邻水县三合小学政府采购管理内部控制流程图
政府采购管理流程图
政府采购管理流程图
为深入落实“放管服”改革要求，规范政府采购的操作，提升采购质量，促进政府采购工作健康有序开展，江苏省财政厅依据《政府采购法》、《政府采购法实施条例》、《政府采购货物和服务投标投标管理办法》等法律法规和规范性文件制定了公开招标、竞争性谈判、单一来源、邀请招标、询价、竞争性磋商六种采购方式的政府采购流程规范图，直观清晰地列明了采购人、采购代理机构（集中采购机构）和供应商这三方应当完成的采购环节，有效指导采购当事人，便于他们在采购中进行参考和执行。
采购质量控制流程图
采购质量控制流程图质量控制是在采购过程中确保产品或服务符合预期质量标准的重要环节。
采购质量控制流程图是一种图形化的表示方法，用于展示采购质量控制的步骤和流程。
下面是一个典型的采购质量控制流程图的示例：1. 采购需求确认阶段：- 采购部门与需求部门沟通，明确采购需求和质量要求。
- 制定采购计划，包括预算、交付时间和质量标准。
2. 供应商选择阶段：- 采购部门根据需求和质量要求，筛选潜在供应商。
- 进行供应商评估，包括供应商的质量管理体系、技术能力和信誉度等方面。
- 最终选择供应商，并与其签订合同。
3. 采购过程控制阶段：- 与供应商协商确定交货期和质量标准。
- 监督供应商的生产过程，确保符合质量要求。
- 进行样品检验，验证产品是否符合质量标准。
- 对供应商的质量管理体系进行审核，确保其有效性。
4. 产品验收阶段：- 对供应商交付的产品进行全面检验，包括外观、尺寸、性能等方面。
- 使用抽样检验方法，确保样品代表整个批次的质量。
- 根据检验结果，决定是否接受或拒绝供应商的产品。
5. 异常处理阶段：- 如果发现产品质量问题，及时与供应商沟通，并要求其采取纠正措施。
- 对供应商进行评估，确定是否继续合作。
- 对采购流程进行改进，以避免类似问题的再次发生。
6. 记录和报告阶段：- 记录所有的采购活动和质量控制的结果。
- 生成报告，包括供应商绩效评估、产品质量分析等内容。
- 提供反馈给供应商，以促进其质量改进。
以上是一个简单的采购质量控制流程图示例，实际情况可能因组织和行业的不同而有所差异。
在实施采购质量控制流程时，需要根据具体情况进行调整和优化，以确保采购过程中的质量问题得到有效控制。
小学政府采购管理制度
小学政府采购管理制度一、总则为规范小学政府采购行为，维护国家财政秩序，促进小学事业发展，根据《中华人民共和国政府采购法》及有关法律法规，结合我校实际情况，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于我校在政府采购活动中的组织、实施和监督管理。
三、组织机构1. 小学政府采购委员会：由校长或其委托的副校长担任主任，负责制定政府采购计划、采购方案、评审采购结果等工作。
2. 小学政府采购办公室：由校务主任或其委托的副主任担任主任，负责具体的政府采购管理工作。
四、政府采购计划1. 根据小学发展需求和财政预算确定政府采购计划。
2. 小学政府采购委员会负责制定政府采购计划并报批相关主管部门。
3. 政府采购计划应当在小学网站和政府采购信息发布平台上公布。
五、政府采购方式1. 小学政府采购可分为公开招标、邀请招标、竞争性谈判、询价、单一来源和框架协议等采购方式。
根据采购品目、金额和特殊情况确定采购方式。
2. 采购方式应当公开、公平、公正。
3. 采购文件应当在政府采购信息发布平台上公开发布。
六、采购程序1. 采购单位应当在政府采购信息发布平台上公告采购信息，并按照规定向供应商发出采购文件。
2. 供应商应当按照采购文件的要求进行投标。
3. 采购单位应当组织对投标文件进行评审，并确定中标供应商。
4. 采购单位和中标供应商签订合同。
