第5章 信用证结算方式0812张晓芬
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国际结算第五章信用证结算方式
“SWIFT〞 〔又称BIC〕是环球银行金融电讯协 会〔Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication〕的简称。该 组织是一个国际银行同业间非盈利性的国际合作 组织，于1973年5月在比利时成立，采用会员制， 目前已有200多个会员国家、3000多个会员银行、 8000多个站点。凡该协会的成员银行都有自己 的代码，即SWIFT CODE，相当于银行的身份证。 如不清楚对方银行的SWIFT CODE 可上网查询。
美元：USD
二、信用证的根本内容
〔一〕对信用证本身的说明 主要包括：〔1〕信用证是否可保兑、
是否可转让，?UCP600?取消了可撤销 信用证的概念，所有信用证都是不可撤 销的；〔2〕编号；〔3〕金额、货币、 大小写；〔4〕有效期及到期地点；〔5〕 是否有境外有效期。
〔二〕对汇票的要求
在信用证项下，如使用汇票，要明确汇票的 出票人、受票人、受款人、汇票金额、主要条 款等内容。?UCP600?第6条c款规定：“信用 证不得开成凭以申请人为付款人的汇票兑用〞。
〔六〕特殊条款 银行对议付或付款路线或是否保兑，
做出特别指示，或有特别要求。 〔七〕银行保证付款的承诺 〔八〕声明本证遵循惯例?UCP600?
第三节 SWIFT信用证
一、 SWIFT信用证 目前，在国际贸易中以SWIFT传递信用证是
一种主要形式。 过去进行全电开证时，都采用电报或电传开
证，各国银行标准不一，条款格式也各不相同， 而且文字繁琐；采用SWIFT开证后，使信用证 具有标准化、固定化，统一格式的特性，而且 传递速度快，本钱低，现在已被西北欧、美洲、 亚洲等国家银行广泛使用。
4．货币表示方式
澳大利亚元：AUD； 奥地利元：ATS； 比利时法郎： BEF； 加拿大元：CAD；
(完整版)国际结算(第2版)—张晓芬—习题答案
第1章一、填空题1.银行、货币收付2.联行、代理行3.签字样式、密押4.顺汇、逆汇5.结算支付工具、结算方式二、判断题1.×2.√3. ×4. √5. ×6. ×7. ×三、选择题1.C2.B3.B4.A5.B四、简答题：略【案例分析题】印尼雅加达亚欧美银行假借纽约瑞士联合银行名义对外开出伪造的信用证，目的是为了骗取出口商的货物，所以在实际业务中一定要审核银行是否有良好的业务记录、信誉以及银行从业人员的素质等因素，选择适宜银行进行货款的结算。
第2章一、填空题1.承兑提示、付款提示2.欧洲大陆、英美3.止付、拒付4.7月15日5.限制性抬头、指示性抬头、来人抬头、限制性抬头、来人抬头二、判断题1.×2.√3. ×4. ×5. √三、选择题1.D2.A3.B4.A5.A6.D四、名词解释票据：是指出票人约定自己或委托付款人见票时或在指定时间向收款人或持票人无条件支付一定金额并可以流通转让的有价证券。
票据权利：票据权利是指依票据而行使的，以取得票据金额为直接目的的权利。
票据义务：票据义务的性质是一种金钱给付的义务。
出票：出票包括两个动作：开票（或写成）并签字、交付。
交付是物权的自愿转移，是票据生效不可缺少的行为。
背书：背书是指持票人在票据背面签名，并交付给受让人的行为。
承兑：承兑是指远期汇票的付款人在汇票上签名，同意按出票人指示到期付款的行为。
保证：保证通常是指非票据债务人为票据债务承担保证的行为。
五、简答题（略）【案例分析题】B公司的做法不合理，作为出票人的公司，票据一旦开出就应该承担相应的责任，汇票具有无因性和流通转让性。
所以B公司应该承担支付票款和相应费用的责任。
B公司收到的货物与合同不符，公司应该找A公司，通过相应的途径要求A 公司承担相应的责任。
第3章一、填空题1.信汇、票汇、电汇2.票汇3.银行4.预付货款、货到付款5.由汇出行直接贷记汇入行账户、由汇入行直接借记汇出行账户、通过同一账户行转账二、判断题1. √2. ×3. √4. ×5. ×6. ×三、选择题1.A2.A3.A4.A5.C6.C7.C四、简答题（略）【案例分析题】（1）D公司可以请求仲裁的理由是：买方E公司违反合同规定。
第五章-信用证结算方式ppt课件
三、信用证的形式、格式和内容
（一）信用证的形式
信开本(To Open by Airmail) 电开本(To Open by Cable)
简电本——“详情后告”、“随寄证实书” 全电本——“有效文本”，或未标明 “详情后告”、
“随寄证实书”
SWIFT信用证
（二）信用证的格式
1、为了统一信用证的形式、用语及开立信用证
O 23 Reference to Pre-Advice 预告的编号
16x 16个字
16x 16个字
O 31C Date of Issue 开证日期
M 31D Date and Place of Expiry 到期日及地点
O 51A Applicant Bank 申请人银行
M 50 Applicant 申请人
SWIFT电讯系统的特点是电文标准化。采用 SWIFT信用证，必须遵守SWIFT使用手册的规 定，使用专门的格式和代号，而且信用证必须 按国际商会制订的《跟单信用证统一惯例》的
规定进行，在信用证中可以省去银行的承诺条 款，但不能免去银行所应承担的义务。
开立SWIFT信用证的格式代号为MT700和 MT701，修改信用证的格式代号为MT707
M 49 Confirmation Instructions 7x
保兑期间
7个字
O 53A Reimbursement Band 偿付行
A or D A或D
O 78 Instructions to the
12*65x
Paying/Accepting/Negoti 12行×65个字
ation Band
《UCP500》
全称：《跟单信用证统一惯例》（Uniform Customs and Practice for Documentary Credits ， 简称UCP）
第五章国际结算方式(三)：信用证
UCP600第五条规定：银行处理的是单据， 而不是与单据可能涉及的货物、服务或履约行 为。
银行只要求受益人所提交的单据表面上与 信用证条款相符即可，而对于出口商所提交货 物的实际情况是否符合贸易合同，能否安全、 如期到达目的地等均不负责，也不受贸易合同 争议的影响。对于单据的真伪、单据在传递过 程中的丢失，银行也不负责任。
从法律上看，买卖合同于信用证是两个 完全独立的法律文件，买卖合同是买方 与卖方之间商定的买卖货物的契约，是 约束和规范买卖双方的权利和义务的法 律文件，而信用证则是约束受益人和开 证行的法律文件，规范开证行与受益人 的权利义务，开证行只对信用证负责， 与合同无关，也不受其约束。
（二）开证行承担第一性的付款责任
付款是有条件的：对单据的提示与信用证条
款、本惯例中所适用的规定及国际标准银行实 务相一致。
二、信用证的特点
（一）信用证是一项独立的自足文件
