第三章_资本形成2
第三章 资本的生产过程
资本的生产过程
第三章
资本的生产过程
第一节 货币转化为资本 一、资本主义经济制度的产生 二、资本总公式及其矛盾 三、劳动力商品 第二节 剩余价值的生产过程 一、资本主义生产过程的特征 二、资本的本质 三、剩余价值生产的两种方法 第三节 资本主义制度下的工资 第四节 资本主义再生产和资本有机构成 一、资本主义简单再生产 二、资本主义扩大再生产和资本积累 三、资本有机构成提高的趋势及相对过剩人口
第一节 货币转化为资本
资本主义经济制度的产生
资本主义生产关系是在封建社会末期小商品生产者分化的基 础上产生的。 础上产生的。 在工业中，13世纪以后 拥有进步技术条件的手工业者（ 世纪以后， 在工业中，13世纪以后，拥有进步技术条件的手工业者（行 首先冲破封建行会的限制，发展出新兴的雇佣劳动关系。 东）首先冲破封建行会的限制，发展出新兴的雇佣劳动关系。 在商业中，手工业的发展，推动了商人资本的发展， 在商业中，手工业的发展，推动了商人资本的发展，商人包 买主中出现了工业资本家。 买主中出现了工业资本家。 在农业中，货币地租代替实物地租， 在农业中，货币地租代替实物地租，地主和农民建的人身依 附关系逐渐变为契约关系，大部分农民成为农业雇用工人。 附关系逐渐变为契约关系，大部分农民成为农业雇用工人。
资本主义生产过程是劳动过程和价值增殖过程的统一
资本主义的劳动过程
劳动过程，是指劳动者与生产资料相结合，生产出预定的使用价值的过程。 劳动过程，是指劳动者与生产资料相结合，生产出预定的使用价值的过程。 劳动过程反映人与自然的关系，无论任何社会， 劳动过程反映人与自然的关系，无论任何社会，都要使劳动者和生产资料 结合起来，这是劳动过程的一般性质。 结合起来，这是劳动过程的一般性质。 劳动过程又总是要和一定的社会经济形态相联系，不同的生产关系下， 劳动过程又总是要和一定的社会经济形态相联系，不同的生产关系下，劳 动过程具有不同的性质。在资本主义制度下，生产资料归资本家所有， 动过程具有不同的性质。在资本主义制度下，生产资料归资本家所有，劳 动者是通过劳动力的买卖才与资本家的生产资料间接地结合在一起。 动者是通过劳动力的买卖才与资本家的生产资料间接地结合在一起。 资本主义劳动过程有两个特点：第一，劳动者的劳动属于资本家；第二， 资本主义劳动过程有两个特点：第一，劳动者的劳动属于资本家；第二， 劳动产品归资本家所有。 劳动产品归资本家所有。
马克思主义政治经济学原理
值。 产业资本的增殖过程使我们清晰地看
到了资本家是怎样获取剩余价值的。
第三节 剩余价值最大化
资本主义生产的最主要目的就是使得剩余价值最
大化
如何最大化呢？他们想出了2个妙法：从劳动者身上
想办法—榨取绝对剩余价值和相对剩余价值。
一、绝对剩余价值—在必要劳动时间不变的
A
G—---W ----P—W’---G’
Pm
三个阶段的总结
通过上述三个阶段的分析，我们 发现价值增殖的根本原因是由劳动力 引起的，是劳动力创造出了高于其自 身的价值（生活资料+抚养子女+教育） 的部分，即剩余劳动创造的剩余价值。 实现了资本家资本的增殖
劳动力为什么能够创造出高 于自身价值的价值呢？
第一阶段：购买阶段
在这个阶段，资本首先以货 币形式出现，但经过运动后变为 实物和劳动力，它已经具备了资 本的基本条件。
第二阶段：生产阶段
即资本家将劳动力和生产资料结合 起来
A
W
-----P----W’
Pm
P是生产过程；W’是新商品，（含剩余价值）
第二阶段：生产阶段
三个阶段的总结
同时，从产业资本运动的过程中我们 又可以看到，是劳动力使得资本增殖了。 因此马克思又非常形象地将将资本区分为 可变资本和不变资本。
可变资本—是指用于购买劳动力的那部分 资本。
不变资本—是指用于购买生产资料的那部 分资本。
三个阶段的总结
在有了这两个概念后，我们可以将生 产过程产出的商品价值表示为：
一般特指工业。如产业工人、产业革命等。
他一般是和商业相对应的，商业—指商品
流通行业
资本论知识点
绪论资本论的研究对象是资本主义生产方式（劳动者和生产资料相结合的方式）以及和它相适应的生产关系和交换关系。
以资本家占有生产资料为基础而以雇佣劳动制度为前提的生产资料同劳动者相结合的方式，就是资本主义生产方式，也就是资本论研究的对象。
生产关系即在资本主义生产过程中资本家和工人之间的关系交换关系是指资本和劳动的交换关系分配关系本质上和生产关系是同一的，是生产关系的反面，是内在于生产关系的问题。
资本论的研究目的揭示现代社会的经济运动规律（生产关系一定要适合生产力性质的规律，商品价值规律，剩余价值规律，生产无政府状态的规律，资本主义积累的一般规律，平均利润和生产价格规律，等）资本论的研究方法1、抽象力，是指用理性思维的方法进行科学抽象的能力。
2、唯物辩证法（辩证法的本质：辩证法在对现存事物的肯定理解中同时包含对现存事物的否定的理解，即对现存事物的必然灭亡的理解）3、矛盾分析法（分析价值形式的发展）第一卷资本的生产过程（剩余价值的生产过程）第一篇商品和货币第一章马克思的商品价值理论第二节资本论中的商品价值理论商品：商品是用来交换的能满足人们某种需要的劳动产品，具有使用价值和价值二因素一、商品的两个因素：使用价值和价值使用价值：是指商品能满足人们某种需要的属性，即商品的有用性，是由具体劳动创造的价值：是凝结在商品中的无差别的一般人类劳动，是由抽象劳动创造的辩证关系：一方面，商品作为使用价值，在质上各不相同，在量上难以比较；另一方面，商品作为价值，在质上是相同的，在量上是可以比较的，因此，各种不同的商品能够按一定的比例交换。