5. 小学政府采购委员会应当对政府采购活动进行监督并组织评审采购结果。
七、资金管理1. 所有政府采购资金必须合理、合法地使用，不得挪用、挤占、侵占。
2. 采购资金应当确保按时支付给中标供应商。
3. 对政府采购资金的使用情况应当进行严格的监督和审计。
八、监督管理1. 小学政府采购委员会应当组织对政府采购活动进行监督，并及时发现和纠正违法行为。
2. 对政府采购活动中存在的问题，应当及时进行整改，并向社会公开。
3. 对政府采购活动进行绩效评价，并进行年度报告。
九、违法处罚对政府采购活动中的违法行为，应当依法追究责任，并对违法人员进行相应的处罚。
邻水县三合小学建设项目管理内部控制流程图
邻水县三合小学建设项目管理内部控制流程图
建设项目管理（招标环节）业务流程
签订合同
签订合同
开标
发布招标公告或邀
请函
结束
制作标底
2. 开标
1. 项目设计
建设单位 基建部门A
建设单位 决策机构B
施工单位
C
政府有关部门D
招标代理机构E
开始 准备招标文
件
公开标底
评标、 定标
决议
组织项目 实施 建设单位 基建部门A 建设单位 财务部门B 建设单位 决策机构C 施工单位
D 政府有关部门
E
1. 办理施工
许可
证
开始 办理建设工程
施工许可 建设工程施工许可证 建设部门审批
按工程进度申请付款
工程施工
审核
审核
审批
付款
结束
2. 施工与结算
开始
组织竣工验
收 组织编制竣工财务决算
竣工财务 决算书
办理资产移
交 工程档案移
交
结束
资产及档案移交
2. 1.
建设单位 基建部门A 政府有关部
门E
施工单位
D 审计部门
C 建设单位 财务部门B 财务决算审
计
发改部门审批
进行账务处
理
施工验收及决算。
采购管理制度和采购流程图
采购管理制度和采购流程图(总14页)--本页仅作为文档封面，使用时请直接删除即可----内页可以根据需求调整合适字体及大小--采购管理制度及采购流程一、目的：规范公司采购流程，提高采购工作效率，从而为生产的顺利进行提供保障，并最大化降低企业成本，为企业带来更大的资金支持。
二、适用范围适用本公司范围内采购管理三、内容（一）总则：为加强采购工作的管理，提高采购工作的效率，制定本制度。
所有的采购人员及相关人员均应以本制度为依据开展工作。
（二）基本流程：采购需求—寻找供应商—询价、比价、议价—采购洽谈—合同的签订—交货验收—质检—入库—计划对账—财务结算（三）采购流程图如下：寻找供应商审批流程询价比价议价采购洽淡签采购合同付款审批流程下采购订单交货验收计划对帐财务结算验收合格验收不合格入库退、换货采购需求四、制度细则（一）采购需求的提请1、定义：采购需求是指某部门根据生产经营需要确定一种或几种物品，并按照规定的格式填写，按照即定流程申请获得这些物品的过程。
2、采购需求流程如图：3、请购单的要素完整的请购单应包括以下要素：●请购的部门；●请购物品所属项目；●请购的用途；●请购的物品名；●请购的物品数量；●请购的物品规格；●请购物品的样品、图纸或技术资料等；●请购物品的需求时间；●请购如有特殊需要请备注；●请购单填写人；●请购的部门负责人；●请购单的审核人；●财务审核人；●公司总经理；●分管领导。
4、请购单及其提请规定●请购单应按照要素填写完整、清晰，由公司领导审核批准后报采购部门。
●请购部门在提交请购单时应要求采购部签字接收，请购部门备份。
●涉及的采购物品种类、数量过多时可以以附件清单的形式进行提交，同时清单的电子文档也需一并提交。
●遇公司生产、生活急需的物资，公司领导不在的情况，可以电话、邮件或其他形式请示，征得同意后提报采购部门，签字确认手续后补。
●如果是单一来源采购或指定采购厂家及品牌的产品，申请部门必须作出书面说明。
政府采购管理流程图
(2)发生了不可预见的紧急情况，不能从其他供应商处采购的;