信用证是开证行与信用证受益人之间存在的 一项契约，该契约虽然是以贸易合同为依据开立 的，但是一经开立就不再受贸易合同的约束。
信用证业务的各关系人只受信用证条款的约 束，由于银行不是贸易合同的当事人，银行不受 贸易合同的约束。
案例1：信用证与合同矛盾纠纷案
A公司与美国拜耳中国有限公司（HK）签订一 进口合同，进口BPA500MT。合同要求拜耳方 在2006年7月装船。A公司7月5日开出信用证， 信用证规定最迟的装船期是7月28日。A公司于 7月5日将L/C副本传真给拜耳方面。但拜耳公 司在没有征得我方同意，又没有要求修改信用 证的情况下，擅自在7月31日装船，违反了信 用证的条款，造成迟装。开证行是否可以拒付？ A公司提出拒付并退单给拜耳，妥否？为什么？
信用证是开证行以自己的信用做出的付款保证， 所以，一旦受益人满足了信用证规定的付款条件， 就可以直接向开证行要求付款，而无须向开证申 请人要求付款。开证银行负有第一性的付款责任， 其对受益人负有不可推卸的、独立的付款责任。
银行只要求受益人所提交的单据表面上与 信用证条款相符即可，而对于出口商所提交货 物的实际情况是否符合贸易合同，能否安全、 如期到达目的地等均不负责，也不受贸易合同 争议的影响。对于单据的真伪、单据在传递过 程中的丢失，银行也不负责任。
从法律上看，买卖合同于信用证是两个 完全独立的法律文件，买卖合同是买方 与卖方之间商定的买卖货物的契约，是 约束和规范买卖双方的权利和义务的法 律文件，而信用证则是约束受益人和开 证行的法律文件，规范开证行与受益人 的权利义务，开证行只对信用证负责， 与合同无关，也不受其约束。
（二）开证行承担第一性的付款责任
付款是有条件的：对单据的提示与信用证条
款、本惯例中所适用的规定及国际标准银行实 务相一致。
二、信用证的特点
（一）信用证是一项独立的自足文件
信用证是开证行与信用证受益人之间存在的 一项契约，该契约虽然是以贸易合同为依据开立 的，但是一经开立就不再受贸易合同的约束。
信用证业务的各关系人只受信用证条款的约 束，由于银行不是贸易合同的当事人，银行不受 贸易合同的约束。
案例1：信用证与合同矛盾纠纷案
A公司与美国拜耳中国有限公司（HK）签订一 进口合同，进口BPA500MT。合同要求拜耳方 在2006年7月装船。A公司7月5日开出信用证， 信用证规定最迟的装船期是7月28日。A公司于 7月5日将L/C副本传真给拜耳方面。但拜耳公 司在没有征得我方同意，又没有要求修改信用 证的情况下，擅自在7月31日装船，违反了信 用证的条款，造成迟装。开证行是否可以拒付？ A公司提出拒付并退单给拜耳，妥否？为什么？
信用证是开证行以自己的信用做出的付款保证， 所以，一旦受益人满足了信用证规定的付款条件， 就可以直接向开证行要求付款，而无须向开证申 请人要求付款。开证银行负有第一性的付款责任， 其对受益人负有不可推卸的、独立的付款责任。
国际结算双语课件第五章 信用证结算方式
applicant
applicant Sales contract
beneficiary
L/C
issuing bank
通知行（Advising bank）
Accurately transmit the terms of credit and check the apparent authenticis of a L/C
• • • • A written undertaking on the part of the issuing bank Independent of the sales contract Exclusively dealing with documents High level of protection and security to both buyers and sellers • Abide byUCP500, Uniform Customs and Practice for Documentary Credits, ICC Publication No.500 1929/74， 1933/82，1951/151，1962/222，1974/290，1983/400， 1993/500, 2006/600 全文共49条，包括：总则与定义、信用证的格式与通 知、责任与义务、单据、杂项规定、可转让信用证和 款项让渡七个部分。
审单原则偿付或拒付偿付行偿付偿付授申请人付款放单出口信用证进口信用证types按信用证是否有另一银行加以保证兑付分为保兑信用证confirmedlc和不保兑信用证缄默保兑silentconfirmation根据受益人对信用证的权利是否可转让可分为可转让信用证transferablelc和不可转让信用证按信用证的兑付方式可分为预支信用证即期付款信用证延期付款信用证承兑信用证和议付信用证对开reciprocallc信用证和伊士克罗escrowlc信用revocablecreditissuingbankwithoutbeneficiarysconsentevenwithoutpriornoticeissuingbanknoticenominatedbankdocumentsdeliverednominatedbankwhichhasmadepaymentacceptnegotiationpriorirrevocablecreditdefiniteundertakingconfirmedconfirmationconfirmedirrevocablecreditdoubleassuranceucp500confirmationcanonlyaddedissuingbank
applicant Sales contract
beneficiary
L/C
issuing bank
通知行（Advising bank）
Accurately transmit the terms of credit and check the apparent authenticis of a L/C
• • • • A written undertaking on the part of the issuing bank Independent of the sales contract Exclusively dealing with documents High level of protection and security to both buyers and sellers • Abide byUCP500, Uniform Customs and Practice for Documentary Credits, ICC Publication No.500 1929/74， 1933/82，1951/151，1962/222，1974/290，1983/400， 1993/500, 2006/600 全文共49条，包括：总则与定义、信用证的格式与通 知、责任与义务、单据、杂项规定、可转让信用证和 款项让渡七个部分。