商品的使用价值与价值是统一的，互相依存，缺一不可，价值的存在以使用价值为前提，使用价值是价值的物质载体。
商品的使用价值又是相互对立、互相排斥的。
交换价值：即一种使用价值同另一种使用价值相交换的量的关系或比例。
使用价值与交换价值的关系：使用价值是交换价值的物质承担者价值与交换价值的关系：价值是交换价值的内容，交换价值是价值的表现形式。
第3章 资本的价值增殖过程
3、劳动力成为商品的基本条件 、
劳动力即人的劳动能力，是指“活的人体中存在的， 劳动力即人的劳动能力，是指“活的人体中存在的， 每当生产某种使用价值时所运用的体力与智力的总和” 每当生产某种使用价值时所运用的体力与智力的总和”。 基本条件：一个是劳动力的所有者必须具有人身自由， 基本条件：一个是劳动力的所有者必须具有人身自由， 才能把他的劳动力当作商品出卖； 才能把他的劳动力当作商品出卖；另一个是劳动力的所有 者必须丧失生产资料，只能靠出卖劳动力为生。 者必须丧失生产资料，只能靠出卖劳动力为生。这两个基 本条件是在历史长期发展中形成的。 本条件是在历史长期发展中形成的。
二、不变资本和可变资本 资本在生产过程中以两种形式存在， 资本在生产过程中以两种形式存在 ， 一部分以生产资料 的形式存在，一部分以劳动力的形式存在。 的形式存在 ， 一部分以劳动力的形式存在 。 马克思根据这 两部分资本在剩余价值生产中所起的作用不同， 两部分资本在剩余价值生产中所起的作用不同 ， 把资本区 分为不变资本和可变资本 不变资本和可变资本。 分为不变资本和可变资本。 以生产资料形式存在的那部分资本， 以生产资料形式存在的那部分资本 ， 在资本主义生产过程 中借助于雇佣工人的具体劳动， 中借助于雇佣工人的具体劳动 ， 把原有的价值转移到产品 中去， 不改变自己的价值量，即不增殖价值， 所以叫不变 中去 ， 不改变自己的价值量 ， 即不增殖价值 ， 所以 叫不变 资本（ ） 它不是剩余价值的来源， 资本（C）。它不是剩余价值的来源，而只是工人劳动的吸 收器，是剩余价值生产必备的物质条件。 收器，是剩余价值生产必备的物质条件。 以劳动力形式存在的那部分资本， 以劳动力形式存在的那部分资本 ， 在资本主义生产过程中 能够创造出比劳动力自身价值更大的新价值， 能够创造出比劳动力自身价值更大的新价值 ， 使原有的价 值量发生变化，即发生价值增殖，所以叫可变资本（V）。 值量发生变化，即发生价值增殖，所以叫可变资本（ ） 叫可变资本
资本主义世界体系的初步形成与社会主义运动的发展
第三章资本主义世界体系的初步形成和社会主义运动的发展[阶段特征]本章主要包括18世纪60年代至19世纪60、70年代的历史。
这一时期，由于工业革命的发生，手工劳动被机器生产逐步代替，进入蒸汽时代。
工业革命在政治领域导致了三股进步的历史潮流，即资产阶级革命和改革的兴起；民族主义运动；工人运动和社会主义运动。
(1)经济领域，18世纪60年代至19世纪40年代英国率先完成工业革命。
在英国工业革命的影响之下，法美等国纷纷购买英国机器以武装本国的工业，19世纪中期，法美等国的工业革命相继完成，德、俄、日、意等国的工业革命正在进行。
工业革命使各国的经济迅猛发展，促使资本主义社会进入真正意义上的工业资本主义时代。
(2)政治领域，工业革命改变了各国的经济结构和社会结构，新兴的工业资产阶级力量发展，要求加强自身的经济地位和政治地位，推动了资产阶级革命和改革。
俄国、日本通过改革，德国、意大利完成国家的统一，走上了资本主义发展的道路；美国通过南北战争，为资本主义的进一步发展扫除了障碍，这些正是资产阶级力量加强在政治上的表现和反映。
19世纪六、七十年代，资本主义制度在世界围最终确立，资本主义世界体系初步形成。
(3)工人运动，工业革命使工业无产阶级力量发展起来，19世纪三四十年代，无产阶级作为独立的政治力量登上历史舞台，工人运动和社会主义运动蓬勃发展起来。
由于工人所处的经济地位、政治地位和环境的影响，这时的工人运动呈现出自发性，以暴力为主要手段，以政治斗争、经济斗争为主要容的特点。
工人运动的发展，需要科学理论的指导。
1848年，马克思、恩格斯创立科学共产主义理论。
1864年，第一国际建立，加强了国际工人阶级的团结；1871年巴黎公社成立，是推翻资产阶级统治，建立无产阶级专政的第一次伟大尝试。
社会主义成为该时期的进步思想之一。
(4)国际关系，工业革命增强了欧美资本主义列强的经济和军事实力，主要资本主义国家疯狂在全球进行殖民扩和侵略，使亚洲、非洲、大洋洲的多数国家沦为列强的殖民地和半殖民地，成为西方资本主义的附庸。
第三章 资本的生产过程、流通过程和分配与消费
不 变 资 本 可 变 资 本
是以生产资料形式存在的那 部分资本。即资本家为生产 购置的原材料及机器、设备、 厂房等。用“c”表示
是资本家用于购买劳动力的 那部分资本。它以工资形式 被支付给工人，用于工人的 个人消费。用“v”表示
预付资本价值 新产品价值
c+v
c+v+m
• 二、剩余价值——量上的分析 • 1、剩余价值率 • m′=m／v
• 3）超额剩余价值 • ——超额剩余价值是由于商品个别价 值低于社会价值而多得的那部分剩余价值
• 计算题： • 某资本家纺纱厂原来属于中等生产条件，按社会 劳动生产率，月产棉纱1万斤。投资在机器设备等 劳动资料上面价值6万元，平均使用年限五年，价 值逐渐转移到商品中去；每月消耗原材料等劳动 对象价值1万6千元；雇佣工人50人，每人平均月 工资80元；剩余价值率为100%。 • 而本月由于改进技术，企业个别劳动生产率比社 会劳动生产率提高了半倍，除原材料等劳动对象 价值消耗按比例增加外，其它资本价值消耗没有 增加。
