注明各账户的名称和页码，以方便登记和查核。 3.库存现金盘点表库存现金清查完毕，要编制库存现金盘点表。会计是一门很基础的学科，无论你是企业老板还是投资者，无论你是税务局还是银行，任何涉及到资金决策的部门都至少要懂得些会计知识。而我们作为专业人员不仅仅是把会计当作“敲门砖”也就是说，不仅仅是获得了资格或者能力就结束了，社会是不断向前进步的，具体到我们的工作中也是会不断发展的，我们学到的东西不可能会一直有用，对于已经舍弃的东西需要我们学习新的知识来替换它，这就是专业能力的保持。因此，那些只把会计当门砖的人，到最后是很难在岗位上立足的。话又说回来，会计实操经验也不是一天两天可以学到的，坚持一天学一点，然后在学习的过程中找到自己的缺陷，你可以针对自己的习惯来制定自己的学习方案，只有你自己才能知道自己的不足。最后希望同学们都能够大量的储备知识和拥有更好更大的发展。
账证核对
现金日记账与现金收付款凭证相核对检查时如果发生差错，要立即按规定的方法更正核对账证金额与方向的一致性
只分享有价值的会计实操经验，用有限的时间去学习更多的知识！
复查记账凭证与原始凭证，看两者是否完全相符核对凭证编号账账核对现金日记账与现金总分类账的期末余额相核对现金日记账是根据收、付款凭证逐笔登记；现金总分类账是根据收付款凭证汇总登记，两者的记账根据相同，记录结果应完全一致账实核对现金日记账的余额与实际库存数额相核对现金管理要做到日清月结，出纳人员在每日下班前应核对账面余额与库存现金，查看当天现金日记账的账面余额与库存现金的实有数是否完全相符，以保证账实相符在实际工作中，凡是有当天来不及登记的现金收付款凭证，一般是通过库存现金实地盘点法查对，应按“库存现金实有数+未记账的付款凭证金额-未记账的收款凭证金额=现金日记账账存余额”的公式进行核对。清查完毕，要编制库存现金盘点表三、应用实务 1.现金日记账的设置企业只要有现金收付业务发生，就必须要设置现金日记账，应做到 “有钱就有账，以账管钱，收付有记录，清查有手续” ，以保证现金的合

登记现金明细账的过程及注意事项

登记现金明细账的过程及注意事项登记现金明细账是财务会计中非常重要的一项工作，它记录了企业每天的现金收入和支出情况，是企业财务状况的真实反映。

下面将详细介绍登记现金明细账的过程及注意事项。

一、登记现金明细账的过程1.准备工作：首先，需要准备一本专门用于登记现金明细账的账簿，通常为现金日记账。

在账簿的左侧列出日期，右侧分为现金收入和现金支出两栏。

2.记录现金收入：当企业发生现金收入时，要及时记录在现金日记账上。

登记时，需填写日期、收入项目名称、金额等信息。

注意，收入项目名称要具体明确，不能模糊不清。

3.记录现金支出：当企业发生现金支出时，同样需要记录在现金日记账上。

登记时，需填写日期、支出项目名称、金额等信息。

支出项目名称也要尽可能详细，以便后续查询和核对。

4.计算现金余额：每次发生现金收入或支出后，都需要根据账簿上的记录计算现金余额。

计算方法是将上次的现金余额加上本次的收入，再减去本次的支出。

计算结果即为当前的现金余额。

5.复核和审查：登记现金明细账的过程中，应设置复核和审查环节，确保账簿记录的准确性和真实性。

复核人员要认真核对每一笔收入和支出的记录，确保没有遗漏或错误。

6.备份和存档：登记完现金明细账后，应及时进行备份和存档。

备份可以采用电子方式，将账簿的电子版保存在安全可靠的存储设备中。

存档则需要将原始的纸质账簿妥善保管，便于查阅和审计。

二、登记现金明细账的注意事项1.准确性：登记现金明细账要求准确无误，所有收入和支出都要详细记录，并且填写清晰明了。

特别是金额，要仔细核对，确保数字的准确性。

2.及时性：现金明细账是记录每日现金收支情况的，所以要求及时登记。

每天结束后，应尽快完成登记工作，避免遗漏或混淆。

3.规范性：登记现金明细账需要按照一定的格式和规范进行，包括日期、项目名称、金额等。

要求每一笔收入和支出都有明确的名称和金额，不能模糊不清。

4.核对和复核：登记现金明细账的过程中，应设置复核环节，由专人核对每一笔记录的准确性和完整性。

现金日记账登记方法(授课用)

现金日记账使用方法一、现金日记账的定义现金日记账（Cash Journal）是用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况的特种日记账。

