2009 年度财务预算方案

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二零零九年财务预算管理办法

二零零九年财务预算管理办法及预算分解方案2009年大庆分公司围绕以利润目标管理为核心，发挥“收支两条线”管理手段。

根据收入预算完成进度合理调控成本费用开支，增强成本预算刚性，确保收支相匹配，全面推进滚动预算管理，重点做好月度财务预算指标控制，建立健全各项成本监测、分析与预警机制；建立和完善付现成本项目成本控制标杆，对总营销费用实行动态预算管理，完善营业费用专项预算制度；各单位各自承担收入和成本指标，对于公司预算归口管理部门应承担的成本预算相应由各部门进行管理和确认；对折旧摊销、财务费用等固定成本实行预算单列公司承担的管理模式。

一、预算归口部门根据省公司《关于下达黑龙江省电信2009年全面预算预案的通知》（中国电信黑【2009】55）规定，2009年分项成本预算仍按照部门属性管理，预算归口部门对所管理的预算使用和完成情况负责，可在各单位间进行预算分解，各分项预算归口部门如下列示：二、各预算管理部门职责1、综合部：负责公司机关部门除分解费用外的日常费用开支项目的审批和采购、负责所掌控的预算项目除分解到经营单位外的项目审批和采购，负责配合网发部零星资产采购工作。

2、维护部：负责公司修理费、基站房屋租赁费、基站电费、电路及网元租赁费的统一掌控和使用。

3、市场部：负责统一掌控3个客户群的营销费用，包括展览费、广告宣传费、代理代办费的使用和管理。

4、网发部：负责资本性项目的支出和零星资产的购置等。

5、财务部：负责公司固定成本的预算掌控，包括折旧费、无形资产摊销以及各项税金等固定成本预算使用等。

6、个客部：负责按照市场部对个人客户群的各种广告宣传、维系等营销策划等，同时对个人客户的客户服务费、UIM卡费、渠道补贴费和新客户发展费-手机等费用的预算完成情况进行掌控。

7、家客部：负责按照市场部对家庭客户群的各种广告宣传、维系等营销策划等，同时对家庭客户的客户服务费进行统一掌控。

8、政企部：负责按照市场部对政企客户群的各种广告宣传、维系等营销策划等，同时对政企客户的客户服务费进行统一掌控。

年度财务预算方案

年度财务预算方案年度财务预算方案是为了合理预算本年度财务，控制费用支出，节约财务成本而制定的。

本方案适用于公司年度预算的编制管理的全部工作。

术语解释：年度预算是对公司在一年内的各项物流业务活动、财务表现等方面的总体预测。

预算方案编制说明：一、编制原则：预算的编制要遵循合法性、可行性、客观性、科学性和经济性原则。

二、编制依据：1.国家相关法规政策和方针，国内外经济环境及物流发展趋势。

2.公司上一年度实际经营情况和本年度预计的内、外部环境变化因素。

3.本公司预算管理办法。

三、编制范围：年度预算的编制范围包括公司所有收、支项目。

年度预算管理将预算具体划分为经营预算、投资预算和财务预算三大类。

经营预算和投资预算都必须以货币的形式反映在财务预算内。

1.经营预算是对公司年度发生的各项基本经营活动作出的预算，具体包括装卸搬运预算、配送预算、流通加工预算、仓储预算等。

2.投资预算是在资本性支出可行性研究的基础上编制的预算，具体反映何时投资、投资多少、资金来源和投资收益等。

3.财务预算是反映预算期内有关现金收支、经营成果和财务状况的预算，具体包括现金预算、预算损益表、预算资产负债表。

四、组织机构和权责分配：公司成立XXX，由公司总经理、副总经理、总会计师和各部门负责人组成，是公司预算管理的最高决策机构。

算管理委员会审议XXX根据草案进行讨论和修改，最终确定公司下一年度的年度预算。

4.年度预算的编制应该遵循科学、合理、公正、透明的原则，以实现公司经营目标和财务目标的平衡。

（五）预算执行的监督和控制1.预算执行报告。

公司各部门应按照预算执行情况编制并报送预算执行报告，XXX对报告进行分析和研究，提出意见和建议。

2.预算执行的监督和控制应该采取有效措施，确保预算的执行情况符合公司的经营目标和财务目标。

3.在预算执行过程中，应该及时发现和解决问题，确保预算的执行情况符合公司的经营目标和财务目标。

XXX是负责公司预算管理的重要机构。

2009年预算方案

2009年财务预算编制方案一、预算要求按照全面预算管理的要求以及财务预算管理的有关规定，本着实事求是、不虚不漏的原则进行编制。

预算指标从横向和纵向落实到各单位的各区、科、队、车间，并以此为基本单位，层层预算，至下而上、由上到下形成完整的全方位的财务预算执行责任体系。

11月15日前08年全年预计完成，12月1日前完成09年全年预算。

电子表格主表必须完成，报表系统等09年各项指标确定后再做（但12月1日前09年预算的资产负债表、现金流相关的4张报表、资金工程表必须做出，08年以上6张表需在11月15前做完）。

二、预算方法各单位以2008年1-10月份各项指标实际完成情况为基础，先测算出2008年全年预计完成情况，再采用水平法和因素法，考虑增、减变动因素，逐项测算2009年各项财务指标。