第三章资本主义世界体系的初步形成
明治维新成功与戊戌变法失败
中国戊戌变法
日本明治维新
资本主义发展的水平高于中国； 民族资本主义发展先天不足， 社会背 封建统治相对薄弱 后天畸形；中外反动势力勾结 景 使封建统治势力强大
倒幕派掌握实权，得到人民拥护，维新派依靠没有实权的皇帝， 领导力 部分大名支持，建立倒幕基地， 不敢发动群众，维新派力量小 量 武装推翻幕府统治 政策措 强制推行，大刀阔斧地改革，全 变法法令如“一纸空文”各地 施 面有效实施 阳奉阴违
一、马克思主义的诞生
社会条件：工业革命深入，资本主义经济发展，弊端暴露 （经济危机）
1、条件：
阶级条件：三大工人运动（欧洲无产阶级作为独立力量登 上历史舞台） 思想条件：三大理论（德古典哲学、英古典政治经济学、 英法空想社会主义） 主观条件：马、恩的革命实践与理论建设
1847年共产主义者同盟成立 2、诞生： 标志——1848年2月发表《共产党宣言》 （社会主义运动开始蓬勃发展）
局限性——孤军奋战，没有发动农民，没有没收法兰西 国家银行
4、结果：失败（根本原因：当时的社会经济远未发展到足以铲除资本主义 的程度）
第四节
1、原因：
19世纪60、70年代资产阶级革命和改革
一、俄国1861年改革
根本原因——封建农奴制阻碍了资本主义经济的发展 重要原因——克里米亚战争失败加剧社会经济危机 2、概况：1861年实行（解放农奴；农奴可赎买土地） 3、评价：性质；积极性（利于资本主义发展）；局限性（大量农奴制残余）
工业革命前后列强扩张的比较
工业革命前
原 因 目 的 新航路开辟，获取商业利润 掠夺财富，积累原始资本
工业革命后
工业革命奠定了经济基础 抢占原料产地和商品市场
高中历史书目录整理
高中历史书目录整理高中历史书目录必修一：第一章：清朝晚期中国开始沦为半殖1、鸦片战争2、鸦片战争的影响3、第二次鸦片战争4、西方资本主义国家经济势力的入5、太平天国运动的兴起和发展6、太平天国后期的保卫战7、新思想的萌发第二章：中国资本主义的产生、发展1、清朝政局的变动2、洋务运动3、中国资本主义的产生4、中国边疆地区的新危机和中法战5、甲午中日战争6、瓜分中国的狂潮7、戊戌变法8、义和团运动和八国联军侵华战争第三章：资产阶级民主革命和清朝的1、资产阶级民主革命的兴起2、同盟会的建立和革命形势的发展3、清朝统治危机的加深和辛亥革命4、中华民国的成立第四章：北洋军阀的统治1、袁世凯独裁统治2、军阀割据下的中国政局3、中国民族资本主义的进一步发展第五章：新文化运动和共产党的诞生1、新文化运动2、五四爱国运动3、中国共产党的诞生第六章：国民革命运动的兴起和失败1、第一次国共合作的实现2、国民革命运动的兴起3、国民革命运动的发展4、国民革命运动的失败高中历史书目录必修二：第一章：国共的十年对峙1、国民政府前期的统治2、“工农武装割据”的形成3、九一八事变4、红军的长征5、抗日民族统一战线的初步形成第二章：中华民族的抗日战争1、抗日战争的爆发2、日本帝国主义在沦陷区的殖民统3、国民政府的内外政策4、共产党坚持抗战和抗日战争的伟第三章：人民解放战争1、争取和平民主的斗争和内战的爆2、国民党统治区政治经济危机的加3、解放战争的胜利发展4、人民解放战争的胜利第四章：中国近代文化1、清朝晚期文化(一)2、清朝晚期文化(二)3、民国时期文化(一)4、民国时期文化(二)第五章：中华人民共和国成立和社会1、新中国的成立和巩固政权的斗争2、国民经济的恢复和初步发展3、社会主义制度的建立第六章：社会主义建设在探索中曲折1、社会主义建设在探索中曲折发展第七章：“----”的十年1、全国大动乱2、粉碎林彪、江青两个反革命集团第八章：社会主义现代化建设新居面1、伟大的历史性转折2、社会主义现代化建设的迅速发展3、有中国特色的社会主义道路4、“一国两制”和祖国的统一大业第九章：各族人民的共同发展第十章：中华人民共和国的外交和国1、新中国初期的外交2、外交事业的发展和国防建设成就高中历史书目录选修一：第一章：资本主义在欧洲的兴起1、欧洲资本主义工商业的出现2、新航路的开辟和早期殖民活动3、文艺复兴4、宗教改革第二章：资本主义革命时代的东西方1、英国资产阶级革命2、欧洲封建国家的改革3、西欧国家的殖民扩张4、欧洲的启蒙运动5、法国大革命和拿破仑帝国6、美国的建立7、拉丁美洲独立运动8、16～18世纪的亚洲第三章：资本主义世界体系的初步形1、工业革命和资本主义经济的发展2、19世纪前期的欧洲和1848年革命3、马克思主义的诞生和社会主义运4、19世纪六七十年代资产阶级革命5、资本主义世界市场的初步形成6、亚洲革命风暴第四章：垄断资本主义的形成1、第二次工业革命2、主要资本主义国家向帝国主义过3、亚洲、非洲、拉丁美洲民族民主4、社会主义运动的新发展和列宁主5、第一次世界大战第五章：17世纪至20世纪初的自然科1、自然科学2、文学和艺术高中历史书目录选修二：第一章：俄国十月社会主义革命和民1、俄国十月革命的胜利2、亚洲非洲的民族解放运动3、苏联的社会主义建设第二章：第一次世界大战后的资本主1、“凡尔赛-华盛顿体系”的建立2、20世纪20年代的主要资本主义国3、1929～1933年资本主义世界的经4、法西斯国家的扩张和反法西斯斗第三章：第二次世界大战1、第二次世界大战的爆发和扩大2、世界反法西斯战争的转折和胜利第四章：两极格局下的世界1、战后初期的国际关系和两极格局2、战后的主要资本主义国家3、战后的社会主义国家4、美苏争霸5、殖民体系的崩溃和第三