审单原则偿付或拒付偿付行偿付偿付授申请人付款放单出口信用证进口信用证types按信用证是否有另一银行加以保证兑付分为保兑信用证confirmedlc和不保兑信用证缄默保兑silentconfirmation根据受益人对信用证的权利是否可转让可分为可转让信用证transferablelc和不可转让信用证按信用证的兑付方式可分为预支信用证即期付款信用证延期付款信用证承兑信用证和议付信用证对开reciprocallc信用证和伊士克罗escrowlc信用revocablecreditissuingbankwithoutbeneficiarysconsentevenwithoutpriornoticeissuingbanknoticenominatedbankdocumentsdeliverednominatedbankwhichhasmadepaymentacceptnegotiationpriorirrevocablecreditdefiniteundertakingconfirmedconfirmationconfirmedirrevocablecreditdoubleassuranceucp500confirmationcanonlyaddedissuingbank
5第五章-信用证结算方式解析
1．工程表示方式 SWIFT由工程(FIELD)组成，如：
59 BENEFICIARY〔受益人〕，就是一个工程，59 是工程的代号，可以是两位数字表示，也可以两 位数字加上字母来表示，如51a APPLICANT〔申 请人〕。不同的代号，表示不同的含义。工程还 规定了肯定的格式，各种SWIFT电文都必需依据这 种格式表示。 在SWIFT电文中，一些工程是必选工程 〔MANDATORY FIELD〕，一些工程是可选工程 〔 OPTIONAL FIELD〕，必选工程是必需要具备的， 如：59 Beneficiary customer.可选工程是另外 增加的工程，并不肯定每个SWIFT都有的，如： 71A details of charges。
〔二〕信用证支付的一般程序
三、信用证方式的性质和特点
〔一〕性质 1.逆汇法 信用证付款方式是一种逆汇法。 2.银行信用 信用证把原来由进口人履行的凭单付款责任转由 银行来履行，在商业信用之上加上银行信用，银 行负确定责任。
〔二〕信用证支付的特点
1.开证行担当第一付款人的责任 2.信用证是一种自足文件 3.信用证业务是一种单据的买卖
〔二〕即期信用证〔Sight L/C〕
是指开证行或付款行收到符合L/C条款的跟 单汇票或装运单据后，马上履行付款义务的信 用证。这种方式收汇快速、安全，有利于资金 周转。
Байду номын сангаас
〔三〕远期信用证〔Usance L/C〕
远期信用证指开证行或付款行收到信用证的单 据时，在规定期限内履行付款义务的信用证。 受益人开出的是远期汇票，主要包括：
三、《审核跟单信用证项下单据的国 际标准银行实务》〔ISBP〕
国际商会于2023年制定了《审核跟单信用证项下
第五章信用证结算方式
applicant
Sales contract
beneficiary
applicant
L/C
issuing bank
通知行（Advising bank）
Accurately transmit the terms of credit and check the apparent authenticity of the credit
Obtain the reimbursement from the issuing bank
议付是信用证的一种使用方法。它是指由一家信用证允许的银行 买入该信用证项下的汇票和单据，向受益人提供资金融通。议付 又被称作”买单”或”押汇”。买入单据的银行就是议付银行。 具体做法是，议付行审单相符后买入单据垫付货款，即按票面金 额扣除从议付日到汇票到期之日的利息，将净款付给出口商。 在信用证业务中，议付行是接受开证行在信用证中的邀请并且信 任信用证中的付款担保，凭出口商提交的包括有代表货权的提单 在内的全套出口单证的抵押，而买下单据的。议付行议付后，向 开证行寄单索偿。如果开证行发现单据有不符信用证要求的情况 存在，拒绝偿付，则议付行有向受益人或其它前手进行追索的权 利。 有权不议付，如果议付要严格审单。
Contents of a L/C
Items on the credit itself Basic parties Items on draft Settlement conditions兑付的方式 Items on goods,shipping documents , transport and insurance L/C amount and currency Additional conditions Reimbursement of the paying, accepting and negotiating bank The notation of the credit subject to UCP500
信用证结算方式
信用证结算方式信用证（Letter of Credit，简称L/C）方式是银行信用介入国际货物买卖价款结算的产物。
它的出现不仅在一定程度上解决了买卖双方之间互不信任的矛盾，而且还能使双方在使用信用证结算货款的过程中获得银行资金融通的便利，从而促进了国际贸易的发展。
因此，被广泛应用于国际贸易之中，以致成为当今国际贸易中的一种主要结算方式。
（一）信用证的含义及其主要内容信用证是银行作出的有条件的付款承诺，即银行根据开证申请人的请求和指示，向受益人开具的有一定金额、并在一定期限内凭规定的单据承诺付款的书面文件；或者是银行在规定金额、日期和单据的条件下，愿代开证申请人承购受益人汇票的保证书。
属于银行信用，采用的是逆汇法。
信用证虽然是国际贸易中的一种主要支付方式，但它并无统一的格式。
不过其主要内容基本上是相同的，大体包括：1.对信用证自身的说明：信用证的种类、性质、编号、金额、开证日期、有效期及到期地点、当事人的名称和地址、使用本信用证的权利可否转让等；2.汇票的出票人、付款人、期限以及出票条款等；3.货物的名称、品质、规格、数量、包装、运输标志、单价等；4.对运输的要求：装运期限、装运港、目的港、运输方式、运费应否预付，可否分批装运和中途转运等；5. 对单据的要求：单据的种类、名称、内容和份数等；6.特殊条款：根据进口国政治经济贸易情况的变化或每一笔具体业务的需要，可作出不同的规定；7.开证行对受益人和汇票持有人保证付款的责任文句。
（二）信用证的当事人及其业务的一般程序信用证的当事人较多，主要的有：1.开证申请人（Applicant），又称开证人（Opener），指向银行申请开具信用证的人，即进口人或实际买主。
2.开证行（Opening Bank, Issuing Bank），指受开证人之托开具信用证、保证付款的银行，一般在进口人所在地。
3.通知行（Advising Bank, Notifying Bank）指受开证行之托将信用证通知或转交出口人的银行，它只证明信用证的真伪，并不承担其他义务。
保兑信用证
From :Kookmin Bank, Jung-gu 9-1.Namdaemunno 2-Ga Seoul 100-703Z South Korea