根据各单位的测算基础汇算出盛隆公司全年的各项预算指标，根据各单位的实际情况，考虑各单位的增减变动因素，综合平衡各单位的预算指标完成情况。

三、各项指标及成本费用的预算情况1、商品煤产量：按公司安排的09年商品煤生产计划万吨测算。

其中：原选煤万吨，洗煤万吨。

2009年低质煤、自用煤及洗煤副产品不计入产量。

2、掘进进尺：按公司安排的09年掘进进尺计划测算。

3、商品煤制造成本：以08年的因素后制造成本为基础(扣除因素为成本中技改工程、成本中安全费工程、成本中维简费工程、以前年度费用今年入账)，考虑09年增减变动因素，测算成本指标。

09年制造成本预算中只包括技改工程，安全费工程、维简费工程不在成本中列示（在安全费工程表、维简费工程表中单独体现）。

（1）材料费：以08年因素后材料成本为基础，扣减5%计算。

（2）工资：以劳资处核定人员定员人数，按人均每月元/月的标准计算工资总额，根据不同的分配渠道，扣除不记入成本的工资后，按照实际情况增减变动后确定。

（3）其他职工薪酬：福利费按10%计提，工会经费按2%计提，职工教育经费按2.5%计提，五险一金及其他按08年计提标准再考虑09年变动情况测算。

公司2009年工作目标及资金收支预算

英山县长安房地产开发有限公司2009年工作目标及资金收支预算2009年4月5日一、2009年工作目标2009年公司发展面临困境。

一方面受金融风暴影响，房产市场低迷，销售大幅下滑，短期内难以回升，2009年销售比2008年还会大幅降低；另一方面，由于购买化油器土地投入3000万元资金，2008年下半年销售不理想，资金回收慢，致使公司资金紧张。

全国房产市场的情况显示，各地在建楼盘很多己停工，一些楼盘出现崩盘，2009年公司如果应对不当，莲花小区停工崩盘的局面有可能发生。

为使公司平稳渡过此经济危机，2009年公司经营方向以稳定为主，确保莲花小区建设顺利。

经营思路是：完成莲花小区各项建设，加强物业管理服务，努力稳定扩大莲花小区销售；山城一品项目一期开工建设。

工作目标报告如下：一、2009年生产目标计划：（一）、莲花小区生产计划：莲花小区A、C、D区建筑己完成，B区己全面开工，09年全面完成莲花小区各项建设。

1、A、B区小高层竣工。

2、B区别墅全部完成并交付使用。

3、人行天桥完成建设并投入使用，为后期销售造势。

4、河东石岸休闲带完工。

既美化小区环境，又为小区销售造势。

5、小区绿化全部完成。

6、监控设施全部完成、投入使用。

7、质量目标：B区质量内部验收优良率达80%，合格率达100%，小高层力创“大别山”杯。

8、安全目标：杜绝重大伤亡事故，轻伤事故率控制在2‰以下。

（二）、其它项目生产计划：1、金铺土地开发项目：金铺土地平整项目于2009年2月完成砂土方，5月份完成管道、路面建设。

2、长冲佳园开发： 5月完成一期工程全部完成，交付使用。

3、山城一品项目：完成规划设计、房屋建筑设计，建设立项，协商各项建设费用并达成协议。

争取一期工程（北部靠近桃树荡地区）在2009年9月动工。

二、2009年销售计划：2009年莲花小区销售目标：销售收入4550万元，实现销售面积30378平方米。

具体收入预算如下：1、住宅楼○1、销售100套，共计10809平方米，销售额1559万元。

2009年下期经费预算一览横

一、总收入：327650元1．上级拨给学杂费：910人×250元＝227500元2．上级补贴住校生生活费：230人×375元＝86250元3．勤工俭学收入13000元（商店承包9000元，猪场承包4000元）。

二、总付出：327650元1．对个人和家庭补助支出（95886元）①住校生生活补助230人×375元＝86250元。

②补助退休教师06年煤气费11人×876元＝9636元。

2．日常公用支出（231764元）①办公费：20000元②印刷费：6000元③水电费：9000元④网络电话费：3000元⑤取暖费：6000元⑥交通费：2000元⑦差旅费：3000元⑧业务费：5000元⑨培训费：5000元⑩工会活动费：5000元⑾劳务费：21844元⑿招待费：10000元⒀维修费：10000元⒁福利费（春节团拜及女教师卫生费）：13080元⒂上缴上级经费：112840元罗桥中学2009年9月23日秉着“量入为出，收支平衡”和“收支两条线”的原则，进行预算编制。

一、总收：299500元1．上级拨给学杂费：807人×250元＝201750元2．上级补贴住校生生活费：230人×375元＝86250元3．勤工俭学收入11500元（商店承包8000元，猪场承包3500元）。

二、总付出：299500元1．人员支出：11400元①班主任津贴：13×120×5＝7800元②仪管人员及行政人员：12×60×5＝3600元2．对个人和家庭补助支出：91250元①住宿生生活补助：230人×375元＝86250元②慰问教师及生活补助：5000元3．日常公用支出：196850元①办公费：15000元②印刷费：4000元③水电费：9000元④网络电话费：3000元⑤交通费：3000元⑥差旅费：3000元⑦业务费：5000元⑧培训费：3000元⑨工会活动费：4500元⑩劳务费：41115元⑾招待费：10000元⑿维修费：10000元⒀上交上级经费：86735元罗桥中学2009年3月6日2009年上期经费决算一、学校经费预算收支情况1．经费收入情况学校公用经费各项收入与预算完全一致，共计299500元。