世界的兴6、亚洲经济的发展第五章：世界格局的变化1、东欧剧变和苏联解体2、世界政治的发展3、世界经济的发展第六章：现代科学技术和文化1、科学技术2、学术思潮和教育3、文学艺术高中历史书目录选修三：第一章：祖国历史的开篇---先秦1、远古社会和传说时代2、夏、商、西周的更替和制度3、夏、商、西周的社会经济4、夏、商、西周的文化5、春秋战国纷争和民族融合6、春秋战国时期的社会经济和社会7、春秋战国时期的文化第二章：封建大一统时期1、秦朝的统治2、两汉的统治3、两汉政治经济制度4、两汉时期的社会经济5、两汉时期边疆各族的发展和民族6、两汉时期的对外关系7、秦汉时期的文化第三章：封建国家的分类和民族融合1、三国、两晋、南北朝政权的更替2、魏晋南北朝时期的民族融合3、魏晋南北朝时期的社会经济4、魏晋南北朝时期的文化第四章：封建社会的繁荣---隋唐1、短暂的隋朝2、唐朝的开国和盛世3、唐朝后期的政局4、隋唐制度的革新5、隋唐时期社会经济的繁荣6、隋唐统一多民族国家的发展7、隋唐时期的交往友好8、隋唐时期文化的繁荣第五章：民族融合的进一步加强和封1、五代十国2、北宋的建立和中央集权制度的加3、北宋中期的社会危机和改革4、辽、西夏的建立和宋辽、宋夏的5、金的建立与宋金的和战6、元朝的建立和统一多民族国家的7、辽、宋、夏、金、元时期的文化8、五代、辽、宋、夏、金、元时期第六章：统一的多民族国家进一步发1、明朝的建立和专制制度的加强2、明朝中后期政治的腐败和明末农3、清朝的建立和专制主义中央集权4、明清时期社会经济的发展和资本5、明清时期统一多民族国家的发展6、明清时期的对外关系7、明清时期的文化高中历史书目录整理。
大二毛概各章知识点
大二毛概各章知识点第一章：资本论与政治经济学1. 资本主义生产方式- 资本主义的基本特征- 资本主义经济的基本矛盾- 资本主义的发展阶段2. 经济学与政治经济学- 经济学的定义与目的- 政治经济学的定义与研究对象- 政治经济学的历史渊源3. 唯物史观与辩证唯物主义- 唯物史观的基本内容- 辩证唯物主义的基本原理- 辩证唯物主义对经济学的指导作用第二章：价值与剩余价值理论1. 价值与价值规律- 价值的决定因素- 价值规律的表现方式- 价值规律的作用及其局限性2. 剩余价值理论- 剩余价值的产生过程- 剩余价值的实现方式- 无产阶级剩余价值的来源3. 利润和剩余价值率- 利润的概念与性质- 剩余价值率的计算方法- 利润与剩余价值率的关系第三章：货币与货币资本理论1. 货币与货币形态- 货币的定义与特征- 货币的职能及其演变过程- 货币形态的基本类型2. 货币资本的形成与流通- 货币资本的产生条件- 货币资本的流通方式- 货币资本流通的作用及其局限性3. 利息与货币资本的增殖- 利息的本质与规律- 货币资本增殖的途径与原因- 利息与剩余价值的关系第四章：资本与资本家阶级理论1. 资本家阶级的产生与发展- 资本家阶级的定义与特征- 资本家阶级的形成条件- 资本家阶级的发展阶段2. 资本与剥削- 资本的本质与属性- 资本与剥削的关系- 资本的扩张与积累3. 资本主义的矛盾与危机- 资本主义的内在矛盾- 资本主义的经济危机- 资本主义的转型与变革第五章：无产阶级与阶级斗争理论1. 无产阶级的产生与发展- 无产阶级的定义与特征- 无产阶级的社会地位- 无产阶级的历史作用2. 阶级斗争的本质与形式- 阶级斗争的历史起源- 阶级斗争的基本形式- 阶级斗争与社会变革3. 无产阶级革命与社会主义建设 - 无产阶级革命的目标与途径 - 社会主义的基本原则与特征 - 无产阶级专政的条件与限制请注意，以上内容仅为大二毛概各章知识点的简要概述，并非详细的论述和解释。
发展经济学知识点总结
发展经济学知识点总结第一章导论第一节发达国家与发展中国家一、发展中国家的六个共同特征：P21.低下的生活水平2.低下的生产力水平3.高人口增长率和高赡养负担(Dependency Burden)4.较严重的劳动力不得其用现象5.对农业生产和初级产品的高度依赖6.在国际关系中处于受支配、依附和脆弱的地位第二节经济增长和经济发展一、经济增长与经济发展的概念P2经济增长（economic growth）：是指一国或一个地区社会财富在一定时期(一季度、一年、三年、五年、十年等）即社会总产品量的增加。
它一般是用实际的国民生产总值（GNP）或国内生产总值（GDP）的增长率来表示。
经济发展（economic development）：意味着随着产出的增长而出现的经济、社会和政治结构的变化。
当然包括经济增长，但是，它还包括经济结构的变化。
这些变化包括：P2 第一，投入结构的变化。
第二，产出结构的变化。
第三，生活水平和分配状况变化。
第四，卫生健康状况变化。
第五，文化教育状况变化。
第六，自然环境与生态变化。
二、区别与联系：区别：经济增长的内涵较狭窄，是一个偏重于数量的概念，通用尺度是GNP或GDP；经济发展的内涵较广，是一个既包含数量又包含质量的概念。
可以用实际生活质量指数PQLI、社会指标、人文发展指数HDI等综合评价表示。
联系：经济增长是手段；经济发展是目的。
经济增长是经济发展的基础；经济发展是经济增长的结果。
一般而言，没有经济增长就不会有经济发展，但有经济增长却不一定就有经济发展。
在个别情况下，有时会出现无增长而有发展的情况。
三、经济增长与经济发展经济增长：人均国民收入的增加（时序动态化）经济发展＝经济增长＋结构升级1、农－工业结构（工业化）2、城－乡结构（城市化）3、收入分配结构4、制度的结构性变迁5、预期寿命（健康）6、文盲－识字率（教育）五种有增长而无发展的状况P51、无工作的增长（jobless growth）在巴基斯坦，1975-1992年间，实际GDP每年增长6.3%，而就业只增加2.4%；印度从1975-1989年，GDP增长率为5%，而就业仅增加2%。
