论应收账款质押对银行长期贷款业务的改进

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应收账款质押法律制度的主要缺陷及完善

破产时造成应收账款质权遭遇风险。三是出质人擅自出质带来的风险。
债务人的名称和地址等，因此，没有债
权证书的应收账款不得作为权利质押标
质人的权利应主要包括：及时向应收账款债务人主张权利，确保设质债权受到
的情况下，质权人可以和出质人协商将
应收账款款项用于提前清偿主债务，或向第三者提存。三是在出质人破产时享有设质应收账款的别除权。出质人进入
破产程序时，应收账款质权人应当可以
（一）对应收账款质押的法律特征
及范围加以界定
提供服务产生的债权；（四）公路、桥梁、
隧道、渡口等不动产收费权；（五）提供贷款或其他信用产生的债权。其中，对于公路、桥梁、隧道、渡口等不动产收费权的范围能够延伸何种程度，建议应在《物权法》相关司法解释中予以明确。此外，该办法仅规定了不动产收费权，而其他特定的收费权如电费收费权、城市污水垃圾收费权等与不动产收费权并无本质上的不同，因此建议而其他特定的收费权也应划分在其中。（二）明确出质人和质权人的权利

新形势企业应收账款管理的重要性及其优化措施

新形势企业应收账款管理的重要性及其优化措施随着经济全球化和市场竞争的日益激烈，企业在经营管理中面临着越来越多的挑战。

在企业的日常经营活动中，应收账款是一个非常重要的环节，它直接关系到企业的资金流动和经营效益。

对于新形势下的企业来说，应收账款管理的重要性愈发凸显。

本文将针对新形势企业应收账款管理的重要性及其优化措施做进一步探讨。

1. 直接关系到企业的现金流在企业日常经营活动中，应收账款是企业的主要资金来源之一。

如果企业未能妥善管理好应收账款，就会导致资金无法及时回笼，从而影响企业的正常经营，甚至导致企业资金链断裂，严重影响企业的生存和发展。

2. 影响企业的盈利能力应收账款的管理直接关系到企业的盈利能力。

如果企业的应收账款无法及时回笼，就会影响企业的盈利能力，进而降低企业的经营效益。

3. 影响企业的信誉及形象应收账款的管理状况也直接关系到企业的信誉和形象。

如果企业的应收账款管理混乱，容易导致企业信用受损，进而影响企业与客户的合作关系，对企业的长期发展造成负面影响。

良好的应收账款管理可以提高企业的竞争力。

通过妥善管理应收账款，不仅能够提高企业的资金利用效率，还能够提高企业的运营效率和市场竞争力，并最终实现企业的可持续发展。

1. 建立健全的信用管理制度企业在与客户签订合同之前，应该通过严格的信用审核程序来筛选合作对象，建立信用档案，对客户的信用状况进行评估和排名，从而降低坏账风险。

2. 加强应收账款管理企业应建立完善的应收账款管理制度，及时跟踪应收账款的回收情况，确保资金的及时回笼。

可以通过加强对应收账款的催收和管理，减少坏账损失，提高资金周转效率。

3. 使用科技手段优化管理新形势下，企业可以利用信息化技术来优化应收账款管理。

可以通过建立财务信息系统，实现对应收账款的实时监控和分析，提高管理效率和精准度，降低管理成本。

4. 加强内部管理通过加强内部管理，提高员工的责任意识，加强内部协调和沟通，确保资金使用和回收的及时性和有效性。

应收账款质押融资模式下的贷后管理要点分析

应收账款质押融资模式下的贷后管理要点分析应收账款质押融资是一种常见的融资方式，企业将自有的应收账款作为抵押物，从银行或其他金融机构获取贷款。

贷后管理是指在贷款发放后，金融机构对企业进行风险监控和信用评估，采取相应措施确保贷款的安全性和回收性。

以下是应收账款质押融资模式下的贷后管理要点分析。

一、健全的贷后管理机制1.建立完善的风险监控体系：金融机构应建立风险监控体系，及时了解企业的经营状况、市场环境和行业动态，以及应收账款的变化情况，对潜在风险进行预判和控制。

2.制定明确的监管要求：金融机构应制定明确的贷后管理要求，包括贷款的使用情况、偿还能力、抵押物的保管情况等，要求企业按时提供相关信息和报表，并进行定期监管和检查。

3.建立有效的预警机制：金融机构应建立有效的预警机制，通过对企业的财务数据进行分析，及时判断企业的偿债能力和经营状况是否存在风险，预警风险事件的发生，采取相应措施防范风险。