通知书之部门预算下达通知

部门预算下达通知【篇一：关于下达2009年各单位预算指标的通知】建院财字?2009?3号北京建筑工程学院关于下达2009年各单位预算指标的通知各部门、各单位：根据北京市财政局《关于批复北京建筑工程学院2009年度经费预算的函》（京财预指?2009?0091号）的有关精神及各单位上报2009年预算的具体情况，结合学校党政工作确定的主要任务，经学校党委常委会审查批准，现将2009年各单位预算指标下达给你们，并提出如下要求，请遵照执行。

一、2009年我校的预算支出纳入北京市2010年的绩效考评，请各部门、各单位根据《北京建筑工程学院基本支出预算经费使用管理办法》（建院财字?2007?6号）的有关规定，结合工作任务的需要，加强支出管理，统筹合理安排使用经费，提高预算资金使用的规范性、计划性和效益性，确保本单位和部门的预算支出在绩效考评中的效益。

二、2009年严格实行单位财务“一支笔”管理,落实好经济责任制。

人员经费由人事处统一管理、招待经费由学校党政办公室统一管理、学生经费由学生工作办公室统一管理。

三、根据北京市的相关文件精神，2009年严格控制出国经费、招待费及会议费的支出。

在2009年的预算安排上，出国经费按前三年的平均水平压缩20%；招待经费在2009年的基础上压缩10%。

2009年学校新增预算项目“考核奖励经费”，分别下达给九院二部、机关一、二总支、图书馆、大兴校区和校产办，该经费可以用于教学、学科、科研等方面的管理工作支出及教职工集体活动支出。

其中九院二部、图书馆共12个单位还可以在该项经费中列支招待费，但额度控制在一万元之内，超过部分财务处不予报销。

学校特别提出，该项经费的支出需由院务会或总支集体研究决定。

四、严格控制并压缩日常公用经费的预算，统筹日常经费与专项经费的支出。

2009年由于北京市专项经费政策的调整，部分软性经费（如差旅费、会议费、出版文献费等）在专项中获得了支持，请各单位在预算支出范围内统筹专项经费与日常经费的使用，在日常公用经费压缩的情况下，确保各项工作的完成。

北京九恒星科技股份有限公司第一届董事会第四次会议决议的公告

证券简称：九恒星证券代码：430051 公告编号:2009-02北京九恒星科技股份有限公司第一届董事会第四次会议决议的公告本公司全体董事保证本次公告内容的真实、准确、完整，没有虚假记载，误导性陈述或重大遗漏。

北京九恒星科技股份有限公司（以下简称：公司）第一届董事会第四次会议通知已于2009年3月15日以邮件的形式送达各位董事，会议于2009年3月25日9点在中国北京西直门北大街60号首钢国际大厦A12层公司第2会议室召开。

会议应到董事5人，实到5人。

会议由董事长解洪波主持，公司监事及高级管理人员列席了本次会议。

会议召开符合《公司法》及《公司章程》的规定，所作决议合法有效。

经与会董事认真讨论，通过以下事项：一、审议并通过了《2008年年度报告》,该报告需提请股东大会审议；表决结果：5票同意，0票反对，0票弃权。

二、审议并通过了《2009年年度经营计划》；表决结果：5票同意，0票反对，0票弃权。

三、审议并通过了《2009年公司高级管理人员报酬标准事项》；表决结果：5票同意，0票反对，0票弃权。

四、审议并通过了《2009年公司知识产权质押贷款事项》,该事项需提请股东大会审议；以公司有权资产发明专利作为质押，向北京银行进行一年期流动资金类别借款，额度为300万元人民币。

表决结果：5票同意，0票反对，0票弃权。

五、审议并通过了《接受公司董事会秘书冯峰先生由于个人原因提请辞去董事会秘书的事宜，并决定聘任郭超群先生任董事会秘书的议案》；表决结果：5票同意，0票反对，0票弃权。

郭超群先生简历请见附件1.六、审议并通过了《2008年度利润分配预案》，该预案需提请股东大会审议；表决结果：5票同意，0票反对，0票弃权。

公司拟以2008年12月31日的总股本11,000,000股为基数进行利润分配，向全体股东按每10股送1.9股红股、转增7.1股、派1.0元人民币现金(含税)分配红利，剩余未分配利润结转以后年度。