商业银行业务管理第三章-资本管理
其它一级资本 其它一级资本工具及其溢价 少数股东资本可计入部分 二级资本 二级资本工具及其溢价 超额贷款损失准备
2019.8.25
❖ 超额贷款损失准备是指商业银行实际计提的贷 款损失准备超过最低要求(预期损失)的部分。 贷款损失准备最低要求指100%拨备覆盖率对应 的贷款损失准备和应计提的贷款损失专项准备 两者中的较大者。
2019.8.25
第二节 商业银行的资本充足与《巴塞尔协议》
❖ 一、银行资本充足性的涵义 ❖ 二、商业银行资本充足标准的历史演变 ❖ 三、《巴塞尔协议》
一、资本充足的含义
（一）资本适度
❖商业银行应当拥有足够的资本，但不是越多越好。 ❖银行的资本越多，用于支付普通股股息、优先股股息 或债券利息的费用便越大，资本成本越高，加重经营负 担。 ❖过高的资本说明银行经营管理水平差，缺乏存款等筹 资渠道，或没有把握良好的投资机会，银行承担沉重的 机会成本。
监管资本是“法定资本”，是监管当局要求商业银行持有的最 低资本；
从风险角度，经济资本代表的是风险，越小越好；监管资本是 抵御风险的屏障，越多越好。
经济资本从商业银行视角看资本，监管资本从监管当局的视角 看资本
2、经济资本具有更好的风险敏感性。监管资本是监管当局基于整个 银行业的风险状况划定的粗线条的最低资本充足要求，在统一资 本充足要求下，既可能出现资本充足率达到法定要求而仍不足以 覆盖风险的情况，也可能出现对资产状况良好的银行过高的资本 充足约束。经济资本更好地反映了特定商业银行的实际风险状况 及资本真实需求，对商业银行的风险具有更好的敏感性。
2019.8.25
第一节 商业银行的资本、资本管理与资本构成
一、商业银行的资本 二、银行资本管理的涵义和意义 三、商业银行的资本构成
谭崇台《发展经济学》第三章 资本形成与经济发展
“低水平均衡陷井”理论的意义在于：第一，它说明了发展中国家经济贫穷 落后的主要原因，是人均收入过低，导致储蓄能力过低、投资量小和资本形成 不足；而人均收入低的原因又在于资本形成不足。由此可见，资本稀缺是经济 发展的主要障碍和关键所在。第二，它提出了全面地、大规模地投资，以大幅 度提高资本形成率、实现经济增长的要求。所以，这个理论成为“平衡增长” 战略和“临界最小努力”理论的重要依据。 “低水平均衡陷井”论对于研究发展中国家的贫困问题，具有很大的启发 意义。但是，这一理论把发展中国家贫困的根源归结为“人均收入水平过低”， 又把收入水平低归结为“资本形成不足”，这不仅是一种循环论证，没有从根 本上说明问题，而且过分夸大了资本形成在经济发展中的地位与作用。更重要 的是，这一理论忽视了技术进步对经济发展所起到的越来越重要的作用，并以 “新马尔萨斯主义”的边际收益递减规律和“人口陷井”理论为理论基础和分 析方法，其缺陷是明显的。 缪尔达尔的“循环累积因果关系” 三、缪尔达尔的“循环累积因果关系”理论 1957年，缪尔达尔(Myrdal,G.)出版了《富国与穷固》一书，尔后，又于1968 年出版了《亚洲的戏剧：一些国家的贫困问题研究》。在这两本书中，缪尔达 尔考察了一些亚洲的发展中国家经济贫穷、制度落后等问题，分析了产生贫困 的原因，提出了他关于经济发展的理论体系。提出了“循环积累因果关系” （circular and accumulative causation）理论， 来解释不发达国家因收入低下而 导致的愈来愈贫穷的困境。
（1）缪尔达尔是一个制度经济学派的重要代表，他采用制度的、整体的、动态的方 法来研究经济发展理论。他尤其反对新古典主义的静态均衡分析方法，认为一切事 物的发展都是逐渐演进而来的，演进的过程是：首先产主“起始的变化”，然后产 生“第二级强化运动”，最后出现“上升和下降”的结果，这个结果反过来又影响 起始的变化。依据这种方法，缪尔达尔认为，社会经济制度的演进是由于技术进步、 社会、经济、政治、文化、传统等多种因素造成的，而不象新古典主义所说的那样 是单一的或少数几个因素决定的。因此，经济学的任务，就是探讨促成社会经济过 程发展的各种因素及其运行方式。据此他指出：经济发展不应是单纯的产出增长， 而应包括整个社会、经济、政治、文化、制度的发展，其中主要有产出与收入、生 产条件、生活水平、对待工作与生活的态度、制度、政策六大因素。 （2）在论述产出与收入的关系及其增长问题时，缪尔达尔认为，在一个动态的社 会经济发展过程中，各种因素是互相联系、互相影响、互为因果的，并呈现出一种 “循环积累”的发展态势：一个因素发生变化，会引起另一个因素发生相应变化， 产生“第二级变化”，强化原先的因素，导致经济发展过程沿原先因素的发展方向 发展。因此，这种发展关系不是均衡的、守恒的，而是一种“累积性的循环”。在 欠发达国家，由于人均收入水平很低，导致人民群众生活水平低下，营养不良、医 疗卫生状况恶化，健康受损，教育水平低下，从而使人口的质量下降，劳动力素质 不高、就业困难；劳动力素质不高又导致劳动生产率难以提高，生产效率低下；劳 动生产率低又引起了产出增长停滞或下降，最终，低产出又导致低收入，低收入进 一步强化了经济贫困，使发展中国家老是陷入低收入与贫穷的累积性循环困境之中。 由此可见，收入水平过低是导致发展中国家贫困的重要原困之一（还存在制度等方 面的原因）。
第三章商业银行资本管理