二、严格的应收账款管理1.加强对应收账款的核查：金融机构在贷后管理中要对企业的应收账款进行核查，包括核实账款的真实性、合法性和可变现性，避免因应收账款的问题导致贷款的损失。

2.推进账款的催收工作：金融机构可以与企业合作，加强对应收账款的催收工作，提高账款的回收率和变现能力，减少坏账的发生，保证贷款的安全性。

3.建立应收账款监管平台：金融机构可以建立应收账款监管平台，通过监控系统对企业的应收账款进行实时监测和管理，及时发现异常情况，并采取相应措施解决问题。

三、合理的利率和费用管理1.合理定价：金融机构在贷后管理中要根据企业的信用状况、行业情况和市场利率等因素，合理定价，确保贷款利率与企业风险相匹配，避免过高利率导致企业负担过重。

2.合规收费：金融机构要遵循相关法律法规，合规收取贷款利息和管理费用，确保费用的合理性和合法性。

3.适时调整利率和费用：金融机构要根据市场情况和企业的经营状况，适时调整利率和费用，确保贷款的可持续性和企业的还款能力。

新形势企业应收账款管理的重要性及其优化措施

新形势企业应收账款管理的重要性及其优化措施企业应收账款管理是指企业对其经营活动中所形成的应收账款进行有效管理和控制的过程。

应收账款是企业经营中的重要组成部分，有效的应收账款管理可以提高企业的资金流和现金流，减少坏账风险，优化财务管理，改善企业经营状况。

企业应收账款管理的重要性体现在以下几个方面：1. 资金流和现金流的优化：应收账款管理直接关系到企业的资金流和现金流。

有效管理应收账款可以加快应收账款的回款速度，缩短资金回收周期，提高资金使用效率和现金流量。

良好的应收账款管理可以减少企业过多依赖借款的情况，降低企业的财务风险，提高企业的偿债能力。

2. 风险控制与坏账风险降低：应收账款管理可以有效降低企业的坏账风险。

对客户信用状况进行评估，对高风险客户进行授信限额控制，对逾期未付款的客户进行催收工作等，可以减少逾期账款和坏账的发生概率，保障企业的财务安全。

3. 提高财务管理水平：应收账款管理是财务管理的一项重要内容。

通过建立标准化的应收账款管理制度和流程，加强内部控制和会计核算，提高财务报表的准确性和真实性，使企业的财务状况更加透明可靠。

4. 改善企业经营状况：良好的应收账款管理可以帮助企业优化经营状况。

减少逾期账款和坏账的发生可以提高企业的收入，降低企业的负债，增强企业的盈利能力。

通过有效的应收账款管理，可以提高客户满意度，增强客户黏性，促进企业的业务发展。

下面是优化企业应收账款管理的一些具体措施：1. 建立完善的信用管理体系：对客户进行信用评估，制定合理的授信政策和授信限额，根据客户信用状况分类管理，及时调整信用额度，确保企业的资金安全。

2. 健全应收账款管理制度和流程：建立科学合理的应收账款管理制度和流程，明确各个环节的责任和权限，加强内部控制，防范应收账款风险。

3. 加强应收账款催收工作：及时跟踪应收账款的回款情况，对逾期未付款的客户进行催收，采取合适的方式和措施促使客户及时缴纳欠款。

4. 建立良好的沟通和合作关系：与客户建立长期稳定的合作关系，加强沟通和协调，共同解决问题，提高账款回收率。

国有企业应收账款管理的现状及改进对策

国有企业应收账款管理的现状及改进对策当前，严峻的市场竞争给企业经营带来巨大挑战，国有企业也不例外，在以赊销为筹码的营销谈判过程中，企业为提升自身竞争力，不得不接受这种产品销售模式，但在这种销售模式下，为企业带来更多的潜在经营风险。

由于当前国有企业内部并不具备完善的应收账款管理制度，促进内部经营管理活动规范化，因此，面临大额的应收账款，企业坏账的风险进一步加大，在应收账款回收困难的情况下，企业内部资金链供应不及时，原材料采购受阻，各项日常经营活动无法开展，影响着企业正常的经营秩序。

同时，在应收账款长期无法有效回收的情况下，甚至会影响到企业的经营安全。

因此，当前应重点关注国有企业应收账款管理，不断完善内部应收账款管理工作，意义重大。

一、国有企业应收账款概述国有企业应收账款是在企业为提升市场规模，采取的一种赊销模式，国有企业先提供相应的产品或服务，延时收取相应的款项，形成国有企业内部的应收账款，应收账款关系到企业资金安全，同时也会影响企业内部正常的生产经营秩序，国有企业应该意识到应收账款管理的重要性，在内部严格落实各项应收账款管理制度，保障国有资产安全[1]。