2009年预算表

附表
费用明细列表
科目名称经营费用_工资经营费用_月度奖金经营费用_年终奖金经营费用_福利费经营费用_社会保险费经营费用_劳动保护费经营费用_办公费经营费用_工商费经营费用_绿化卫生费经营费用_车辆使用费经营费用_电话费经营费用_网络维护费经营费用_差旅费经营费用_招聘费经营费用_培训费经营费用_税金经营费用_低值易耗品摊销经营费用_修理费经营费用_装修费经营费用_折旧费经营费用_租赁费经营费用_物业管理费经营费用_水电费经营费用_协会年会费经营费用_顾问费经营费用_讼诉费经营费用_财产保险费经营费用_展览费经营费用_业务招待费经营费用_业务宣传费经营费用_广告费经营费用_物料消耗经营费用_交易佣金经营费用_运杂费经营费用_仓储费经营费用_商品验证检测费经营费用_报关费财务费用_银行手续费财务费用_利息收入财务费用_利息支出财务费用_汇兑损益核算内容员工工资月度和季度奖金上年度的年终奖和双薪节日福利品；利是；生日礼品；加班餐费；庆典费社保局开征的养老、医疗、工伤、失业保险工装、药品、工伤医疗费办公用品；信件邮递费；电视收视费工商证照费、年检费；会计审计费购买卫生用品、花卉、鱼食、观赏鱼；支付卫生费车辆的交强险、养路、汽油、修理、路桥费用等电话费、手机话费上网费、网站费出差的食、住、行费用；包括护照、通行证费用与招聘业务有关的场位、广告、网站费学杂、书本费；聘请老师的费用要代扣个税支付的印花税、房产税、土地使用税低值易耗品摊销；300元≤单价＜1000元房屋、家电、家具的修理费房屋装修费固定资产折旧费房租费及与租房有关的物业、电梯、治安等费用自有房屋的物业、电梯、治安等费用水电费，包括饮用水费参加各种社团的年会费支付给专业顾问的聘请费；无发票要代扣代交个人所得税律师费、讼诉费；无发票要代扣代交个人所得税仓储保险、固定资产保险与展览会有关的租金、布置、广告费等应酬有关的餐饮、娱乐费用；购买糖、果、茶报、刊、日历、宣传品的制作和印刷费；在媒介传播；并有媒体专用发票的费用包装耗材（例如胶带、标签）核算时要代扣代交个人所得税销售业务支付的运杂费三和服务中心收取各二级公司的费用与销售业务相关的，支付给验证、检测机构的费用与销售业务相关的报关费办理银行结算的手续费、工本费存款利息收入贷款利息支出汇兑损益最高金额限制

2009年度企业财务预算报表编制说明

附件2：2009年度企业财务预算报表编制说明一、编制范围本套报表编报范围包括皖中集团公司所属子企业。

企业财务预算编制范围原则上应当与年度财务决算口径一致。

二、报表组成本套报表包括：（一）报表封面。

（二）企业财务预算表：资产负债预算表（企预01表）、利润及利润分配预算表（企预02表）、现金流量预算表（企预03表）、对外筹资预算表(企预04表)、固定资产投资预算表（企预05表）、期间费用预算表（企预06表）、分产品（业务）收入成本预算表（企预07表）、分产品（业务）生产成本预算表（企预08表）、人员工资性支出预算表（企预9表）。

三、编制方法（一）报表封面。

可根据企业年度财务决算报表封面填制要求编制。

（二）资产负债预算表（企预01表）。

1.本表反映企业在一定预算期间末资产、负债及所有者权益预计达到情况。

2.表内“上年预计”有关指标根据企业预测2008年末资产负债表的“年末数”填列。

3.表内“本年预算”有关指标根据企业对2009年度预算期末的预计情况填列。

4.表内未作解释的内容以目前所执行的会计制度为准。

表内公式：1行=（2+3+4+5+6+7+8+11+12+13+14）行；8行≥（9+10）行；15行=（16+17）行；18行=（23+24+25+26+27）行；21行=（19-20）行；23行=（21-22）行；28行=（29+30+31）行；33行=（1+15+18+28+32）行；33行=66行；34行=（35+36+37+38+39+40+41+42+43+44）行；45行=（46+47+48+49）行；51行=（34+45+50）行；53行=（54+55+56+58+59）行；65行=（53+60+61+62+63+64）行；66行=（51+52+65）行；3栏=（2-1）栏；4栏=（3÷1）栏×100%。

（三）利润及利润分配预算表（企预02表）。

1.本表反映企业在一定预算期间内实现利润（亏损）的预计情况。

二零零九年财务预算管理办法

二零零九年财务预算管理办法二零零九年财务预算管理办法第一章总则第一条为了加强对财务预算的管理，明确预算编制、执行、监督和评审的程序和要求，保证资金使用的合理性和效益性，制定本办法。