五、信用证的内容
Main Contents of an L/C 内容
Parties involved
当事人name and address of the applicant, name and address of the beneficiary, advising bank, issuing bank, nominated bank
指由银行（开证行）依照客户（申请人）的要求和指示或自己主 动，在符合信用证条款的条件下 ,凭规定单据向第三者（受益人） 或其指定方进行付款，或承兑和 /或支付受益人开立的汇票；或 授权另一银行进行该项付款，或承兑和支付汇票；或授权另一银 行议付。 是指开证银行根据开证申请人的请求和指示向受益 人开立的一定金额的、有条件付款的书面文件。
资金融通作用
• 打包贷款和出口议付
五、信用证的内容
Main Contents of an L/C 内容
Remarks about the L/C关于L/C本身
Type of the credit, credit number, place and date of issue, place and date of expiry, etc. 40A: FORM OF DOC.CREDIT: IRREVOCABLE 20: DOC.CREDIT NUMBER: L/C 67247 31C: DATE OF ISSUE: 000415 31D: EXPIRY: DATE: 000630 PLACE:CHINA
银行的处理时合适的。分批交货的合同都是独立 的合同，信用证是一种单据买卖，只要“单单一 致、单证一致”，银行就应该付款。买方议付货 款后提出货物，并依据买卖合同向卖方提出损害 赔偿要求。
第五章信用证结算方式
本章教学目的
通过本章的学习，我们要掌握：
•信用证的定义和性质 •信用证的内容 •信用证的处理程序 •信用证的当事人
第一节 信用证业务概述
一、信用证的定义 二、跟单信用证的特点 三、跟单信用证开立的形式 四、跟单信用证的内容
一、信用证的定义
信用证
Letter of Credit
它是银行（开证行）根据买方（申请人）的要求和 指示，向卖方（受益人）开立的，在一定期限内， 凭符合信用证条款的单据，即期或在一个可以确定 的将来日期，支付一定金额的书面承诺。
行
开证行能否以开证申 请人破产倒闭为理由 拒付？ X
UCP600第六条C款规定： 信用证不得开成凭以申请 人为付款人的汇票兑用。
开证行保证条款
We hereby agree with the drawers, endorsers and bona-fide holders of the draft (s) drawn under and in compliance with the terms of this credit that such draft (s) shall be duly honored on due presentation and delivery of documents as herein specified.
三、信用证开立的形式
（一）SWIFT开证(有效文本)
（二）电开证（Issued by Telex)
简电证
全电证
Brief Cable Full Cable （无效文本） （有效文本）
（三）信开证(Issued by Airmail)(有效文本）
全电开证
This is an operative instrument, no mail confirmation to follow.
通过本章的学习，我们要掌握：
•信用证的定义和性质 •信用证的内容 •信用证的处理程序 •信用证的当事人
第一节 信用证业务概述
一、信用证的定义 二、跟单信用证的特点 三、跟单信用证开立的形式 四、跟单信用证的内容
一、信用证的定义
信用证
Letter of Credit
它是银行（开证行）根据买方（申请人）的要求和 指示，向卖方（受益人）开立的，在一定期限内， 凭符合信用证条款的单据，即期或在一个可以确定 的将来日期，支付一定金额的书面承诺。
行
开证行能否以开证申 请人破产倒闭为理由 拒付？ X
UCP600第六条C款规定： 信用证不得开成凭以申请 人为付款人的汇票兑用。
开证行保证条款
We hereby agree with the drawers, endorsers and bona-fide holders of the draft (s) drawn under and in compliance with the terms of this credit that such draft (s) shall be duly honored on due presentation and delivery of documents as herein specified.
三、信用证开立的形式
（一）SWIFT开证(有效文本)
（二）电开证（Issued by Telex)
简电证
全电证
Brief Cable Full Cable （无效文本） （有效文本）
（三）信开证(Issued by Airmail)(有效文本）
全电开证
This is an operative instrument, no mail confirmation to follow.
5-信用证结算方式PPT课件
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17
开立不可撤销跟单信用证标准格式——致通知行 (The Standard Form for the Issuing of Documentary Letter of Credit--to the Advising Bank)
不可撤销跟单信用证通知书标准格式(The Standard Form for the Notification of Documentary Letter of Credit)
UCP500第4条和UCP500第15条分别规 定单据与货物/服务/履约行为的关系， “在信用证业务中，有关各方所处理的 是单据，而不是与单据有关的货物/服务/ 履约行为” 。
单据与信用证条款不符，会怎 么样？
.
11
案例分析
我一公司接到客户发来的定单上规定交货期为2001 年8月，不久收到客户开来的信用证，该信用证规定： “Shipment must be effected on or before September, 2001”。我方乃于9月10日装船并顺利 结汇。约过了一个月，客户却来函要求因迟装船的索 赔，称索赔费应按国际惯例每逾期一天，罚款千分之 一，因迟装船10天，所以应赔款百分之一。问：① 我方为什么能顺利结汇？②客户的这种索赔有无道理？ 我公司是否应赔偿？
如果申请人倒闭，开证行是否要付 款？
.
7
案例分析
某出口企业收到一份国外开来的不可撤 消即期议付信用证，正准备按信用证规 定发运货物时，突接开证银行通知，声 称开证申请人已经倒闭，对此，出口企 业应如何处理？依据何在？
ห้องสมุดไป่ตู้
.