二、国有企业加强应收账款管理的现实意义（一）保障国有企业资金周转国有企业加强内部应收账款管理，充分有效评价企业客户资信状况，能够有效降低企业应收账款坏账风险，同时提升企业经济效益，保持企业内部现金流稳定，促进良性管理内部资金，为国有企业采购活动提供资金支持，同时，保障充足的日常运营资金，加快国有企业内部资金周转，稳定国有企业经营。

（二）提升国有企业市场竞争力加强应收账款管理，在不断提升国有企业市场规模的前提下，有效管理内部资金。

在国有企业与客户合作的过程中，能够充分肯定对国有企业的执行力、工作效率，树立国有企业公信力，为后期应收账款催收环节打下基础。

同时在管理应收账款的过程中，能够充分把握客户需求，促进内部各项工作计划及时调整，有效提高国有企业综合竞争实力[2]。

应收账款质押贷款业务探析及对策

析并提出了对策。
关键词：应收账款质押；问题；策对
２００７年１０月１日实施的《物收账款登记公示系统普通用户注押就可通过法定程序获得质押，权法》明确企业应收账款可以作册，思想上没有开展应收账款质银行在给企业贷款时必须慎重审从为质押进行贷款，它不仅拓展了押业务的意识。
企业效益较好的情况下，业应收出租产生的债权，包括出租动产ＡＡ级以上优良客户，买方必须企Ａ
账款可作为质押而获取贷款；二是或不动产；．３提供服务产生的债达到农行评级ＡＡ级以上标准；无
基层商业银行信贷部门对应收账权；．路、梁、道、口等不追索权应收账款融资要求卖方必４公桥隧渡款质押业务不熟悉，反应冷淡。国动产收费权；．５提供贷款或其他信须是ＡＡ级以上优良客户，买方必有商业银行分支机构大都未经上用产生的债权。” 法理上讲，从只须达到农行评级ＡＡ级以上标准，
贷款０１％，．５放款笔数少，０放款金史记录的审查也难辨真伪，对应额小，展十分缓慢，发值得关注。收账款的整体质量较难把握，其应收账款质押贷款业务中法律风险更为突出，例如《物权发展过程中存在的问题法》第２３条第六款将 “ 收账２应为可以出质的权利，对应列但

论应收账款质押对银行长期贷款业务的改进

款人是债权人，如图１所示。
Ａ企业为借款和还款的主体，但实际用款人为该项目所涉及的各供货商和分包
法（案）施。该法规定了用益物权制草》实
商三方必须共同聘请监理，监理既负责项目监督检查，督促项目按照合同进行，同时又定期向银行汇报，防范一方故意勾结另一方欺骗第三方的行为，有效控制完工
应收账款质押模型的构建
应收账款指公司因销售商品、产品或
提供劳务而形成的债权，是建立在债务人
商业信用基础之上的一种信用债权应收
账款发生后，企业除了积极催收外，还可
另想办法利用它。在项目建设初期，还款
引入应收账款质押后对银行的积极作用
进入还款计划实现还款；而还款期中的担
保措施就应是传统的长期借款项目建成收
益权质押或建成项目固定资产抵押，有了后期的保障，前期应收账款质押的信用风
险可得以控制。
其次，行、银Ａ企业、供货商和分包各
的金融创新，典型的如资产证券化等
２０年１０７Ｏ月，中华人民共和国物权《
风险和技术风险。
度的必要性，规定了应收账款可作质押，这为银行提供了新型的质押方式，为解决银行长期贷款流动性弱的问题提供了改进的空间。笔者据此提出应收账款质押的银行
商：三方签署共同协议，银行将贷款发放
至Ａ企业账户后，企业并不能直接使用该Ａ
下，就形成了供货商和分包商由于提供原

浅析应收账款质押贷款

浅析应收账款质押贷款随着金融危机的漫延和加剧, 中小企业融资难的逆境再一次面临恶化。

据调查估算, 中小企业总资产中大约60%是应收账款和存货等动产, 如何盘活这些资产, 成为解决中小企业融资难的一个关键问题。

我国《物权法》在《担保法》、《合同法》等法律框架下明确规定了应收账款能够设立质权, 用于融资担保, 从而将应收账款纳入质押担保范畴。

为配合《物权法》的实施, 央行公布了《应收账款质押登记方法》(以下简称《方法》), 确立了应收账款质权公示登记制度, 在为商业银行开展应收账款质押融资业务提供法律保证的同时, 为解决我国中小企业贷款融资难在法律上作出了破冰之举。