是调节银行资本金，制定股息政策的一个重要项目。 银行如果增加注册资本，就可以将其转化为股本；在 不盈利/少盈利时，可用其发放股息。 2.留存盈余：是由内源性资本形成的，是银行尚未动 用的累计税后利润。
留存收益大小取决于银行盈利性大小、股息政策 以及税率等因素。
一般来说，与盈利性呈正相关，与股息支付率、 税率呈负相关。
（二）资产风险权重的规定
1、表内资产的风险权重 2．表外项目的信用换算系数
（三）风险资产的加权计算
1．表内风险资产=∑表内资产×风险权 重
2．表外风险资产=∑表外资产×信用换 算系数×表内相同性质资产的风险权重
3．衍生工具风险资产=∑衍生工具资产 ×信用换算系数×表内相同性质资产的 风险权重
2.附属资本
（1）未公开储备：没有公开，但反映在损 益账上并为银行的监管机构所接受的储备。
（2）重估储备：对记入资产负债表上的银 行自身房产的正式重估和来自有隐蔽价值的资 本的名义增值。
（3）普通准备金：防备未来可能出现的一 切亏损而设立。
（4）混合资本工具：带有一定股本性质又 有一定债务性质的一些资本工具。
国银行的平均比率高于美国。
其余国家的比率显著低于美国基准水平。 其中：
德国的比率不到美国的80%； 日本银行的平均比率仅为美国的48%； 瑞典最低，仅为美国的25%。
（二）资本排名世界前十位的商业银行 资本金状况1998年英国《银行家》杂志
五、《巴塞尔协议》
为强化国际型银行体系的稳定，避免因各国资本 需求不同所造成不公平竞争之情形，国际清算银行下 的巴塞尔银行监理委员会，于1988年公布以规范信用 风险为主的跨国规范，称为巴塞尔资本协定。
（一）美国标准：发展历程
第3章资本结构与资产结构
第三章资本结构与资产结构第一节资本结构理论一、资本结构的概念资本结构是指企业各种长期资金来源的构成和比例关系，通常用资产负债率来衡量。
而长期资金来源一般包括长期债务资本和权益资本。
因此，资本结构通常是指企业长期债务资本的权益资本的构成比例关系。
【以资产负债表构成项目为例加以说明】资产负债表会企01表工程物资其他非流动负债固定资产清理非流动负债合计500 000 生产性生物资产负债合计 1 845 000 油气资产所有者权益（或股东权益）：无形资产90 000 实收资本（或股本） 1 500 000 开发支出资本公积89 000 商誉减：库存股长期待摊费用盈余公积256 000 递延所得税资产未分配利润125 000 其他非流动资产所有者权益（或股东权益）非流动资产合计 1 930 000 合计 1 970 000资产总计 3 815 000负债和所有者权益（或股东权益）总计 3 815 000二、资本结构的种类（一）、资本的权属结构。
指企业不同权属资本（股权资本和债权资本）的价值构成及其比例关系。
亦称“搭配资本结构”或“杠杆资本结构”，其搭配比例或杠杆比例通常可用债务资本的比例来表示。
资本的权属结构涉及企业及其所有者和债权人的利益和风险。
（二）、资本的期限结构。
指不同期限资本的价值构成及其比例关系。
亦即长期资本和短期资本的比例关系。
资本的期限结构涉及企业一定时期的利益和风险，并可能影响企业所有者和债权人的利益和风险。
二、资本结构的价值基础（一）资本的账面价值结构。
指以企业资本按会计账面价值基础计量反映的资本结构。
（二）资本的市场价值结构。
指企业资本按现行市场价值基础计量反映的资本结构。
（三）资本的目标价值结构。
指以企业资本按未来目标价值计量反映的资本结构。
【以资产负债表构成项目为例加以说明】三、主要资本结构理论观点（一）、早期的资本结构理论观点【人大教材（第五版）P179】（二）、MM资本结构理论观点【人大教材（第五版）P180】（三）、新的资本结构理论观点【人大教材（第五版）P182】四、资本结构优化理论最优资本结构是指在一定条件下使企业加权平均资金成本最小化，企业价值最大化的资本结构。
发展经济学资本形成与经济发展
1.2 资本形成
什么是资本形成 资本形成的本质
1.2.1 什么是资本形成
资本来源于储蓄（国民收入减去消费） 储蓄转化为投资，形成一定形式的资本， 继而产生生产能力的过程就是资本形成 （Capital formation）
也就是说资本形成就是储蓄向投资的转化 形成生产能力的过程
1.2.2 资本形成的本质
资本的定义 资本的分类 物质资本
1.1.1 资本的定义
凡是用于生产、扩大生产能力及提高生产 效率的物质及其载体，都是资本
1.1.2 资本的分类
物质资本 人力资本 金融资本 本章先介绍物质资本
1.1.3 物质资本
物质资本是指在一定时间内用来生产其他 产品（包括消费品和投资品）的物品 一般主要包括机器设备、厂房和其他建筑 物、交通运输设施等 物质资本代表本期的生产能力，并同其他 互补的生产要素一道代表未来的生产能力
2.3.3 政策含义
资本形成不足→人均收入低 →发展中国家 经济贫困 越过F点必须靠大规模的投资拉动，以跳出 陷阱 人口过快增长是经济增长的障碍。必须采 取措施控制人口的过快增长
2.3.4 对该理论的批评
与纳克斯的“贫困恶性循环”理论一样， 忽视了资本以外的其他因素的作用
汪丁丁担心的中国的低水平均衡陷 阱
2.6 小结
这些理论的结论是经济增长停滞、人均收 入水平低下是发展中国家贫困的原因，而 经济增长停滞、人均收入水平低下的根源 在于资本形成不足 因此，资本稀缺是经济发展的阻碍或约束 条件，而摆脱贫困、实现经济持续增长， 必须大量积累资本、大幅提高投资水平
教育经济学复习资料
教育经济学第一章1.马克思恩格斯的教育经济学思想：教育的的社会经济功能：马克思是把教育的社会经济功能放在社会在生产中加以考察。