它是由单位出纳人员根据审核无误的现金收、付款凭证和从银行提现的银付凭证逐笔进行登记的。

二、现金日记账的启用现金日记账是各单位重要的经济档案之一，为保证账薄使用的合法性，明确经济责任，防止舞弊行为，保证账簿资料的完整和便于查找，各单位在启用时，首先要按规定内容逐项填写“账簿启用表”和“账簿目录表”。

在账簿启用表中，应写明单位名称、账簿名称、账簿编号和启用日期；在经管人员一栏中写明经管人员姓名、职别、接管或移交日期，由会计主管人员签名盖章，并加盖单位公章。

在一本日记账中设置有两个以上现金账户的，应在第二页“账户目录表”中注明各账户的名称和页码，以方便登记和查核。

三、现金日记账的登记现金日记账通常是根据审核后的现金收款、付款凭证逐日逐笔按照经济业务发生的顺序进行登记的，为了加强对企业现金的监管，现金日记账采用订本式账簿，如下图所示：现金日记账是用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿。

由出纳人员根据与现金收付有关的记账凭证，如现金收款、现金付款、银行付款（提现业务）凭证，逐日逐笔进行登记，并随时结记余额。

登记现金日记账时，除了遵循账簿登记的基本要求外，还应注意以下栏目的填写方法：1.日期“日期”栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期。

不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账簿的日期。

2.凭证编号“凭证字号”栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。

如，企业采用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，填入“记×号”；企业采用专用凭证格式，根据现金收款凭证登记现金日记账时，填入“收×号”。

3.摘要“摘要”栏简要说明入账的经济业务的内容，力求简明扼要。

现金日记账登记方法

现金日记账登记方法现金日记账通常是根据审核后的现金收款、付款凭证逐日逐笔按照经济业务发生的顺序进行登记的，为了加强对企业现金的监管，现金日记账采用订本式账簿，如下图所示：现金日记账是用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿。

由出纳人员根据与现金收付有关的记账凭证，如现金收款、现金付款、银行付款（提现业务）凭证，逐日逐笔进行登记，并随时结记余额。

登记现金日记账时，除了遵循账簿登记的基本要求外，还应注意以下栏目的填写方法：1.日期“日期”栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期。

不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账簿的日期。

2.凭证编号“凭证字号”栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。

3.摘要“摘要”栏简要说明入账的经济业务的内容，力求简明扼要。

4.对应科目“对应科目”栏应填入会计分录中“库存现金”科目的对应科目，用以反映库存现金增减变化的来龙去脉。

在填写对应科目时，应注意以下三点：第一，对应科目只填总账科目，不需填明细科目；第二，当对应科目有多个时，应填入主要对应科目，如销售产品收到现金，则“库存现金”的对应科目有“主营业务收入”和“应交税费”，此时可在对应科目栏中填入“主营业务收入”，在借方金额栏中填入取得的现金总额，而不能将一笔现金增加业务拆分成两个对应科目金额填入两行；第三，当对应科目有多个且不能从科目上划分出主次时，可在对应科目栏中填入其中金额较大的科目，并在其后加上“等”字。

现金日记账的登记方法是什么

现⾦⽇记账的登记⽅法是什么
登记现⾦⽇记账时，也应当将所必须填写的要素，正确、完整地填写好，那么登记现⾦⽇记账所需填写的内容有哪些呢?下⾯店铺⼩编来为你解答，希望对你有所帮助。

现⾦⽇记账登记要素
⽇期栏：按照记账凭证的⽇期
凭证栏：按照记账凭证的种类和编号登记，如果是现⾦收款凭证，就登记“现收”，如果是现⾦付款凭证，就登
记“现付”。

另外要把编号写在号数栏，以便查账和核对。

摘要栏：按照记账凭证所记录的摘要登记。

对⽅科⽬栏：为了⽅便查看每笔现⾦业务的来源和去向，要按照记账凭证所列的对⽅科⽬进⾏登记。

收⼊栏、⽀出栏：均按照记账凭证登记。

提⽰：每⽇终了，应该分别计算现⾦的收⼊合计和⽀出合计，然后结出余额，同时要与实际库存现⾦进⾏核对，做到“⽇清⽉结”。

到⽉末终了，同样计算本⽉的现⾦收⼊合计数和⽀出合计数，同样也需要结出余额。

银⾏存款⽇记账通常也是由出纳员根据审核后的有关银⾏存款收、付款凭证，逐⽇逐笔顺序登记的。

登记银⾏存款⽇记账的总的要求是：银⾏存款⽇记账由出纳⼈员专门负责登记，登记时必须做到反映经济业务的内容完整，登记账⽬及时，凭证齐全，账证相符，数字真实、准确，书写⼯整，摘要清楚明了，便于查阅，不重记，不漏记，不错记，按期结算，不拖延积压，按规定⽅法更正错账，从⽽使账⽬既能明确经济责任，⼜清晰美观。