一、应收账款质押的概念和特点（一）应收账款的界定在《物权法》生效往常应收账款仅仅是一个会计学上的概念。

2006年《企业会计制度-－会计科目和会计报表》第1131项目中定义“应收账款”为: 企业因销售商品、产品、提供劳务等, 应向购货单位或同意劳务单位收取的款项。

那个地点的概括是比照会计学中的相关概念而产生的。

在2007年10月1日, 与《物权法》同时生效的《方法》依照《物权法》第228条对应收账款作出了比较明确的法律上的定义。

该《方法》第四条规定: “应收账款是指权益人因提供一定的物资、服务或设施而获得的要求义务人付款的权益, 包括现有的和以后的金钱债权及其产生的收益, 但不包括因票据或其他有价证券而产生的付款要求权。

按照《方法》第四条的规定, 应收帐款可包括下列权益:1.销售产生的债权, 包括销售物资, 供应水、电、气、暖、知识产权的许可使用等；2、出租产生的债权, 包括出租动产或不动产；3.提供服务产生的债权；4.公路、桥梁、隧道、渡口等不动产收费权；5.提供贷款或其他信用产生的债权。

（二）应收账款质押的概念与特点所谓应收账款质押, 是指应收账款的债权人将其对债务人的应收账款之债权向银行等信贷机构提供质押担保并获得贷款的行为。

与其他权益质押相比, 应收账款质押有自己明显的特点:1.应收账款质押的标的仅限于金钱之债, 而不包括非金钱债权。

应收账款质押制度分析与完善

债权，但仅限于金钱债权ｊ。
为了使应收账款质押制度更好地实施，中国人
认为，公路、梁收费权和应收账款融资，于典 “ 桥属
型的债权转让合同法上的制度，与物权法上是而
民银行制定了《收账款质押登记办法》，法于应办２００７年ｌＯ月１日起实施。《收账款质押登记办应法》四条规定：本办法所称的应收账款是指权第 “
同或服务合同等产生的债权，即办法中的第（）一
（）三）五）二（（项。（）２因提供基础设施而产生的
应收账款本是会计学上的概念，意指可于一原
个年度或经营周期内收回的应收货款。应收账款是我国企业会计中的一个总账账户，在资产负债
做了较为详细的规定，办法同时还明确了应收账款
的含义和范围。然而，应收账款质押制度的争议对
（）二出租产生的债权，括出租动产或不动包
产；
并没有因此而终止，收账款质押制度仍值得我们应仔细研究并探寻行之有效的完善方法。
义。但是该制度出台前后质疑和争议不断，有代具表性的观点来是梁慧星先生的《 “ 是债权转让 ” 还，
是“ 权利质押 ” 》，为其是债权转让－。梁先生？认ｌＪ
者债券为证，以金钱为给付标的的合同债权。应收账款实质上属于一般债权，尚未产生的将来的包括
的权利质权制度无关。本条增加规定公路、梁桥

论应收账款质押对银行长期贷款业务的改进

论应收账款质押对银行长期贷款业务的改进本文从银行经营的特性入手，提出目前银行存在长期贷款流动性不足的问题，并借鉴《物权法》，提出了解决长期贷款前期流动性不足的应收账款质押风险缓释技术，具有一定的理论意义和实践意义。

关键词：应收账款长期贷款流动性一般来说，股东价值最大化是银行的核心经营目标，银行要实现股东价值最大化的目标，必须首先实现银行“三性”平衡，即安全性、流动性和效益性的平衡。

而效益性与流动性、安全性之间的矛盾是“三性”的主要矛盾。

一项资产的期限越长，其收益率一般就越高，而其流动性和安全性则越低。

长期贷款建设项目普遍存在流动性低、安全性偏弱的问题，因此也产生了众多提高流动性风险的金融创新，典型的如资产证券化等。

2007年10月，《中华人民共和国物权法（草案）》实施，该法规定了用益物权制度的必要性，规定了应收账款可作质押，这为银行提供了新型的质押方式，为解决银行长期贷款流动性弱的问题提供了改进的空间。

笔者据此提出应收账款质押的银行贷款业务风险缓释技术，用于解决长期贷款项目前期流动性不足的问题。

应收账款质押模型的构建应收账款指公司因销售商品、产品或提供劳务而形成的债权，是建立在债务人商业信用基础之上的一种信用债权。

应收账款发生后，企业除了积极催收外，还可另想办法利用它。

在项目建设初期，还款现金流不充裕的情况下，受益企业向贷款企业承诺的应收账款也可以作为归还银行贷款的重要部分，这也是风险缓释技术的一个新型组合环节。

中长期贷款项目建设前期，未投产运行时，一般而言项目建设主体（以下假设为A企业）是没有应收账款的，也无法运用应收账款融资；但是，如果采用逆向思维，就可发现，此时，A企业与供货商、分包商签署合同，供货商根据供货合同向A企业供应生产所用原材料、机器设备、技术等，分包商根据分包合同将项目分段完成，在项目建设主体尚未支付资金的情况下，就形成了供货商和分包商由于提供原材料和劳务，对项目建设主体（A企业）的应收账款。