(3)必须保证原有采购项目一致性或服务配套的要求，需要继续从原供应商处添购，且添购资金总额不超过原合同采购金额百分之十的。
2、单一来源采购应当按照下列程序进行:
(1)公示。根据采购单位提供的资料，在财政部门指定的媒体上公示，公示期不得少于5个工作日;
(4)确定评标委员会。根据晋财购[2014]13号文件，按预算金额确定评标委员会人数，其中专家的人数不得少于成员总数的三分之二;
(5)开标。依据招标文件规定的时间、地点进入招标会现场，按程序开标;
(6)确定中标候选人。按评标报告中推荐的中标候选供应商顺序确定中标供应商;
(7)发布中标公告。在财政部门指定的媒体上发布;
(6)确定中标候选人。按评标报告中推荐的中标候选供应商顺序确定中标供应商;
(7)发布中标公告。在财政部门指定的媒体上发订购合同，报政府采购管理股备案。
(五)、单一来源
单一来源是指采购人从某一特定供应商处采购货物、工程和服务的采购方式。
1、符合下列情形之一的，可以采用单一来源方式采购:
四、政府采购的组织形式
政府采购的组织形式分为:集中采购、部门集中采购、分散采购。
(一)集中采购是指采购人将列入集中采购目录的项目委托集中采购机构代理采购的行为。
(二)部门集中采购是指属于本部门、本系统有特殊要求的项目，应当实行部门集中采购，除具备规定的资格条件外，经财政部门批准的可以自行采购，否则必须委托采购代理机构代理采购。
(2)确定合格供应商;
(3)行贿记录查询。供应商报名后，采购单位或采购
代理机构持供应商相关资质证件(复印件)及资质审查表，到检察院进行查询;
内部控制流程图(参考模板)
《销售合同》
《市场调研报告》
责任部门
及责任人
仓储部、财务部
总经理、营销总监、销售部经理、销售员
销售发货业务流程控制
控制事项
详细描述及说明
阶段控制
D1
D2
D3
相关规范
应建规范
销售管理制度
销售发货制度
参照规范
《中华人民共和国合同法》
《企业内部控制应用指引》
文件资料
“发货单”
《销售合同》
“销售订单”
“仓库发货明细清单”
责任部门
及责任人
销售部、仓储部、财务部、运输部
销售主管、销售员、仓库管理员
赊销业务管控流程控制
控制事项
详细描述及说明
阶段控制
D1
D2
D3
相关规范
应建规范
销售管理制度
赊销业务管理办法
参照规范
《企业内部控制应用指引》
文件资料
“赊销额度申请单”
责任部门
及责任人
销售部、财务部
总经理、销售部经理、销售员、财务部经理、会计
应建规范
采购管理制度
参照规范
《企业内部控制应用指引》
《中华人民共和国合同法》
文件资料
“存货采购申请单”
责任部门
及责任人
采购部、仓储部、请购部门
总经理、仓储部经理、采购专员
存货验收流程控制
控制事项
详细描述及说明
阶段控制
D1
D2
D3
相关规范
应建规范
存货验收管理制度
采购退货管理制度
参照规范
《企业内部控制应用指引》
《内部会计控制规范——货币资金（试行）》
内控流程图-采购业务流程图
内控流程图-采购业务流程图
1 / 1
行政事业单位采买业务流程
业务部门
A
开 始
估算履行 申请表 （采买）
1.
归口部门和分管
采买组织主体 （财政、
领导
采买部门
采买中心 ）
B
C
D
确立采买 组织形式
和采买方式
采 购
需
采买估算
求 指标
编 审 2.
采 购 执 行
3. 中 标 管 理
4.
合 同 签 订 与 备 案
5.
组 织 验 收
依据采买估算、 进行采买需求
登记
采买需求
预中标 确认
采买合同 签署
采买合同 存案
组织
查收
采买需求 采买方式
审批流程
政府集中采买
自行采买
自行采买
政府集中 流程 采买流程
协 议采
购/ 直接 采买
预中标 公然招标
登记
预中标 公揭公布
中标结果 登记
选择协议
采买商
6.