以上就是关于这⽅⾯的法律知识，希望能对您有所帮助。

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登记现金明细账的注意事项

登记现金明细账的注意事项登记现金明细账是财务会计中的重要环节，对于企业的财务管理具有重要意义。

正确而规范地登记现金明细账，可以帮助企业准确掌握现金流动情况，提高财务管理水平。

下面是登记现金明细账时需要注意的事项。

一、明确登记内容在登记现金明细账时，需要明确登记的内容。

通常包括现金收入、现金支出、现金借入、现金还款等。

对于每一笔现金流动，都要准确记录其金额、日期、摘要等信息。

这样可以保证账目的准确性和完整性。

二、准确记录金额在登记现金明细账时，要注意准确记录金额。

金额应当精确到分，不可模糊不清。

对于收入和支出，应当分别登记，不可混淆。

同时还应注意将金额写清楚，不可使用模糊的数字或缩写，以免引起歧义。

三、及时登记现金明细账应该及时登记，不能拖延。

每一笔现金流动都应当在发生后的第一时间予以登记，以免遗漏或记忆模糊。

及时登记可以保证账目的准确性和时效性，方便日后的查询和核对。

四、保管好凭证现金明细账的登记应当有相应的凭证支持。

对于收入和支出，应当保留相应的收据或支票等凭证，以便在需要核对时使用。

凭证的保管应当妥善，防止遗失或损毁。

五、做好备查工作登记现金明细账后，还应当做好备查工作。

对于每一笔现金流动，应当保留相应的相关文件和凭证，以备核查。

备查工作可以帮助企业随时查证账目的真实性，发现问题及时纠正。

六、做好账目核对登记现金明细账后，应当定期进行账目核对。

可以选择每月或每季度进行一次核对，确保账目的准确性和一致性。

在核对过程中，应当对账目进行逐笔核对，发现问题及时纠正，并记录核对结果。

七、注意账务处理在登记现金明细账时，应当注意账务处理。

对于不同性质的现金流动，要进行正确的账务处理，确保账目的准确和合规。

比如，对于现金借入和还款，要正确处理借贷关系，避免造成账目混乱。

八、注意登记顺序在登记现金明细账时，应当按照时间顺序进行登记。

先发生的现金流动应当先登记，后发生的现金流动应当后登记，以保证账目的时序性和连贯性。

登记现金日记账的方法

登记现金日记账的方法一、什么是现金日记账现金日记账是一种记录企业现金收支情况的账簿，用于记录每笔现金交易的金额、日期、摘要等信息。

它是财务会计中的一个重要工具，可以帮助企业及时掌握现金流动情况，有效管理资金。

二、为什么要登记现金日记账登记现金日记账的主要目的是记录企业的现金流动情况，以便及时了解企业的资金情况、核对账目的准确性、发现问题并采取相应措施。

通过登记现金日记账，企业可以:1.及时了解企业的现金收入和支出情况，避免资金周转不灵、现金流不畅的问题；2.提高财务部门的工作效率，减少人为因素对账目记录的影响；3.便于审计人员对企业现金流动情况进行核实；4.为企业的决策提供参考依据，帮助管理层进行经营分析和决策。