剖析企业加强应收账款管理的原因及对策

剖析企业加强应收账款管理的原因及对策应收账款，顾名思义指企业出售商品或服务而尚未收到的款项。

管理应收账款对企业来说非常重要，因为它影响企业现金流以及财务稳定性。

有效的应收账款管理可以帮助企业提高经营效率，优化财务结构和加速资金回笼。

本文将探讨企业加强应收账款管理的原因及对策。

一、原因分析1.现金流压力企业的现金流是企业的生命线，缺乏现金流会导致企业无法正常运转。

如果企业的客户不及时付款，那么企业就会面临现金流压力。

长期以往，这种情况会导致企业面临破产的威胁。

因此，企业需要加强应收账款管理，以确保现金流畅通。

2.信贷政策失效企业通常会制定一套信贷政策来促进销售。

优秀的信贷政策应当强调了批准借款人及其还款能力的审慎性。

如果企业没有按照这些原则行事，那么放贷就会变成风险活动，而信贷政策将失去现实意义。

因此，加强应收账款管理可以确保企业的信贷政策的有效实施。

3.客户违约率高客户违约是应收账款管理的一个重要问题。

要避免这种情况，企业需要对客户进行评估，以确保他们有能力承担债务。

如果客户违约率高，那么企业需要采取有效的措施来减少对其贸易的依赖。

二、对策1.加强合同管理管理好企业的合同，是有效管理应收账款的关键。

企业应该确保它们的合同明确规定了价格、支付条款和其他有关款项的信息。

此外，企业必须确保客户了解这些合同条款，并提供相应的支持。

2.建立应收账款管理系统建立应收账款管理系统，可以帮助企业确定哪些款项需要催收，以及如何催收。

通过监控应收账款的情况，企业可以及时发现催收问题，并采取措施优化财务状况。

3.优化销售流程和财务流程企业应该优化销售流程，以确保订单都是按照合同条件来执行的。

此外，企业还应该审慎制定信贷政策，遵循审慎性原则。

如果客户没有承诺在规定的时间内付款，企业应该及时采取催收措施。

4.持续关注客户持续关注客户是重要的。

企业应该定期与其客户联系，确认订单状态和付款信息。

此外，应该对客户进行评估，以便及时发现催收问题和违约风险。

新形势企业应收账款管理的重要性及其优化措施

新形势企业应收账款管理的重要性及其优化措施【摘要】在当今新形势下，企业应收账款管理显得尤为重要。

本文从建立科学合理的应收账款管理制度、加强对客户信用评估、提高应收账款回收效率、加强内部沟通与协作以及利用信息技术优化应收账款管理等五个方面进行探讨。

通过这些措施，企业可以有效管理和控制应收账款，提升财务风险防控能力，增强企业整体运作效率。

在指出新形势企业应当重视并优化应收账款管理，从而提升企业的竞争力和长远发展能力。

通过本文的指导，企业能够更加高效地管理其应收账款，保持良好的财务状况，实现稳健可持续发展。

【关键词】企业，应收账款管理，重要性，优化措施，科学合理，客户信用，回收效率，内部沟通，信息技术，风险控制。

1. 引言1.1 新形势企业应收账款管理的重要性在当今竞争激烈的市场环境中，企业应收账款管理变得越发重要。

随着经济全球化和信息化发展的加速，新形势企业面临更加复杂和多变的市场局势，应收账款管理直接关系到企业的经营效益和风险控制能力。

良好的应收账款管理不仅可以提高企业的资金使用效率，降低企业运营风险，还可以增强企业的竞争力和持续发展能力。

随着企业规模的不断扩大和经营范围的逐步拓展，企业的应收账款数量越来越庞大，如果没有科学合理的管理，就会面临资金周转不畅、坏账风险增加等问题。

新形势企业必须重视应收账款管理，建立有效的管理制度和风险控制机制，以确保企业的资金安全和稳定盈利。

新形势企业应收账款管理的重要性不可忽视。

只有建立科学合理的管理制度，加强客户信用评估，提高应收账款回收效率，加强内部沟通与协作，利用信息技术优化管理，企业才能有效应对市场变化，提升整体运作效率和风险控制能力。