资本拨付
采 申请
购
支
借钱报销 结 束
付
流程。
学校政府采购内部控制制度
学校政府采购内部控制制度第一章总则第一条：为规范单位政府采购行为，建立健全政府采购预算管理、采购活动管理、验收管理等政府采购内部管理制度，结合《政府采购法》等法律法规，特制订本制度。
第二条：本制度所称政府采购是指单位使用财政性资金采购依法制定的集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为。
第三条：采购需求与审批、采购实施与监督、采购实施与验收、付款审批与付款执行等不相容岗位相分离。
第二章分工与授权第四条：政府采购实行行政首长签批，单位价值在1万元以上的采购由学校领导班子集体研究决定。
第五条：政府采购由总务室统一管理实施，具体负责审核各分校提交的政府采购预算建议数、采购计划和采购申请；按照国家有关规定确定政府采购形式和方式；组织实施采购业务、订立和履行采购合同；组织实施采购验收；妥善保管采购业务相关资料；处理采购纠纷等。
第六条：财会人员负责审核各分校（部门）申报采购计划，确定资金来源；复核采购支付申请手续，办理相关资金支付；根据总务室提供的采购合同和验收证明，依据国家统一的会计制度对采购进行账务处理；定期与总务室核对采购执行和结算情况。
第七条：预算执行监督小组负责监督检查执行政府采购预算执行情况情况，参与采购业务质疑投诉答复的处理。
第三章实施与执行第八条：政府采购预算编制与审核。
有需要购置办公设备、提供劳务或工程的分校（部门），提出采购申请，编制采购预算和计划，报分校领导（部门负责人）审核后报行政首长签批，行政首长签批同意后报总务室统一办理。
预算的编制和审核既要满足业务需要，同时也要和资产存量情况相适应，既要避免出现重复购置、浪费资金，又要避免应购未购影响业务工作。
第九条：政府采购计划的上报与审批。
总务室根据签批后的采购计划和申请会同财会人员依法审核采购计划和申请，确定资金来源、采购组织形式和采购方式。
对政府集中采购目录以内的或采购限额标准以上的，依据财政部门有关要求填报资金申请和政府采购申请，办理财政部门政府集中采购手续。
政府采购工作流程图
资产管理处 项目主管部门
招标 代理公司负责
编制
招标文件
审核
资产管理处 项目主管部门
招标 代理公司负责
发布 出售
招标 代理公司负责
招标 代理公司负责
项目 主管部门负责
组织 签订 提出
招标公告 招标文件
开标 评标
采购合同
项目验收
响应 购买
潜在供应商
参加
资产管理处
监察处、项目主管部门
履行
中标供应商
组织
资产管理处负责
项目 申请部门负责
政府采购工作流程图
调研
论证
项目立项
立项
审批
项目 主管部门负责
项目 申请部门负责
报送
政府采购计划
审核 提交
项目 归口管理部门负责
计划财务处 资产管理处负责
编报
政府采购预算
审批
省级财政 主管部门负责Βιβλιοθήκη 资产管理处负责录入
项目建议书
审批
省级财政 主管部门负责
招标 代理公司负责
组织
参加
技术参数论证
项目 主管部门负责
入库
付款
支付
资产管理处 计划财务处
学校政府采购内部控制制度
学校政府采购内部控制制度学校政府采购内部控制制度为了规范学校政府采购行为，保障采购经费的合理使用，加强对采购过程的监督管理，制定了学校政府采购内部控制制度。
一、采购部门的设置和职责学校政府采购部门应当设立专门的采购管理职能部门，配备采购管理人员，并给予足够的授权和职责，负责学校所有政府采购活动的管理和操作。
二、采购流程和程序学校政府采购活动应当按照采购流程和程序进行。
在采购流程中，应当遵照透明、公正、公平、审慎的原则。
包括制定采购计划和采购需求、采购公告和邀请招标、公开招标和询价、评标及合同签订等环节。
采购程序应当符合《政府采购法》、《政府采购实施办法》等规定。
三、审核和审批制度学校政府采购部门应当建立合理的审核和审批制度。
采购文件和采购合同应当严格审核，由合法授权的人员进行审批，确保采购过程的合规性和合法性。
四、采购资金的管理学校政府采购部门应当建立规范的采购资金管理制度，明确资金使用范围，加强对采购资金的监督，确保工程款的安全、合理使用和准备。
五、采购风险管理学校政府采购部门应当建立采购风险管理制度，对采购过程中出现的各种风险进行有效的处理和预防。
包括遵守法规、合法合规，加强监管和督查等方面。
六、文件管理学校政府采购部门应当建立合理的文件管理制度。
对采购文件和合同等文件进行档案保存，确保相关文件安全、规范、及时，便于管理和审计。
七、监督检查学校政府采购监管部门应当实行定期、不定期的监督检查。
对采购活动的各个环节进行监督和审计，发现问题及时处理，保障采购活动的合规性和合法性。
以上就是学校政府采购内部控制制度的相关规定。
在实际工作中，我们要始终坚持贯彻执行，严格执行控制制度，保障采购经费的合理使用，保证学校各项工作的顺利进行。
八、采购人员的职责和要求学校政府采购人员应具备一定的法律、经济学等相关专业知识，并拥有一定的实践经验和应变能力。
采购人员须严格遵守国家及地方的法律法规和采购管理规定，始终坚持公正、公平、透明和廉洁原则，明确法律责任和风险承担，确保采购过程的合法性和合规性。
教育系统物品采购廉政风险防控流程图
购办
公室
审批
后，
部门
集中
政府
采购
制定采购文件,发布招标文件，并接受投标人报名与标书
1。在编制招标文件、资格预审文件时，针对特定人提高或降低资格条件和评价指标，以不合理的条件限制或者排斥潜在投标人，限制投标人之间的公平竞争.