第二条财务预算是指根据国家有关规定，通过预算编制、执行和监督过程，对财政支出进行管理的一种制度。

第三条本办法适合于全体单位在财务预算编制、执行和监督过程中的管理工作。

第二章预算编制第四条对于财务预算的编制，在制定预算方案前，应当进行精密的调研和论证，确保各项指标的合理性和可操作性。

第五条预算编制应当明确部门的职责和任务，并依据各项目标和指标进行细化和分解。

第六条预算编制应当遵循合理性、公平性、透明性、创新性和可持续性的原则。

第七条预算编制应当采用科学、严谨的方法和基本假设，利用各种可靠的数据进行计算和预测。

第八条预算编制应当根据各项指标和目标，制定相应的绩效评估指标和措施，并对执行情况进行监督和考核。

第三章预算执行第九条预算的执行应当按照预算方案的要求进行，确保各项资源的合理分配和使用。

第十条预算执行过程中，各部门和单位应当加强沟通和协作，及时调整预算执行计划，确保预算目标的实现。

第十一条预算执行过程中，应当加强财务监督和内部控制，防止公款浪费和滥用。

第十二条预算执行过程中，应当及时进行财务报表的编制和公开，确保财务情况的透明度和真实性。

第十三条预算执行过程中，应当注重对财务决策的合理性和效果进行评估，及时调整预算执行方案。

第四章预算监督第十四条预算监督应当由财政、审计等相关部门进行，通过审计、检查和评估等方式，对财务预算的执行进行监督和评估。

第十五条预算监督应当重点关注预算执行情况是否合规、经费使用是否合理、绩效目标是否实现等问题。

第十六条预算监督应当及时发现和解决预算执行中的问题和难题，并提出相应的调整和建议。

第十七条预算监督应当保持独立性、客观性、公正性，确保监督结果的真实性和可信度。

附件：1. 二零零九年财务预算编制指南2. 二零零九年财务预算执行计划表法律名词及注释：1. 财政：指国家对财政收入和支出进行管理的机构和制度。

2009年财务决算和2010年财务预算报告范本

2006年财务决算和2007年财务预算报告（摘要）（2007年1月19日）第一部分：2006年财务预算执行情况2006年是全公司大井原煤和商品煤产量双双突破亿吨，连续第8年实现千万吨跨越的一年。

一年来，公司财务管理工作紧紧围绕整体目标，超前谋划，稳步推进，不断创新，取得了新的进展。

全体财务人员发扬敬业爱岗、挑战自我、无私奉献的精神，圆满完成了集团两总部下达的工作任务，各项经营指标全面超额完成计划，再一次创出历史最好水平。

一、主要指标完成情况（一）全年完成商品煤10608万吨，比计划超288万吨。

其中：大井完成10054万吨，比计划超产384万吨，比上年增加1117万吨，增幅达12.5%。

（二）全年实现煤炭销售收入109.51亿元，比计划超5.27亿元，平均吨煤结算价103.24元，比计划上升2.24元。

其中：大井吨煤结算价101.91元，比计划上升1.91元，增加收入1.92亿元。

这是由于狠抓煤质管理，特低灰煤、洗精煤、块煤等高价位品种的煤炭比计划超产带来的收益。

（三）年末报表反映大井成本87.24元，比计划上升2.24元，剔除税费标准提高、长贷利息增加等38847万元增支因素后，实际成本83.38元，比计划降低1.62元。

增支因素38847万元，包括：1、资源税标准提高增加7255万元，政府开征水利基金增加7056万元，资源补偿费增加1005万元，小计15316万元；2、长贷利息多提取4659万元；3、大修费按进度结算4200万元，石圪台煤矿首采工作面列成本3392万元，小计7592万元；4、电费涨价860万元，补交保德煤矿2005-2006年资源存量能源基金840万元，小计1700万元；5、支付包神铁路公司专用线大修费906万元，股份公司批准扶贫款850万元，小计1756万元；6、提取井下艰苦岗位补贴1750万元，补充养老金基数提高800万元，增提失业保险费600万元，小计3150万元；7、新增超产工资2000万元，附加费1320万元，小计3320万元；8、以前年度报废存货转出进项税904万元，存续公司租赁费450万元，小计1354万元。

08年财务决算和2009年财务预算的报告

2008年财务决算和2009年财务预算（草案）的报告各位董事：下面，由我向会议报告2008年财务决算和2009年财务预算(草案)，请予审议.一、2008年财务决算情况(一）具体指标2008年集团公司共完成产值万元，亏损万元.其中：建筑公司完成产值万元，亏损万元;供热公司完成收入万元，实现利润万元；房地产公司完成收入万元，亏损万元;绿化公司完成收入万元,亏损万元；物业公司完成收入万元,实现利润万元。

从2008年的各项经济指标完成情况上看，与2008年预算指标存在差距，究其原因，有以下几个方面。

一是年初国家实行紧缩的财政政策和适度从紧的货币政策，致使开发区因资金困难征地拆迁不到位，建筑公司多个中标工程无法开工，只完成计划产值的23%.二是受金融海啸影响,固定资产投资下降，工业区招商项目未按期开工，供热无新入网面积，远远低于预期.三是钢材、煤炭价格波动大,使生产建设成本提高，影响了企业利润.（二）2008年工作简要回顾受国内外各种不利因素的影响，2008年是集团公司财务工作极为困难的一年，在集团董事会的正确领导下,在监事会、广大员工的监督下、支持下,按照董事会对财务工作的整体要求，我们紧紧围绕集团公司的经济发展，克服各种困难，千方百计筹措资金，加大融资力度保证项目建设，并适时调整支出结构，对一般性支出进行了大力压缩。

一是多渠道筹措资金,保证重点项目建设。

克服种种困难，从金融机构融资万元。

通过缩减设备预付款，延后付款时间，来缓解资金压力。

通过延长供热费用提前缴纳优惠期，增加提前收费额度.有效增加了现金流量，保证重点项目按照施工计划稳步推进。

二是调整支出结构，压缩一般性支出。

按照“可花可不花的钱,坚决不花"的原则，严格审批,减少不必要的支出。

三是健全各项规章制度，提高资金使用效益。

进一步完善招标采购制度,2008年分别对供热主管网工程、燃料煤采购等八个项目进行了招标，节约采购资金万元.加强项目的决算审计工作,审减值达万元。

2009年计划预算编制指引

燃气集团2009年计划预算编制指引第一部分预算编制总体原则一、预算编制基本原则1、根据控股公司下达目标编制预算，预算指标务必与目标一致在合理分解目标的基础上编制预算，确保预算与下达目标完全一致。

2、未上线企业和已上线企业均按公司法人分别编制，分别上报。

为满足信息化和预算控制要求，分燃气销售公司、燃气资产公司分别编制预算，如果同一考核实体下有多个燃气销售公司或多个燃气资产公司，该考核实体预算也要按公司法人分别编制。