在日益激烈的市场竞争中，良好的应收账款管理将成为企业立于不败之地的重要保障。

2. 正文2.1 建立科学合理的应收账款管理制度建立科学合理的应收账款管理制度是新形势企业提升运作效率和风险控制能力的关键步骤。

一个科学合理的应收账款管理制度应当包括以下几个方面：企业应建立清晰明确的应收账款管理流程，包括应收账款的确认、审核、核销、催收等环节。

新形势企业应收账款管理的重要性及其优化措施

新形势企业应收账款管理的重要性及其优化措施随着经济全球化的不断发展，企业间的交易越来越频繁，应收账款管理越来越重要。

应收账款是企业的重要资产之一，对企业的运营和发展具有重要影响。

良好的应收账款管理可以加强企业的信用度，提高现金流，降低坏帐率，提高企业运作效率。

因此，企业应重视应收账款管理。

1. 强化企业信用度客户一旦违反了应收账款的支付条款，不仅会影响企业的现金流，还会降低企业的信誉度。

及时催款，追收欠款，能够展示企业的专业精神和信用度，提高客户对企业的信任和认可，促进良好的商业合作关系。

2. 开拓新客户良好的应收账款管理可以为企业开拓新客户提供帮助。

如果企业的应收账款管理做得好，客户会更容易认可企业的信用度和稳定性，而且可以促进企业的口碑和品牌形象，降低企业的销售成本。

3. 提高企业的经营效率通过科学有效的应收账款管理，可以降低企业的库存量、减少销售成本、提高流动资金的运转效率，从而降低企业的经营成本。

同时，催收欠款，也能减少企业对资本的依赖。

1. 确定合理的信用政策企业应制定合理的信用政策，为客户规定付款期限和付款方式，并实施严格的信贷审核制度，核实客户的信用状况、信誉记录和财务状况。

加强信用管理能够有效地降低坏账的风险，提高企业的收款效率。

2. 加强客户管理企业应建立完善的客户档案，记录客户的基本信息，分类管理不同类别的客户，并根据客户的特点制定相应的管理策略。

建立完善的客户管理系统，通过客户管理的信息收集和分析，提高客户治理水平和管理效率，有效降低应收账款的风险。

3. 合理利用金融工具企业可以积极利用银行票据、保理、质押等金融工具，优化应收账款管理的效果。

例如，可以通过保理和银行票据等方式，实现应收账款的预付和转移，及时获取资金，并减轻企业的应收账款压力。

4. 建立完善的计量制度企业应建立科学有效的应收账款计量制度，正确计量应收账款，注意对预收款、预收费的处理方式，同时建立完善的账户收付制度和凭证制度，确保应收账款的真实性，准确反映企业的财务状况。

小微企业应收账款质押融资存在的问题及建议

小微企业应收账款质押融资存在的问题及建议为贯彻落实金融支持稳企业保就业政策，H市充分发挥中征应收账款融资服务平台作用，通过为民营、中小微企业提供应收账款质押融资服务有效拓宽了民营和中小微企业融资渠道并降低了其融资成本，但当前业务推广仍存在金融机构产品创新能力不强、产业链核心企业参与意愿低、系统改造推进慢等问题，本文针对以上问题提出相应建议。

一、疫情以来推进应收账款质押融资的做法与成效（一）推动在线融资发展，减少接触感染风险。

在疫情特殊时期，中小微企业通过中征平台在线向金融机构融资，既减少了疫情感染的风险，又有效拓宽了融资渠道，解决了中小微企业融资难题。

平台新注册用户数、成交笔数、成交金额较同期大幅上升，中小微企业知晓并利用中征平台的积极性显著提高。

（二）对接供应链核心企业，为上游企业增信。

供应链核心企业将财务系统与中征平台进行对接，通过批量上传应付账款、上游供货商交易数据等信息，在线确认以辖区民营、中小微企业为主的供货商应收账款真实性，有效解决了账款确认和银企信息不对称的难题，推动其上游供应商融资获得资金支持。

如徽商银行H分行推出基于线上的供应链融资产品，为本土大型超市“家家悦真棒超市”发放贷款。

截至2020年6月末，累计向“家家悦真棒超市”供应链的11家上游企业发放线上融资22笔，金额达297万元。

（三）盘活企业应收账款存量，降低企业融资成本。

疫情期间，通过中征平台的应用推广增加了辖区中小微企业融资机会，盘活了企业应收账款存量，以较低的利率获得信贷资金支持，降低了企业融资成本。

统计数据显示，辖区帮助中小企业盘活应收账款1000亿元，平均利率低于其他融资形式近2个百分点，得到了广泛认知和了解。

（四）发展线上供应链纯信用贷款，提高融资效率。

疫情期间，辖区各银行金融机构坚持“急事急办、特事特办、一企一策”原则，开辟涉疫情企业贷款绿色通道，已实现系统对接的供应链企业通过中征平台获得线上供应链纯信用贷款仅需要两天时间，较线下融资方式平均缩短3-8天，提高了企业融资效率。