县教育装备和勤工俭学
管理中心工作人员
二
1.加强对招标需求、供应商资格条件、评标办法的审核，按规定采用标准文件,文件中的特殊条款须经集体研究决定.实行招标文件备案制。2。在政府采购指定媒体上发布采购文件和采购公告，征询意见。接受投标人的质疑，吸取合理建议，及时修改完善招标文件。3.注重市场调查,防止不合理现象。
县教育装备和勤工俭学
管理中心工作人员及
学校负责验收人员
二
1。加强验收人员的专业技术水平培训，防止供应商蒙混过关；2。实行多人当场验收签字制度；3。开通举报途径，欢迎群众反映情况,认真核查举报问题。4.采购金额高于300万的大型设备，委托专家或质检机构代为验收。
验收人员
结算
会计核算
中心结算
1.未经验收审核签字，提早付采购资金。
部门集中采购防控图:
教育部门
参与的风险节点
廉政风险点及表现形式
风险点涉及对象
风险等级
防控措施
责任主体
申
报
审
批
学校申报
物品购买控制不严，导致学校设备过剩。
学校总务主任、
校长
三
1.建立学校固定资产登记制，学校组织2人以上核实，向学校领导汇报，经校领导班子集体讨论决定购买与否。2。涉及学校自筹的大额资金，需向学区、教育局提交报告。批准后报县教育装备和勤工俭学管理中心备案，再向平阳县政府采购标前审批系统上传申报表。3.利用政府财政资金配备给学校的教学设备,教育局与财政局要在调研的基础上联合下发文件确定学校名单与数额。学校根据文件规定申报购买。
学校政府采购内部控制制度
学校政府采购内部控制制度学校政府采购内部控制制度第一章总则为规范单位政府采购行为，建立健全政府采购预算管理、采购活动管理、验收管理等政府采购内部管理制度，结合《政府采购法》等法律法规，特制订本制度。
第二章分工与授权政府采购实行行政首长签批，单位价值在1万元以上的采购由学校领导班子集体研究决定。
政府采购由总务室统一管理实施，具体负责审核各分校提交的政府采购预算建议数、采购计划和采购申请；按照国家有关规定确定政府采购形式和方式；组织实施采购业务、订立和履行采购合同；组织实施采购验收；妥善保管采购业务相关资料；处理采购纠纷等。
财会人员负责审核各分校（部门）申报采购计划，确定资金来源；复核采购支付申请手续，办理相关资金支付；根据总务室提供的采购合同和验收证明，依据国家统一的会计制度对采购进行账务处理；定期与总务室核对采购执行和结算情况。
预算执行监督小组负责监督检查执行政府采购预算执行情况情况，参与采购业务质疑投诉答复的处理。
第三章实施与执行政府采购预算编制与审核。
有需要购置办公设备、提供劳务或工程的分校（部门），提出采购申请，编制采购预算和计划，报分校领导（部门负责人）审核后报行政首长签批，行政首长签批同意后报总务室统一办理。
预算的编制和审核既要满足业务需要，同时也要和资产存量情况相适应，既要避免出现重复购置、浪费资金，又要避免应购未购影响业务工作。
政府采购计划的上报与审批。
总务室根据签批后的采购计划和申请会同财会人员依法审核采购计划和申请，确定资金来源、采购组织形式和采购方式。
对政府集中采购目录以内的或采购限额标准以上的，依据财政部门有关要求填报资金申请和政府采购申请，办理财政部门政府集中采购手续。
对政府集中采购目录以外或采购限额标准以下的，以及经政府采购办批准自行采购的，遵循采购内部控制制度，组织和实施采购活动。
审核采购计划和申请的审核包括：采购项目是否符合工作实际，采购成本是否控制在预算指标之内，采购金额是否接近市场公允参数，定价是否接近国家标准。
采购管理制度及流程图
采购管理制度及流程图采购作业内容是从收到"请购案件"开始进行分发采购案件，由采购经办人员先核对请购内容，查阅"厂商资料"、"采购记录"及其他有关资料后，开始办理询价，于报价后，整理报价资料，拟订议价方式及各种有利条件，进行议价，办妥后，依核决权限，呈核订购。