8
独立自足的文件
UCP500第3条阐明了信用证与合同的 关系，“信用证按其性质与凭以开立 的信用证的销售合同或其他合同，均 属不同的业务。”
国际结算第五章 信用证结算方式[精]
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4．货币表示方式
澳大利亚元：AUD； 奥地利元：ATS； 比利时法郎： BEF； 加拿大元：CAD；
人民币元：CNY； 丹麦克朗：DKK； 德国马克：DEM； 荷兰盾：NLG；
芬兰马克：FIM； 法国法郎：FRF； 意大利里拉：ITL；
港元：HKD；
日元：JPY； 英镑：GBP；
（二）信用证支付的一般程序
三、信用证方式的性质和特点
（一）性质 1.逆汇法 信用证付款方式是一种逆汇法。 2.银行信用 信用证把原来由进口人履行的凭单付款责任转 由银行来履行，在商业信用之上加上银行信用， 银行负绝对责任。
（三）SWIFT信用证
目前，在国际贸易中以SWIFT传递信用证是一 种主要形式。采用SWIFT开证后，信用证具有 标准化、固定化，统一格式的特性，而且传递 速度快，成本低，现在已被西北欧、美洲、亚 洲等国家银行广泛使用。目前开立的SWIFT信 用证格式代号为MT700和MT701，如对开出的 SWIFT信用证进行修改，则采用MT707标准格 式传递信息。
第五章 信 用证支付方式
第一节 信用证概述
一、信用证的定义 信用证（Letter of Credit， L/C）是一种银行 开立的、有条件的、承诺付款的书面文件。具体 地说，就是银行（开证行）应进口人的请求和指 示，向出口人开立的、一定金额的、在一定条件 下保证付款的凭证。所谓“一定金额，一定条件” ，是指开证行的付款是以卖方提交符合信用证的 单据为条件。 《UCP600》给信用证下的定义是：“指一项不 可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该项安 排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺” 。
（五）对单据的要求 在信用证中应列明所需的各种货运
单据，主要有以下几种： 1.货物单据 2.运输单据 3.保险单据
5-信用证结算方式
O M M
M O
32B Currency Code, Amount 币别代号、金额 39A Percentage Credit Amount Tolerance 信用证金额加减百分率
3a15n 3个字母/15个数字 2n/2n 2个数字/2个数字
O
O
39B Maximum Credit Amount 最高信用证金额
案例分析
我方某公司进口一批货物，按信用证方式结算 货款。受益人在信用证有效期内向国外议付行
交单议付。议付行经审查合格后即向受益人议
付货款。我方收到货物后发现货物品质与合同
规定不符，请问我方否可以要求开证行拒绝
向议付行付款？为什么？
案例分析
2005年10月，我国A与B达成出口合同，货物为 低压电器，总值5万美元，付款方式即期信用 证。2005年12月客户开来信用证，要求装运期 不得晚于2006年1月31日。因为中国春节假期 ，我方提出修改L/C，要求延期到2月28日。客 户以改证费用高为由拒绝修改，同时给我方发 来一份传真，确认装船期延到2月28日。我方 收到客户确认后，便投入生产备货，于2006年 2月28前将货物如期装船。问：银行能否拒收 单据、拒付货款？为什么？传真的有效性如何 ？
MT701
如果MT700条款内容超过字数限制，就要用 MT701补充。最多可以有1份MT700和三份 MT701。即有MT701，就必有MT700。
修改信用证的格式代号为MT707
MT700的开立格式
M/O ①
M M
Tag Field Name 代号 栏目名称
27 40A Sequence of Total 合计次序 Form of Documentary Credit 跟单信用证类别
国际结算(第2版)―张晓芬―习题答案
国际结算（第2版）―张晓芬―习题答案第1章一、填空1.银行、货币收付2.联行、代理行3.签字样式、密押4.顺汇、逆汇5.结算支付工具、结算方式二、判断题1×2。
√3. × 4.√5.×六×七×3、选择题1.c2.b3.b4.a5.b四、简答题：略【案例分析题】位于印度尼西亚雅加达的亚洲、欧洲和美国银行以位于纽约的瑞士联合银行的名义签发了一份伪造信用证，以欺骗货物出口商。
因此，在实际业务中，我们必须检查银行是否有良好的业务记录、信誉和银行员工的素质，并选择合适的银行来结算货款。
第2章一、填空1.承兑提示、付款提示2.欧洲大陆、英美3.止付、拒付4.7月15日5.限制性抬头、指示性抬头、来人抬头、限制性抬头、来人抬头二、判断题1×2。
√3.×4×5。
√ 三、多项选择题1.d2.a3.b4.a5.a6.d四、名词解释票据：指出票人同意在见票时或指定时间无条件向收款人或持票人支付一定金额，并可流通转让的有价证券。
票据权利：票据权利是指依票据而行使的，以取得票据金额为直接目的的权利。
票据义务：票据义务的性质是一种金钱给付的义务。
开票：开票包括两个操作：开票（或书写）、签字和交付。
交付是财产权利的自愿转让，是票据有效性不可或缺的行为。
背书：背书是指持票人在票据背面签名，并交付给受让人的行为。
承兑：承兑是指远期汇票的付款人根据出票人的指示在汇票上签字，并同意在到期日付款的行为。
保证：保证通常是指非票据债务人为票据债务承担保证的行为。
五、简答题（略）[案例分析问题]b公司的做法不合理，作为出票人的公司，票据一旦开出就应该承担相应的责任，汇票具有无因性和流通转让性。
所以b公司应该承担支付票款和相应费用的责任。
如果B公司收到的货物与合同不符，公司应找到a公司，并通过相应渠道要求a公司承担相应责任。
第3章一、填空1.信汇、票汇、电汇2.票汇3.银行4.预付货款、货到付款5.由汇出行直接贷记汇入行账户、由汇入行直接借记汇出行账户、通过同一账户行转账二、判断题1.√2. ×3.√4.×五×六×3、选择题1.a2.a3.a4.a5.c6.c7.c四、简答题（略）【案例分析题】（1） D公司可以要求仲裁的原因是买方e公司违反了合同规定。