应收账款质押制度的缺陷及对策建议

应收账款质押制度的缺陷及对策建议【摘要】应收账款质押作为一种新型的权利质押方式，是企业融资担保方式的重要组成部分，在解决企业融资难问题方面发挥着极其重要的作用。

在简要介绍应收账款质押制度的基础上，分析了现有其存在的问题，提出了完善应收账款质押制度的对策。

【关键字】物权法；应收账款质押；问题；对策应收账款质押融资业务正日益成为世界范围内企业融资的一条重要渠道，根据世界银行对全球130个国家和地区的调查，83%的国家和地区支持应收账款担保融资，经验表明，应收账款质押融资是缓解企业融资难问题的有效途径。

2020年5月12日，国务院促进中小企业发展工作领导小组第六次会议强调要用好信用贷款、融资担保、应收账款融资等各类政策工具，努力满足中小企业资金需求。

然而我国应收账款质押制度仍存在诸多问题，日益成为制约应收账款融资业务发展的瓶颈。

对应收账款质押的法律风险未引起充分的重视，极有可能增加应收账款质押权人的融资风险。

[1]因而进一步完善应收账款质押制度，使之更好地满足融资业务的要求，已成为解决我国中小微企业融资难问题的一项重要任务。

一、应收账款质押制度概述应收账款是指权利人因提供一定的货物、服务或设施而获得的要求义务人付款的权利以及依法享有的其他付款请求权，包括现有的和未来的金钱债权，但不包括因票据或其他有价证券而产生的付款请求权以及法律、行政法规禁止转让的付款请求权。

应收账款质押即为担保债务的履行，债务人将其因提供一定的货物、服务等而获得的应收账款向债权人提供质押，并依法登记，债务人不履行到期债务时，债权人有权就该应收账款优先受偿的行为。

我国应收账款质押制度主要包括：一是质押设立制度，采用“书面合同+登记”的设立模式，即应收账款质押的质权人与出质人应当订立书面合同，由质权人到中国人民银行征信中心办理出质登记，应收账款质押自登记时设立；二是质押监管制度，采用的是形式主义审查制度。

二、应收账款质押制度存在的问题（一）登记制度不完善。

完善应收账款质押登记制度的建议

完善应收账款质押登记制度的建议背景应收账款质押是一种重要的融资方式，尤其在小微企业融资中起到了重要的作用。

但由于相关法规的不完善和市场监管的不足，应收账款质押也存在一定的风险。

因此，完善相应的应收账款质押登记制度，是保障金融市场健康发展的必要措施。

现行制度存在的问题目前，我国已经有了一定的应收账款质押登记制度，但在实践中，仍然存在许多问题。

其中，主要表现在以下几个方面：登记周期过长目前，应收账款质押登记需要繁琐的手续，且周期较长，从而增加了企业的融资成本和时间成本。

同时，对于投资者而言，也增加了不必要的审核成本和风险。

登记资料不完备应收账款质押登记需要提供相应的资料证明，但由于制度不完善，现行登记制度对于资料的要求并不统一，加大了审核的难度。

同时，也增加了质押融资的风险。

鉴伪难度大应收账款质押登记制度的核心是对应收账款的真实性和合法性进行审查，但由于现行登记制度的不完善，很难对应收账款进行有效鉴伪，这也为虚假应收账款、重复质押等行为提供了机会，增加了质押融资的风险。