3、费用预算按部门编制，其他预算由分解预算责任部门编制。

费用预算区分出控股专项工作和企业正常经营费用。

为保证预算的有效执行，明确预算责任，费用预算按部门编制，按部门控制。

各部门编制各自费用预算，财务部汇总后，由公司总体平衡。

4、以考核实体为单位汇总预算，总体审核，总体确定考核实体预算目标和指标考核实体下有多个公司法人的，对各公司法人预算进行汇总，按汇总预算下达指标。

对于收入、利润、资产收益率、费用增长限额等关键指标，汇总预算必须满足控股公司要求，即：有多个公司法人的，单个法人预算可不受此限制，汇总预算受此限制。

5、代管单位纳入预算，列入年度目标由控股公司代管的6家公司因列入年度目标，故应做入08年预算。

具体做法为：不单独视为一个公司法人做预算，但要分明细项测算收入、成本、费用，然后将代管单位产生的主营收入和其他业务收入汇总计入燃气公司的《预计损益表》中营业收入下的其他业务收入项，对应的成本、运营费用、三项期间费用计入其他业务支出项，同时将其填入《其他业务收支明细表》中的对应项目。

6家单位分别是：廊坊汽车改装厂、霸州汽车改装厂、廊坊加油加气站、新乡石化机厂、株洲汽车改装厂、湘谭汽车改装厂。

6、专项费用预算：职能部门或成员企业发生的专项费用要严格控制，需要为项目进行专项费用预算的，上报预算委员会审批立项和确定预算。

7、编制预算分解和落实措施方案预算分解和落实措施方案是预算的重要组成部分，要求成员企业预算有详细、可操作的预算分解和落实方案措施。

财务预算方案

财务预算方案一、引言财务预算是企业在经济活动中对财务数据进行科学预测和合理安排的重要工具。

本文将详细介绍一个有效的财务预算方案，以帮助企业做出准确、可行的财务决策，促进业务的稳步发展。

二、目标设定1. 确定目标：明确企业的财务目标，如盈利增长、资产增值等。

2. 制定时间范围：根据企业的需求和市场环境，制定财务预算的时间范围，如年度、季度或月度。

三、销售预测1. 市场调研：通过市场调查和竞争分析，预测销售额的增长趋势。

2. 销售计划：根据市场需求和企业实际情况，制定具体的销售计划，并对每个销售渠道和产品进行预测。

四、成本预测1. 直接成本：包括原材料采购、生产人工、设备维护等直接与产品生产相关的费用。

2. 间接成本：包括办公费用、销售费用、研发费用等与产品生产间接相关的费用。

五、资本支出预测1. 固定资产投资：根据企业发展规划和市场需求，制定固定资产投资预算，并明确购置时间和金额。

2. 更新维护费用：考虑现有资产的维护和更新，制定相应的维护费用预算。

六、现金流量预测1. 销售收入：根据销售预测和产品价格，预测每个时间段的销售收入。

2. 成本支出：根据成本预测，计算每个时间段的成本支出。

3. 现金流量表：编制现金流量表，全面掌握每个时间段内的现金流入和流出情况，并及时进行调整。

七、财务指标分析1. 利润指标：计算利润率、净利润等指标，评估企业盈利能力。

2. 资产指标：计算总资产收益率、资产周转率等指标，评估企业的资金利用效率。

八、预算执行与控制1. 定期检查：定期检查财务预算的执行情况，及时发现和解决问题。

2. 调整预算：根据实际情况和市场变化，灵活调整财务预算，保持其与企业发展目标的一致性。

九、总结与展望财务预算方案是企业决策的重要依据，能够帮助企业合理规划资金、降低风险，实现可持续发展。

通过制定财务预算方案并及时执行与控制，企业能够更好地进行财务管理，实现利润最大化的目标。

结束。

年度财务预算方案

年度财务预算方案年度财务预算方案执行部门：公司财务部监督部门：XXX一、目的本方案旨在合理预算本年度财务，控制费用支出，节约财务成本。

二、适用范围本方案适用于公司年度预算的编制管理工作。

三、术语解释年度预算是对公司在一年内的各项物流业务活动、财务表现等方面的总体预测。

四、预算方案编制说明一）编制原则预算的编制要遵循合法性、可行性、客观性、科学性和经济性原则。

二）编制依据1.国家相关法规政策和方针，国内外经济环境及物流发展趋势。

2.公司上一年度实际经营情况和本年度预计的内、外部环境变化因素。

3.本公司预算管理办法。

三）编制范围年度预算的编制范围包括公司所有收支项目。

年度预算管理将预算具体划分为经营预算、投资预算和财务预算三大类。

经营预算和投资预算都必须以货币的形式反映在财务预算内。

1.经营预算是对公司年度发生的各项基本经营活动作出的预算，具体包括装卸搬运预算、配送预算、流通加工预算、仓储预算等。

2.投资预算是在资本性支出可行性研究的基础上编制的预算，具体反映何时投资、投资多少、资金来源和投资收益等。

3.财务预算是反映预算期内有关现金收支、经营成果和财务状况的预算，具体包括现金预算、预算损益表、预算资产负债表。

五、组织机构和权责分配公司成立XXX，由公司总经理、副总经理、总会计师和各部门负责人组成。

XXX是公司预算管理的最高决策机构。

一）预算管理委员会的主要职责1.负责讨论制定、修订公司有关预算管理的方案。

2.讨论决定公司经营预算、投资预算、财务预算中上报的预算指标及预算指标的调整及考核。