三、登记现金日记账的方法1. 现金日记账的设计与准备在登记现金日记账之前，需要进行一些准备工作，包括账本的设计和准备。

•确定现金日记账的格式和内容：现金日记账的格式应符合财务会计的要求，包括日期、摘要、借方金额、贷方金额等栏目。

•准备现金日记账册本：根据企业的规模和需要，选择合适的现金日记账册本，并进行编号和盖章等标识。

•准备必要的登记工具：如铅笔、钢笔、橡皮擦、计算器等，以便进行登记和核对。

2. 登记现金日记账的步骤登记现金日记账的步骤如下：第一步：选择正确的日期根据实际发生时间，选择正确的日期进行登记，确保账目的准确性和时效性。

第二步：填写清楚的摘要在摘要栏中简要描述本次现金交易的性质和内容，例如“购买办公用品”、“支付房租”等。

摘要应尽量准确、明确，方便以后查阅和核对。

第三步：借方和贷方的填写根据现金交易的性质，将金额填写在借方或贷方栏中。

借方表示收入，贷方表示支出。

确保金额的准确性和与实际交易的一致性。

第四步：进行核对和汇总每天结束时，对当天现金日记账进行核对和汇总。

核对账目的准确性，确保借方和贷方金额的平衡。

3. 现金日记账的保存和管理登记现金日记账后，需要对账进行保存和管理，以便以后的查阅和核对。

登记现金日记账的方法

登记现金日记账的方法
1. 准备一个现金日记账本或电子表格，按日期顺序排列。

2. 每天开始工作之前，检查与现金相关的交易，如收款和付款。

3. 在现金日记账上记录日期、交易类型和交易金额。

4. 对于收到的现金，记录到“收款”栏目中。

5. 对于付出的现金，记录到“付款”栏目中。

6. 每一笔交易都应该有明确的金额、日期和交易类型，如销售、采购或运费等。

7. 每次交易后，及时更新账户余额，并在现金日记账上记录新的账户余额。

8. 确保账目的准确性，交易金额应与实际情况一致。

9. 每天结束工作时，对账目进行审核，并与现金实际数额进行比对。

10. 如果发现账目有误，应及时进行更正，并记录更正的原因。

11. 定期进行现金日记账的汇总，如每周、每月或每季度。

12. 汇总时，将每日的收款和付款金额进行累加，得出总额。

13. 在汇总中，记录每个月或每季度的初期余额和期末余额。

14. 汇总后，将汇总的结果记录到财务报表或其他相关报表中。

15. 在现金日记账上保留备份，以备查验。

16. 在现金日记账上记录每次账目的处理人员和审核人员。

17. 当有多个人处理账目时，记录每个人负责的账目范围。

18. 对损益或其他重要事件进行注释，以便将来查看。

19. 每次收到或支付现金时，及时确认交易对象的准确性和完整性。

20. 定期进行现金日记账的核对和检查，确保账目的合理性和准确性。

现金日记账怎么填写格式规范

现金日记账怎么填写格式规范现金日记账是由出纳人员根据审核无误的现金收付凭证,序时逐笔登记以反映现金增减变动的账簿。

那么现金日记账要如何填写呢？下面是由店铺整理而成的现金日记账的填写方法，谢谢你的阅读。

现金日记账的填写方法现金日记账通常是根据审核后的现金收款、付款凭证逐日逐笔按照经济业务发生的顺序进行登记的，为了加强对企业现金的监管，现金日记账采用订本式账簿，如下图所示：现金日记账是用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿。

由出纳人员根据与现金收付有关的记账凭证，如现金收款、现金付款、银行付款(提现业务)凭证，逐日逐笔进行登记，并随时结记余额。

登记现金日记账时，除了遵循账簿登记的基本要求外，还应注意以下栏目的填写方法：日期“日期”栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期。

不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账簿的日期。

凭证编号“凭证字号”栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。

摘要“摘要”栏简要说明入账的经济业务的内容，力求简明扼要。

对应科目“对应科目”栏应填入会计分录中“库存现金”科目的对应科目，用以反映库存现金增减变化的来龙去脉。

规范现金日记账登记管理需抓好四个环节

财税研究Finance and Tax 现金日记账是由出纳员根据现金收支原始凭证，按照经济业务发生的时间顺序，逐笔登记，反映本单位现金收入、现金支出和现金结余的序时账簿，其记载的内容力求准确、明细、精炼、整洁。

但在实际工作中，有的单位不按要求填写账簿启用表；有的账簿登记不及时，“日记账”变成了“月记账”，甚至“季记账”；有的先用铅笔记账，待签字手续齐全后再用钢笔描一遍；有的隔行、隔页登记账簿；有的发现错记的业务就采用乱涂、乱刮、乱划等不规范的方法纠正……如此一来，不仅增加了财会人员的工作量，现金日记账登记不整洁、不规范，而且一旦出现账务问题，往往难以较快分清责任，所以要规范单位现金日记账的登记管理。

登记现金日记账总的要求是：分工明确、专人负责、凭证齐全、内容完整、登记及时、账款相符、数字真实、表达准确、书写工整、摘要清楚、便于查阅、不重记、不漏记、不错记、按期结账、不拖延挤压、按规定方法更正错账等。

具体要注意抓好以下4个环节。

一、正确填写账簿启用表 “账簿启用表”，又称账簿启用和经管交接表、账簿启用及交接表等。

其主要内容包括：单位名称、账簿名称、账簿编号、页数、会计姓名、职别、启用时间，以及会计人员变动交接时间、签章等信息。

其作用是可以让查阅者尽快地了解账簿的使用状况，以及负责登记的财会人员概况等。

在同一会计年度财会人员发生变动时，要在账簿启用表的人员变动栏内注明，并由交接双方在结账后的现金余额处签字确认，原账簿继续使用，即：人换账不换。

这样，交接前后的记账责任便一清二楚。

二、正确登记现金日记账1.上年余额结转要准确。

年初建立新账时，首先要结转上年余额，结转时间为****年1月1日，结转余额的数额、方向要准确无误。

2.业务登记要及时。

按照财务管理制度“日清月结”的规定，出纳员对发生的经济业务应该当天入账。

这样，现金日记账的记账时间，也就是本单位现金收、支业务的发生时间。

如果出现原始单据的开具时间与现金收支时间不一致的情况，应该依据现金收支的时间登记《现金日记账》。