完善建议为了避免以上问题，应收账款质押登记制度需要进一步完善。

具体建议如下：简化登记流程应收账款质押登记流程应当简化，采用线上登记方式，缩短审核周期。

建立一套自动审核机制，以降低审核成本和风险。

同时，建立登记制度公示平台，方便企业和投资者查询登记情况。

统一资料要求制定统一的应收账款质押登记资料要求，对于企业和投资者都应尽量简化资料要求，方便登记和审核。

在建立自动审核机制的同时，引入人工审核机制，针对资料不齐全的情况，提供相应的专业服务。

建立鉴伪机制应收账款质押核心是对于应收账款的真实性和合法性进行审查。

建议建立应收账款真实性鉴定机制，加强应收账款真实性鉴定工作。

同时，对于重复质押等行为，建立信用黑名单机制，避免风险积聚。

通过上述完善应收账款质押登记制度的建议，可以解决现行登记中存在的问题，缩短审核周期，降低审核成本，减小风险，并为企业和投资者提供更加便利的融资服务。

完善应收账款质押登记制度的建议

完善应收账款质押登记制度的建议应收账款质押登记制度是国家为推进市场化改革和资本市场发展而引入的一种重要金融工具。

近年来，应收账款质押业务在我国经济发展中发挥了重要作用，但也暴露出一些问题。

本文将提出完善应收账款质押登记制度的建议，以促进我国应收账款质押市场的规范化和健康发展。

一、加强登记制度的信息公开首先，应加强登记制度的信息公开。

对于应收账款质押登记制度的相关规定和程序，应该公开透明，保证各方合法权益的平等保护。

建立健全的登记制度信息平台，清楚的显示资产来源、质押情况及其他关键信息，使质押登记更加透明。

二、严格把控资产可操作性其次，应该加强对应收账款的核查和审查，严格把控资产的可操作性。

银行和融资企业在办理应收账款质押登记时，应对资产的真实性和合法性进行严格审查。

应收账款在性质、比例、来源等方面应符合相关要求。

这不仅可以有效避免业务的风险，还可以提高质押资产的质量，推动市场竞争力度。

三、规范应收账款资产评估和质押比例要解决应收账款质押市场存在的问题，还应规范应收账款资产评估和质押比例。

应收账款资产评估机构和评估人员应遵守规章制度，并严格执行《企业会计准则》。

应收账款质押比例的制定应根据相应风险评估，科学合理确定比例上限，同时制定质押登记期限，以做出科学评判。

四、提高法律保护力度最后，应加强法律保护力度。

加强对应收账款质押的立法和司法保障，规范相关涉诉流程，并为维护合法权益的各方提供有效的司法保护。

在监管层层加码的数据保护环境下，要保证各方的合法权益和个人信息的保密性。

综上所述，应完善登记制度、加强核查审查、规范评估质押比例以及提高法律保护力度这些方面，才能推动应收账款质押市场的规范化和健康发展。

不断完善应收账款质押登记制度，真正保障各方利益，同时进一步推动我国资本市场的发展。

论应收账款质押的设定、实现与风险防范的开题报告

论应收账款质押的设定、实现与风险防范的开题报告一、研究背景及意义应收账款是企业经营过程中的重要资产，对于企业的生产经营和资金流动有着很大的影响。

应收账款质押是一种常见的融资方式，企业将其应收账款质押给银行或其他金融机构作为担保，以获取资金支持。

应收账款质押可以有效缓解企业的经营资金压力，加快资金周转速度，提高企业的偿债能力和竞争力。

随着我国资本市场的不断发展和融资渠道的日益多元化，应收账款质押市场也逐渐逐渐成熟。

但是，应收账款质押存在一定的风险。

如何制定有效的应收账款质押方案，降低风险，加强管理，是应收账款质押市场发展中亟待解决的问题。

二、研究内容和方法本课题将围绕应收账款质押的设定、实现与风险防范方面展开研究，具体研究内容包括：1.分析应收账款质押的市场现状和发展趋势，探讨应收账款质押的特点与优势。

2.分析应收账款的质押设定问题，包括质押标准、质押率、风险评估等方面。

3.探讨应收账款质押的实现过程，包括融资方案设计、资金使用与监管、还款与变更等方面。

4.分析应收账款质押的风险因素，包括市场风险、信用风险、操作风险等方面。

5.提出应收账款质押的风险防范策略，包括加强内部控制、完善风险管理机制、规范质押操作等方面。

本课题将采用文献资料法、案例研究法和专家访谈法进行研究。

通过收集相关文献资料，分析应收账款质押市场的现状和发展趋势；通过对实际案例进行分析，探讨应收账款质押的设定与实现问题；通过对行业专家进行访谈，收集相关数据和意见，提出应收账款质押的风险防范策略。

三、研究目标和意义本课题的研究目标是：1.分析应收账款质押的市场现状和发展趋势，探讨应收账款质押的特点与优势。

2.探讨应收账款质押的设定、实现和风险防范等问题，提出可行的解决方案和策略。

3.为企业和金融机构提供参考，帮助其制定科学的应收账款质押方案。

本课题的研究意义有：1.可以进一步推动应收账款质押市场的发展，提高企业的融资能力和竞争力。

2.可以探讨应收账款质押的质押设定、实现和风险防范等问题，为业务操作提供有效的指导和规范。