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3. 关于单据的项目 信用证业务处理的主要是单据，一般要列明受益 人需要提交的单据的名称、份数和具体要求。 信用证结算中最基本和重要的单据主要是： 商业发票Commercial Invoice) 运输单据(Transport Documents) 保险单据(Insurance Policy) 还包括卖方提供的商检证、产地证、包装单据等
信用证项下主要当事人的权利和义务
3. 根据开证行的要求，提供开证担保 开证申请人提供担保的形式，可以是现 金、动产或不动产，也可以是第三者提供的 担保。 4. 在开证行履行付款责任后，应根据开证申请 书的规定，及时向开证行付款赎单
信用证结算方式概述
(3)SWIFT 信用证是指根据国际商会所制定的电 报信用证格式，利用SWIFT系统所设计的特殊传输格 式来传递的信用证。 SWIFT 信用证格式标准、简短明了、准确可靠、 快速低廉，其费用是电传的 18% 左右，电报的 2.5% 左右。 SWIFT 系统设计的信用证格式代号为 MT700 、 MT701 。与信开本相比， SWIFT 信用证将保证条款 省略掉，但其必须加注密押，除在信用证中特别注明 外，SWIFT信用证一律受UCP600约束。
信用证结算方式概述
五、信用证的作用
（一）对进出口双方提供的银行保证作用
对于进口商来说，信用证结算方式可以保证进口商 在支付货款时取得代表货物所有权的单据。而且还 可以通过信用证的条款控制出口商按质、按量、按 时地交货。 对于出口商来说，信用证结算方式可以保证出口商 在履约交货后，只要提交符合信用证条款规定的单 据，就能收到货款。同时，出口商也可以避免进口 国家限制进口或限制外汇转移所可能产生的风险。
第二节 信用证项下主要当事人的权利和义务
一、开证申请人（Applicant）
开证申请人是指向一家银行申请开立信用 证的当事人，在国际贸易中通常为进口商或中 间商。
信用证项下主要当事人的权利和义务
（一）开证申请人必须履行的义务
1. 根据国际贸易买卖合同规定，向银行开立信用证 进口商应根据商品合同内容合理指示开证： (1) 开证申请书的措辞必须十分明确 (2) 避免过多繁琐的条款 (3) 指示内容应当前后保持—致，避免相互矛盾 2. 交纳开证费
第一节 信用证结算方式概述
一、信用证的定义
信用证(Letter of Credit, L/C)是开证行根 据申请人（一般是进口商）的要求，向受益人 （一般是出口商）开立的一种有条件的书面付款 保证。 UCP600对信用证的定义： 信用证指一项不可撤销的安排，无论其名称 或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予 以承付的确定承诺。
信用证结算方式概述
1. 关于信用证本身的项目
(1) 信用证的形式(Form of Credit)
(2) 信用证的号码和开证日期(L/C NO. & Issuing Date)
(3) 受益人(Beneficiary)
(4) 开证申请人(Applicant) (5) 信用证金额(Amount) (6) 有效期限(Terms of Validity或Expiry Date) (7) 生效地点
信用证结算方式概述
（三）信用证的内容
信用证的内容无统一规定，每一份的条款内容及 措辞可能各不相同，但基本内容大致包括： 关于信用证本身的项目 关于汇票(Draft)的项目 关于单据的项目
关于商品的描述(Description of Goods)
关于运输的项目 其他事项(Other Clauses)
信用证结算方式概述
（二）对进出口双方提供的资金融通作用
对进口商来说，在向开证行申请开立信用证时，无需 向银行缴纳全部开证金额，只需支付部分押金，等收 到单据后才向开证行赎单付清差额。如果开立的是远 期信用证，进口方还可以用信托收据向开证行借出单 据先行提货出售，等信用证到期再向开证行付款。
对出口商来说，出口商可以在装船前，可凭信用证向 出口地银行申请打包放款，进行装船前的融资；也可 以在货物装运后，凭信用证所需单据向出口地银行申 请做出口押汇（即议付款项），取得全部货款。
信用证结算方式概述
信用证结算方式的缺点
信用证结算手续复杂，费用较高。具有长期贸 易关系的贸易商或跨国公司之间的结算更愿意采用 依托商业信用的结算方式，如托收、预付或赊销与 保理相结合的结算方式，特别是欧盟国家之间的贸 易结算。
在信用证业务领域依然存在着形形色色的风险 隐患，围绕着信用证的欺诈犯罪行为屡见不鲜，严 重地损害了受害当事方的权益。
银行只要求受益人所提交的单据表面上与 信用证条款相符即可，而对于出口商所提交货 物的实际情况是否符合贸易合同，能否安全、 如期到达目的地等均不负责，也不受贸易合同 争议的影响。对于单据的真伪、单据在传递过 程中的丢失，银行也不负责任。
信用证结算方式概述
三、信用证业务中的契约关系
在开证申请人（进口商）和信用证受益人（出 口商）之间存在的贸易合同是采用信用证结算 方式进行支付的基础。
第5章
信用证结算方式
学习目标
理解信用证的基本概念、特点、分类和作用 掌握信用证的业务流程和各当事人的权利、 义务 了解信用证的形式和内容以及电子信用证的 基本概念和国内外的发展
本章提要
信用证结算方式概述
信用证项下主要当事人的权利和义务
信用证的流转程序
信用证的种类
电子信用证
信用证结算方式概述
5. 关于运输的项目
(1) 装运港或起运地 (Port of Loading or Shipment from)
(2) 卸货港或目的港 (Port of Discharge or Destination) (3) 装运期限 (Time of Shipment) (4) 可否分批装运 (Partial Shipment allowed or not allowed) (5) 可否转运 (Transshipment allowed or not allowed)
在开证申请人和开证银行之间存在的 在开证银行与信用证受益人之间存在的信用证 保证了信用证受益人在凭规定的单据符合单证 相符的条件下，可以得到开证行确定的支付。
信用证结算方式概述
信用证业务中的三种契约关系 开证申请人
贸易合同
信用证受益人
信用证是开证行以自己的信用做出的付款 保证，所以，一旦受益人满足了信用证规定的 付款条件，就可以直接向开证行要求付款，而 无须向开证申请人要求付款。开证银行负有第 一性的付款责任，其对受益人负有不可推卸的、 独立的付款责任。