其一，教育可以改变劳动力的性质。
通过教育可以非熟练的劳动培养训练为熟练劳动力，改变人的劳动能力性质，提高人的劳动能力质量；其二，教育可以改变劳动力的形态。
教育作为一种服务形式，可以把一个简单的劳动力，一般性质的劳动力，加工训练成为一个复杂的和专门的劳动力，这使得教育成为大生产条件下培养和提高劳动力，再生产劳动力的基本手段和途径；其三，教育可以增进劳动者劳动能力变换的能力,使工人能够适应不断变换的劳动需求，以便较为自由地选择职业并适应职业的变换。
2.劳动价值论：马克思指出：“比社会平均劳动较高级较复杂的劳动，是这样一种劳动力的表现，这种劳动力比普通的劳动力需要较高的教育费用，它的生产要花费较多的劳动时间，因此它具有较高的价值。
既然这种劳动力的价值较高，它也就表现为较高级的劳动，也就在同样长的时间内物化为较多的价值。
”这就说明复杂劳动之所以等于倍加的简单劳动，是由于教育和训练的结果。
意义：教育之所以能促进经济增长，带来社会经济效益，其直接的原因就在于教育可以生产和提高劳动者的劳动能力，可以把简单劳动变为复杂劳动，从而可以创造更多的价值。
3.李斯特是德国历史学派的先驱者之一（代表思想：生产力理论）。
李斯特认为，财富的生产力比财富本身更重要。
李斯特把资本分为两类：物质资本和精神资本。
精神资本是人们对于前任在科学和艺术、智力培养、生产效能等方面的进步和一切发现、发明、改进和努力等累积结果的领会。
这种领会的深刻程度决定了一个国家生产力的发展状况，所以所有有关下下一代的教育方面的支出虽然都是对于现有价值的消耗，但却会促进生产力的增长，国家对于物质资产应有所放弃或牺牲，以使将来的利益获得保障。
与此划分相对应，把一国之中最重要的工作划分为：精神工作和物质工作，且这两种工作相互依存。
4.教育经济学作为一门独立学科形成的标志是苏联著名的经济学家、科学院院士斯特鲁米林1924年发表的《国民教育的经济意义》一文。
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经济发展的循环积累过程
在经济发展过程中，多种因素是相互联系、 相互影响、互为因果的，呈现“循环积累” 的发展态势，即一个因素发生变化（初始 变化），引发另外的因素发生相应的变化， 并强化先前的因素（次级强化），使经济 沿原先因素发展的方向发展。
发展中国家的分析
人均收入低→贫困→社会水平低下、营养 不良、卫生保健条件差、文化教育落后→ 人口质量下降、劳动力素质低→劳动生产 率低→产出低→收入低 是一个多因素循环积累的过程。
32
只投资建成某一产品生产的单个企业即使起需求增 加，企业仍可能面临亏损 只有全面的、大规模的投资同时建立各种企业形成 庞大的需求，各个企业才能获得利润。
大推进的其他好处：
一是外部经济。
二是大规模的投资能得到快速的增长，迅
速改变发展中国家贫穷落后的状况
34
“大推进”理论的实践
20世纪70年代，伊朗的巴列维王朝在美国的支 持下，为了迅速实现现代化，进行了雄心勃勃
第三章 发展的因素I： 资本、资本形成与经 济发展
现实问题：
发展中国家遇到的困难：缺乏足够的资本（自
然资源、劳动力）
什么是资本？
什么是资本形成？
资本的来源何在？
信贷与金融在资本形成过程发挥怎样的作用？ Nhomakorabea2
主要问题
资本及资本形成 资本形成在经济发展中的重要性
资本如何形成
资本形成的来源
为什么发展中国家的这种低收入均衡陷 阱难以冲破呢? 观点：提高收入的力量 VS 压低收入的力量
经济增长中所存在的这两种力量既相互
依存又相互对立，因为这两种力量受不同因
素支配。
提高收入的力量 VS 压低收入的力量 提高收入的力量是由上一期的收入水平
和投资水平决定的，压低收人的力量是由上
一期的人口增长和投资规模决定的。只有当 收入水平超过人口增长速度时，提高收入的
最重要的因素
产生低收入的原因有社会、经济、政治、 制度等多方面，但最重要的因素是资本形 成不足和收入分配不均。
政策含义
通过权力关系、土地关系、教育等方面的改革 ，使收入平等，增加穷人的消费，提高投资引 诱并增加储蓄，促进资本形成，提高生产率和 产出水平，提高人均收入。 缪尔达尔相信，通过发达国家的经济援助，通 过现代化价值观的传播，通过发展中国家彻底 的政治变革以及人民自身的努力，贫穷问题是 可以得到克服的。
36
2.2 莱宾斯坦的“临界最小努力”理 论
1957年，莱宾斯坦（Leibenstein, H.）在 《经济落后与增长》中提出了“最小临界努 力”理论，扩展了“低水平均衡陷阱”理论。
主要观点：
发展中国家要打破低收入与贫困之间的恶性循
环，根据其人口多且增长率高的特点，必须首 先保证足够高的投资率以使国民收入的增长超 过人口的增长从而使人均收入水平得到明显提 高，这个投资率水平即“临界最小努力”，没 有这个最小努力就难以使发展中国家的国民经 济摆脱贫穷落后的困境。
的大规模均衡 “大推进”投资，结果决策失
误，物价飞涨，工程停顿，人民怨声载道，不 久被霍梅尼政权取代。
35
对“大推进”理论的质疑
没有先例：很难找到一个国家是通过全面、大规模的投资推进 工业化进程的，资本形成是一个逐步积累的过程。 难以确定规模：大规模投资本身的“规模”就是一个难以确定 的量。比如道路的长度与密度是与经济发达程度相联系的。再 比如，在一个工业化刚起步的地方，一开始就建设规模较大的 电厂，反而会造成电力供给的过剩，不如随着生产和生活对电 力需求的增长，逐步扩大电力供给更合理。在现实生活中，收 入增长与投资增长是相互促进的。 应逐步进行：基础设施相互依存、互为条件并不必然导致一定 要全面大规模的投资，反而应该是逐步分阶段地来完善。