3.讨论决定公司预算考核办法及兑现方案。

4.接受并讨论分析预算执行报告。

二）公司各部门在预算管理中的职责1.财务部负责本部门预算的编制，汇总公司各部门的预算，从而编制公司的年度预算。

2.其他各物流业务处理部门负责在财务部的指导下编制本部门预算，并将编制的预算交财务部，由其进行审核汇总。

3.XXX负责公司人工费用及相关费用、劳务费用的预算管理，负责公司的预算考核工作。

2009年度企业财务预算报表编制说明

附件2:2009年度企业财务预算报表编制说明一、编制原则为了加强企业的财务预算管理，企业财务预算的编制应在认真总结上年预算执行情况的基础上，充分考虑今年的增减变化，按照“积极稳健”的原则进行编制。

二、编制范围本套报表编报范围包括国有企业及其所属全资或控股的子公司，企业财务预算编制范围原则上同企业财务决算报表的合并范围口径相一致。

三、填报和汇总凡纳入本套报表编制范围的企业及其所属各级子公司都应逐户填报本套报表，并录入统一的工作软件，报表汇总方式是按资产纽带关系逐级合并汇总。

四、报表组成本套报表包括：（一）报表封面。

（二）主表：资产负债预算表（沪国企财预01表）、利润预算表（沪国企财预02表）、现金流量预算表（沪国企财预03表）、所有者权益（国有权益）及重大财务事项变动预算表（沪国企财预04表）、成本费用预算表（沪国企财预05表）。

（三）补充表：2009年度主要财务指标预报表（沪国企财预补01表）、2009年度预算调整主要指标表（沪国企财预补02表）、主要分析指标表（计算机自动生成）。

五、编制方法（一）报表封面。

由计算机根据企业年度财务决算报表封面自动生成，再手工填报个别项目(具体项目参照年度财务决算封面填列要求)。

（二）报表基本填列要求：（1）表内“本年预算”有关指标根据企业2008年度财务决算并结合对预算期内的预计情况填列；（2）表内“上年实际”有关指标根据企业2008年度财务决算报表的“年末数”填列；（3）表内“增减率”由计算机自动生成，反映本年预算与上年实际的差异情况；（4）表内未作解释内容以新准则规定为准；主表:1、资产负债预算表（沪国企财预01表）（1）本表反映企业一定预算期间内资产、负债及所有者权益的预计情况；（2）具体科目填报参照年度决算报表中资产负债表相关科目要求。

（3）表内公式：表内公式：10行≥（11+12）行（合理性）；15行=（2+3+4+5+6+7+8+9+10+13+14）行；24行=（22-23）行；26行=（24-25）行；38行=（17+18+19+20+21+26+27+28+29+30+31+32+33+34+35+ 36+37）行；39行=（15+38）行；46行≥（47+48）行；49行≥50行；56行=（41+42+43+44+45+46+49+51+52+53+54+55)行；65行=（58+59+60+61+62+63+64）行；66行=（56+65）行；74行=（68+69-70+71+72+73）行；76行=（74+75）行；78行=（66+76）行；若封面“报表类型码”为0或2时，73行=0，75行=0（合理性）；39行=78行。

2009年医院财务工作计划

2009年医院财务工作计划2009年，医院财务人员为使医院资金得到合理利用，做不到随意浪费一分钱。

工作将从：财务会计工作、价格管理方面、信息与统计方面和固定资产医疗设备方面入手。

2009年财务工作计划：一、医院财务工作计划与目标管理1、在财务会计核算上：a、完善收入，费用支出及退费以及代金券发放回收核算的各项制度，加强监督。

b、完善利润预测，资金预算的准确性，形成预算体制下的财务运作及分析体系。

2、在管理会计核算上：a、加强物流周转次数，有效控制资金利用率，实行物资安全库存量管理，科室限量备用及领用制度，提倡节约使用减少损耗，利用电脑信息系统建立安全库存量预警提示。

b、加强进货成本的监督，完善进货（包括新产品、新物质）的报批程序及合同管理。

c、加强各项售价（包括产品、物质）的报批程序及信息系统管理，制定最低售价的信息预警提示。

d、加强广告费用的预算及执行的报批程序及合同管理，加强预决算的分析及有效广告投放如：（版面的合理分布等）的统计分析体系,配合营销策划部提供有效的统计数据以供领导决策。

e、细化收入与成本的配比结构，建立收入与成本对接的电脑信息系统，实现毛利在信息上的及时反映，完善实现收入制及收款制两种不同核算体系共存的信息披露系统。

3、税收策划上：a、配合总部的管理要求，做好本院在税收工作上的合理性安排，加强完善各项帐证管理，做好各项税种的预算及核算工作。

b、实现柜员机，pos机、现金交款共存的局面为医院的收入管理创造良好的环境。

二、医院财务人员工作计划：在收入与成本的关系上进行理顺，做到配比的合理性。

收入上分成：分手术分项目分分部门核算材料销售药品销售整形美容中心细目核算分治疗细目核算皮肤美容中心分病种细目统计、两者共存的体系分治疗生活美容中心细目核算成本上按收入的配比原则进行完善细化进行分类，区分好手术中材料领用，销售类的物资发出特别对科室领用，免费领用等加强监督。