信用证结算方式概述
（三）信用证结算是一种纯粹的单据业务
UCP600第五条规定：银行处理的是单据， 而不是与单据可能涉及的货物、服务或履约行 为。
信用证结算方式概述
4. 关于商品的描述(Description of Goods)
一般包括货名 (Names) 、数量 (Quantity) 、单 价(Unit Price)以及包装(Packing)、唛头(Marks)、 价格条件(Price Terms)、合同号码(Contract No.) 等最主要的内容。
信用证结算方式概述
2. 关于汇票（Draft）的项目 (1) 出票人(Drawer) (2) 付款人(Drawee、Payer)
(3) 收款人(Payee)
(4) 出票条款(Drawn C1auses) (5) 出票日期(Date of Drawn) (6) 汇票期限(Tenor)
信用证结算方式概述
信用证结算方式概述
信用证结算是银行信用
信用证结算是银行凭单付款
开证行的付款方式有三种：
1)如果信用证为即期付款信用证，则即期付款。
2)如果信用证为延期付款信用证，则承诺延期付款 并在承诺到期日付款。 3)如果信用证为承兑信用证，则承兑受益人开出的 汇票并在汇票到期日付款。
信用证结算方式概述
信用证结算方式概述
(2) 全电本(Full Cable)是开证行以电文形式开 出的内容完整的信用证。 如 果 电 文 中 注 明 “ This is an operative instrument ， no airmail confirmation to fo11ow” ，则这样的电开本就是有效文本，可以作 为交单议付的依据。 如果电文中注明“随寄证实书”，则以邮寄的 证实书作为有效文本及交单议付的依据。为节省时 间与费用，这种形式的信用证的使用越来越普遍。
记载前三种形式中尚未记完事项的用纸
信用证结算方式概述
（二）信用证的开立形式
根据信用证的开立方式及记载内容，分为以下两种： 1. 信开本信用证(To open by airmail) 以信函 (Letter) 形式开立，其记载的内容比较 全面。开证行一般都有印就好的信函格式的信用证，
开立时填入具体内容即可。信开本信用证一般是开
(2) 开证行保证条款(Engagement/Undertaking Clause)
保证文句一般以“We hereby engage/undertaking…”句式开头
(3) 开证行名称及代表签名(Opening Bank’s Name & Signature) (4) 其他特别条件(Other Special Conditions) (5) 适用跟单信用证统一惯例规定的申明(Subject to UCP600 Clause) 一 般 文 句 ： This L/C was issued subject to Uniform Customs and Practice for Documentary Credits 2007 reversion ICC publication No.600.
立一式两份或两份以上，开立后以航空邮寄送交通 知行。
信用证结算方式概述
2. 电开本信用证(To open by Cable) 银行以加注密押的电报、电传或SWIFT等电讯 方法将信用证的内容传达给通知行的信用证形式。
信用证项下主要当事人的权利和义务
3. 根据开证行的要求，提供开证担保 开证申请人提供担保的形式，可以是现 金、动产或不动产，也可以是第三者提供的 担保。 4. 在开证行履行付款责任后，应根据开证申请 书的规定，及时向开证行付款赎单
信用证结算方式概述
(3)SWIFT 信用证是指根据国际商会所制定的电 报信用证格式，利用SWIFT系统所设计的特殊传输格 式来传递的信用证。 SWIFT 信用证格式标准、简短明了、准确可靠、 快速低廉，其费用是电传的 18% 左右，电报的 2.5% 左右。 SWIFT 系统设计的信用证格式代号为 MT700 、 MT701 。与信开本相比， SWIFT 信用证将保证条款 省略掉，但其必须加注密押，除在信用证中特别注明 外，SWIFT信用证一律受UCP600约束。
信用证结算方式概述
五、信用证的作用
（一）对进出口双方提供的银行保证作用
对于进口商来说，信用证结算方式可以保证进口商 在支付货款时取得代表货物所有权的单据。而且还 可以通过信用证的条款控制出口商按质、按量、按 时地交货。 对于出口商来说，信用证结算方式可以保证出口商 在履约交货后，只要提交符合信用证条款规定的单 据，就能收到货款。同时，出口商也可以避免进口 国家限制进口或限制外汇转移所可能产生的风险。
第二节 信用证项下主要当事人的权利和义务
一、开证申请人（Applicant）
开证申请人是指向一家银行申请开立信用 证的当事人，在国际贸易中通常为进口商或中 间商。
信用证项下主要当事人的权利和义务
（一）开证申请人必须履行的义务
1. 根据国际贸易买卖合同规定，向银行开立信用证 进口商应根据商品合同内容合理指示开证： (1) 开证申请书的措辞必须十分明确 (2) 避免过多繁琐的条款 (3) 指示内容应当前后保持—致，避免相互矛盾 2. 交纳开证费
第一节 信用证结算方式概述
一、信用证的定义
信用证(Letter of Credit, L/C)是开证行根 据申请人（一般是进口商）的要求，向受益人 （一般是出口商）开立的一种有条件的书面付款 保证。 UCP600对信用证的定义： 信用证指一项不可撤销的安排，无论其名称 或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予 以承付的确定承诺。
信用证结算方式概述
1. 关于信用证本身的项目
(1) 信用证的形式(Form of Credit)
(2) 信用证的号码和开证日期(L/C NO. & Issuing Date)
(3) 受益人(Beneficiary)
(4) 开证申请人(Applicant) (5) 信用证金额(Amount) (6) 有效期限(Terms of Validity或Expiry Date) (7) 生效地点
信用证结算方式概述
（三）信用证的内容
信用证的内容无统一规定，每一份的条款内容及 措辞可能各不相同，但基本内容大致包括： 关于信用证本身的项目 关于汇票(Draft)的项目 关于单据的项目