低资本形成 低生产率 低产出
低收入
需求循环
低投资引诱 低消费
两个循环联系起来：即使有了储蓄，也会因为投资引诱不足而
难以消化储蓄；另一方面，即使有了投资引诱，也缺少储蓄可 以用来投资。这样，这两个恶性循环相互联系，很难被打破， 因而发展中国家长期贫困是难以改变的。
资本形成是打破贫困恶性循环的关键，从供给和 需求两方面同时作用，进入良性循环。
3
现代经济学对资本的分类
物质资本： 在一定时间内用来生产其他产品 ( 消费品
和投资品 )的物品，如机器设备、厂房和其他建筑物， 运输工具等等。
金融资本
人力资本 人类自身在经济活动中获得收益的能力，这
种能力主要指劳动力质量，它可以用劳动者的数量与质量 的统一来表示。
资本认识的变迁
20世纪50年代，经济学家把物质资本看作经济发展的关键 20世纪60年代，经济学家认识到人力资本的积累和开发更 为重要 20世纪70年代，经济学家认识到金融资本的重要性
人 口 增 长 率
国 民 收 入 增 长 率
D
E
B
B`
O
a A` A
a`
a`` 人均收入
政策含义
越过D点必须靠大规模的投资拉动，以跳出
陷阱
人口过快增长是经济增长的障碍。
必须采取措施控制人口的过快增长，比如中
国的计划生育政策就成效显著。按照目前的
趋势，中国人口可能永远也不会超过15亿
21
对该理论的批评
政策主张
资本形成不足是“贫困恶性循环”的主要障碍，要打破这一循环 ，必须大幅度提高储蓄率，大规模增加储蓄和投资，加速资本形
成，从供给和需求两方面同时作用，进入良性循环
克服发展中国家市场狭小造成的投资引诱不足问题，即资本形成 的需求瓶颈，应当采取平衡增长战略，在众多行业同步地进行投 资，形成相互的需求推动，以投资带动投资、供给创造需求。
供给方面的恶性循环：
一国由于经济不发达，人均收入低，低收
入意味着人们将要把大部分收入用于消费，很 少用于储蓄，从而导致了储蓄水平低，储蓄能 力低，低储蓄能力会造成资本形成不足；资本 形成不足又会导致生产规模难以扩大、劳动生
产率难以提高，低生产率造成低产出，低产出
又造成低收入，形成了一个“低收入——低资 本形成——低收入”恶性循环；
14
纳克斯将个人储蓄作为储蓄的唯一来源，忽略了企业 储蓄和政府储蓄，低估了发展中国家的储蓄能力（实
则不小，如中国）
还可以利用国外储蓄（直接投资、援助和贷款）
15
1.2 纳尔逊的“低水平均衡陷阱”理 论
1956年，纳尔逊（Nelson, R. R.）在《不 发达国家的一种低水平均衡陷阱理论》中 提出发展中国家的人口过快增长是阻碍人 均收入提高的“陷阱”，必须进行大规模 的资本形成，使投资和产出的增长超过人 口增长，才能跳出“陷阱”，实现人均收 入的大幅提高和经济增长。
1.2.2 具体分析
人口增长与人均收入变动的关系 经济增长与人均收入变动的关系 低水平均衡陷阱
人口增长与人均收入变动的关系
如图 人均收入水平很低， 人口增长率低 人均收入提高，人口 增长率提高 人均收入到一定水平 后，人口增长率稳定 下来
人 口 增 长 率 C B
O
a A
27
结论
这些理论的共同点是：经济增长停滞、人 均收入水平低下是发展中国家贫困的原因， 而经济增长停滞、人均收入水平低下的根 源在于资本形成不足。 因此，资本稀缺是经济发展的阻碍或约束 条件，而摆脱贫困、实现经济持续增长， 必须大量积累资本、大幅提高投资水平
第二节 促进资本形成的理论
大推进理论 临界最小努力理论
纳尔逊：“低水平均衡陷阱”理论
缪尔达尔：“循环积累因果关系”理论
7
第一节 资本匮乏对经济发展的障碍
贫困恶性循环理论 低水平均衡陷阱理论 循环累积因果关系理论
1.1 纳克斯的“贫困恶性循环 (vicious circle of poverty)”理论
1953年，纳克斯(Ragnar Nurkse)在《不发达国 家的资本形成》一书中探讨了贫困的根源。他认 为发展中国家之所以贫困是因为其经济中存在若 干互相联系、互相作用的“恶性循环力量”在作 用，其中最主要的就是贫困的恶性循环。他由此 得出了著名的结论：“一国穷是因为它穷（A country is poor because it is poor）”。 主要思想 资本缺乏是阻碍发展中国家发展（增 长）的关键。
需求方面的恶性循环：
发展中国家的人均收入水平低下意味着
低购买力和低消费能力，低购买力导致投资
引诱不足，投资引诱不足又会造成资本形成
不足，低资本形成使生产规模难以扩大、生 产率低下，低生产率带来低产出和低收入，
这样，也形成了一个“低收入 —— 低资本形
成——低收入”恶性循环。
具体分析
低储蓄能力
供给循环
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对该理论的批评
发展中国家储蓄率低并不仅仅是由于收入水平低，还由于社会、政治 和其他制度方面缺乏鼓励人们储蓄和把储蓄用于生产性投资的刺激因 素，即使有了足够的储蓄和资本形成，经济增长还受到其他许多因素 的限制。
（中国国内平均储蓄率高达56％以上，而全球平均储蓄率仅为25％， 中国为什么储蓄率很高？） 《纽约时报》 ：“中国的高储蓄源于对饥荒的记忆”
2.1 大推进理论
罗森斯坦一罗丹在40年代研究东欧和东南 欧落后地区战后工业问题时，提出了“大 推进理论”。他认为，发展中国家以农业 生产为主，劳动生产率和收入水平低下， 要摆脱贫穷落后状态，只有发展工业。 主要观点
要摆脱落后状态，必须发展工业，实现工业化，