三、价格管理：1、医院物资（包括假体材料）进货上加强合同管理体制，对新产品新物资严格把关，配合领导层对医院使用物资，销售产品结构合理开发等的决策提供准确的数据依据，对药品，零星的医用物资等实行不定期的价格询查制度。

2009年财务工作计划—年度工作计划.doc

2009 年财务工作计划—年度工作计划公司财务工作的指导思想是：在公司党组领导下，仔细贯彻落实中国南方电网公司工作会议精神；环绕公司财产经营查核目标，开源节流，增收节支，增强成本控制，完美公司估算管理系统；增强财产、资本管理和运作，防备和化解财务风险，保证公司可连续发展；以现代化财务管理为目的，全面推动财务经营管理信息系统建设。

2008年公司财务工作要要点抓好以下工作：一、以电价为打破口，解决经营中的主要矛盾电价矛盾是目前电网经营工作中最突出的问题，合理的电价是保证电网实现经营效益的前提，是公司发展的生命线。

二、连续增强估算管理，保证财产经营目标的实现全面估算管理贯串公司经营工作的一直，是实现公司经营目标最主要和最有效的控制体制。

不只要抓发展更要考虑经济效益，要开源节流，发掘内部潜力，控制投资和生产成本。

公司系统要把降低成本作为增强公司经营管理的一项重要工作来抓，坚固建立成本管理理念，从严控制生产经营、项目建设和融资成本。

1、降低生产经营成本。

要求各单位2007年的成本花费一定控制在估算内，保证财产经营目标实现。

2、成立项目财务评论系统，防备投资风险。

要成立健全投资项目(包含基建、技改、大修等 )评论制度，包含建设前的财务预评估制度与项目投产后的后评估制度，提升项目投资经济效益。

3、增强资本管理，降低融资成本。

进一步增强处目资本的看管力度，完美资本流动计划管理，提升项目融资计划的正确性和靠谱性，争取贷款优惠利率，优化债务构造，降低融资成本。

三、增强资本管理和资本运作，提升资本效益，为电网建设供给财务支持进一步发挥电网公司现金流量的优势，优化资本调动，在保证生产经营资本需求的前提下，加大资本运作力度，充足发挥中国电力财务公司广西业务部的融资理财功能，提升资本的效益。

连续保持优秀的银企合作关系，充足利用银行授信，选择灵巧多样的融资方式，为电网建设供给财务支持。

四、踊跃参加电力系统改革方案的实行，保证各项财务工作顺利进行仔细研究财政部《对于电力公司重组工作中有关财产财务区分问题的通知》和其余国家有关政策，做好厂网分开过程中发电公司财产财务区分及财产交接工作，理顺财务关系。

09年营销推广及广告费用预算(财务)

09年营销推广及广告费用预算目计划所需的推广经费，符合控制指标。

划费用远远低于控制指标。

09年项目销售推广实施步骤一、第一阶段：2-3月1、销售目标：积累意向性客户至少200个2、其他目标：将晋如意的整体形象树立起来，使人们对晋如意有一个具体的形象了解。

3、推广主题：山西人在海南的家4、推广手法及宣传形式：通过报纸及其他软性渠道进行侧面的项目报道。

通过组织参加各种活动增加晋如意项目的曝光率，让人们广泛关注晋如意项目。

二、第二阶段：3-6月1、销售目标：完成300套的销售目标经过前期长时间的意向性客户积累，在该阶段应该完成200套的销售目标，以保证项目以一个很具有冲击力的状态，进入市场。

在对先前意向客户逼定的情况下，然后以一种很强势的销售进度在该时期完成300套单位的销售目标。

2、其他目标：以最快的速度打开市场，树立品牌3、推广主题：各项卖点该阶段是项目刚入市的时期，在此前经过两个月的客户积累，使客户对本项目有了一定综合的认识，由于此阶段项目的价格相对于山西市场并具有一定优势，户型也刚推出，园林尚未呈现，市场对精装房的接受度也存在一定的不可预知性，因此在此阶段将各项优势进行系列说明是最可行而有效的。

卖点为主要诉求，比如：南国风情、苏杭园林、三晋元素、超薄板楼、精装户型，物业服务等总结分析各项卖点作为宣传主题分系列推出。

4、推广单位：二期在完成销售目标的同时起到冲击市场的作用。

在价格方面，既有价格稍偏低的，也有价格适中的居家型单位，还有价格偏高的享受型好单位，可以满足不同客户的不同需求，不会使积累的意向性客户产生选不到心仪的房子的感受，能有效促使销售目标的实现。

5、推广手法及宣传形式通过派发宣传资料，举办活动等吸引客户到现场，利用报纸？直投？为主要宣传形式，广告频次较密。

6、广告建议该时期是项目进入市场最强势的推广时期，广告频次应该相当密集，建议将项目的整体形象信息以一种最直观的方式散播开去。

7、具体推广活动：项目推介会春季房展三、第三阶段：6-10月1、销售目标：使销售率达到80％以上经过前半年对市场强烈的冲击，项目已经在市场上有了一定的影响力，借着这一有利的趋势，继续强势推出项目的其他优势，使项目的销售在市场上保持一种稳定上升的趋势，并借助各种秋季房展会的大好时机，争取完成销售率达到80％的销售目标。