关于商品的描述(Description of Goods)
关于运输的项目 其他事项(Other Clauses)
信用证结算方式概述
（二）对进出口双方提供的资金融通作用
对进口商来说，在向开证行申请开立信用证时，无需 向银行缴纳全部开证金额，只需支付部分押金，等收 到单据后才向开证行赎单付清差额。如果开立的是远 期信用证，进口方还可以用信托收据向开证行借出单 据先行提货出售，等信用证到期再向开证行付款。
对出口商来说，出口商可以在装船前，可凭信用证向 出口地银行申请打包放款，进行装船前的融资；也可 以在货物装运后，凭信用证所需单据向出口地银行申 请做出口押汇（即议付款项），取得全部货款。
信用证结算方式概述
信用证结算方式的缺点
信用证结算手续复杂，费用较高。具有长期贸 易关系的贸易商或跨国公司之间的结算更愿意采用 依托商业信用的结算方式，如托收、预付或赊销与 保理相结合的结算方式，特别是欧盟国家之间的贸 易结算。
在信用证业务领域依然存在着形形色色的风险 隐患，围绕着信用证的欺诈犯罪行为屡见不鲜，严 重地损害了受害当事方的权益。
银行只要求受益人所提交的单据表面上与 信用证条款相符即可，而对于出口商所提交货 物的实际情况是否符合贸易合同，能否安全、 如期到达目的地等均不负责，也不受贸易合同 争议的影响。对于单据的真伪、单据在传递过 程中的丢失，银行也不负责任。
信用证结算方式概述
三、信用证业务中的契约关系
在开证申请人（进口商）和信用证受益人（出 口商）之间存在的贸易合同是采用信用证结算 方式进行支付的基础。
第5章
信用证结算方式
学习目标
理解信用证的基本概念、特点、分类和作用 掌握信用证的业务流程和各当事人的权利、 义务 了解信用证的形式和内容以及电子信用证的 基本概念和国内外的发展
本章提要
信用证结算方式概述
信用证项下主要当事人的权利和义务
信用证的流转程序
信用证的种类
电子信用证
信用证结算方式概述
5. 关于运输的项目
(1) 装运港或起运地 (Port of Loading or Shipment from)
(2) 卸货港或目的港 (Port of Discharge or Destination) (3) 装运期限 (Time of Shipment) (4) 可否分批装运 (Partial Shipment allowed or not allowed) (5) 可否转运 (Transshipment allowed or not allowed)
在开证申请人和开证银行之间存在的 在开证银行与信用证受益人之间存在的信用证 保证了信用证受益人在凭规定的单据符合单证 相符的条件下，可以得到开证行确定的支付。
信用证结算方式概述
信用证业务中的三种契约关系 开证申请人
贸易合同
信用证受益人
信用证是开证行以自己的信用做出的付款 保证，所以，一旦受益人满足了信用证规定的 付款条件，就可以直接向开证行要求付款，而 无须向开证申请人要求付款。开证银行负有第 一性的付款责任，其对受益人负有不可推卸的、 独立的付款责任。
信用证结算方式概述
（三）信用证结算是一种纯粹的单据业务
UCP600第五条规定：银行处理的是单据， 而不是与单据可能涉及的货物、服务或履约行 为。
信用证结算方式概述
4. 关于商品的描述(Description of Goods)
一般包括货名 (Names) 、数量 (Quantity) 、单 价(Unit Price)以及包装(Packing)、唛头(Marks)、 价格条件(Price Terms)、合同号码(Contract No.) 等最主要的内容。
信用证结算方式概述
2. 关于汇票（Draft）的项目 (1) 出票人(Drawer) (2) 付款人(Drawee、Payer)
(3) 收款人(Payee)
(4) 出票条款(Drawn C1auses) (5) 出票日期(Date of Drawn) (6) 汇票期限(Tenor)
信用证结算方式概述
信用证结算方式概述
信用证结算是银行信用
信用证结算是银行凭单付款
开证行的付款方式有三种：
1)如果信用证为即期付款信用证，则即期付款。
2)如果信用证为延期付款信用证，则承诺延期付款 并在承诺到期日付款。 3)如果信用证为承兑信用证，则承兑受益人开出的 汇票并在汇票到期日付款。
信用证结算方式概述
信用证结算方式概述
(2) 全电本(Full Cable)是开证行以电文形式开 出的内容完整的信用证。 如 果 电 文 中 注 明 “ This is an operative instrument ， no airmail confirmation to fo11ow” ，则这样的电开本就是有效文本，可以作 为交单议付的依据。 如果电文中注明“随寄证实书”，则以邮寄的 证实书作为有效文本及交单议付的依据。为节省时 间与费用，这种形式的信用证的使用越来越普遍。
记载前三种形式中尚未记完事项的用纸
信用证结算方式概述
（二）信用证的开立形式
根据信用证的开立方式及记载内容，分为以下两种： 1. 信开本信用证(To open by airmail) 以信函 (Letter) 形式开立，其记载的内容比较 全面。开证行一般都有印就好的信函格式的信用证，
开立时填入具体内容即可。信开本信用证一般是开
(2) 开证行保证条款(Engagement/Undertaking Clause)
保证文句一般以“We hereby engage/undertaking…”句式开头
(3) 开证行名称及代表签名(Opening Bank’s Name & Signature) (4) 其他特别条件(Other Special Conditions) (5) 适用跟单信用证统一惯例规定的申明(Subject to UCP600 Clause) 一 般 文 句 ： This L/C was issued subject to Uniform Customs and Practice for Documentary Credits 2007 reversion ICC publication No.600.
立一式两份或两份以上，开立后以航空邮寄送交通 知行。
信用证结算方式概述
2. 电开本信用证(To open by Cable) 银行以加注密押的电报、电传或SWIFT等电讯 方法将信用证的内容传达给通知行的信用证形式。