一总则为加强采购工作的管理，提高采购工作的效率，制定本制度。
所有的采购人员及相关人员均应以本制度为依据开展工作。
二采购部人员职责及管理制度1.热爱本职工作，勤于学习新技术，了解新产品，注意市场信息的积累。
2.廉洁奉公，不徇私，不违法乱纪，勤俭节约，讲究职业道德。
3.负责公司生产所需材料的采购工作。
4.负责供应商的开发、管理及维护工作。
5.坚决执行各项采购工作制度及公司各项规章制度。
6.大项材料必须做招标工作，其他材料询价必须三家供应商以上参与。
7.积极了解材料的短缺、发货、验收等实际情况，早知道，早处理。
8.及时协助财务部对照欠款数额或者合同要求安排对供应商进行付款。
9.做到每周一小结，每月一总结，每年一审核。
10.完成领导交办的其他工作。
三采购工作流程采购部作为一个职能部门，在项目的具体实施中担负了不可推卸的重要责任，采购工作的好坏，直接影响了工程的质量、工期、成本。
建立高效、实用、完善的采购工作流程是提高采购效率，较低成本最有效的方法。
在项目实施的过程中，采购部需要生产、财务、质检等各个部门的大力支持才能顺利的完成采购工作，每个部门之间的联系需要一个标准来规划，来提升工作效率，减少工作失误，为项目的顺利实施做出各自的贡献。
1.在项目的初始运作阶段，采购部根据项目部、投标部的具体要求，配合进行投标的材料报价，以更好的达到在以后的生产中控制成本的目的，更要避免发生投标价低于实际采购价的情况出现。
2.项目正式运作后，采购部应该在第一时间开始进行所需材料的采购准备工作。
生产计划部门依据工程合同和对比库存后的实际需求，对采购部下达《材料申购单》(附表1)此单由申请人填写，生产或者项目负责人签字后生效，一试三份，一份申请人留存，一份发往采购部，一份发往工厂或者生产基地。
采购内部控制流程图
采购内部控制流程图企业内部控制采购业务，采购内部控制流程图的步骤有哪些。
小编给大家整理了关于采购内部控制流程图，希望你们喜欢!采购内部控制流程图采购内部控制的措施(一)组织规划控制。
1.不相容职务的分离。
应当加以分离的职务通常有：授权进行某项经济业务的职务要分离;执行某项经济业务的职务与审核该项业务的职务要分离;执行某项经济业务的职务与记录该项业务的职务要分离;保管某项财产的职务与记录该项财产的职务要分离等等。
2.组织机构的相互控制。
一个单位组织机构的设置和职责分工应体现相互控制的要求。
具体要求是：各组织机构的职责权限必须得到授权，并保证在授权范围内的职权不受外界干预;每类经济业务在运行中必须经过不同的部门并保证在有关部门进行相互检查;在对每项经济业务的检查中，检查者不应从属于被检查者，以保证被检查出的问题得以迅速解决。
(二)授权批准控制。
授权批准控制指对单位内部部门或职员处理经济业务的权限控制。
单位内部某个部门或某个职员在处理经济业务时，必须经过授权批准才能进行，否则就无权审批。
首先，要明确一般授权与特定授权的界限和责任;其次，要明确每类经济业务的授权批准程序;再次，要建立必要的检查制度，以保证经授权后所处理的经济业务的工作质量。
(三)预算控制。
预算控制是内部控制的一个重要方面，包括筹资、融资、采购、生产、销售、投资、管理等经营活动的全过程。
对单位各项经济业务编制详细的预算和计划，并通过授权，由有关部门对预算或计划的执行情况进行控制，其基本要求是：第一，所编制预算必须体现单位的经营管理目标，并明确责任;第二，预算在执行中，应当允许经过授权批准对预算进行调整，以便预算更加切合实际;第三，应当及时或定期反馈预算的执行情况。
(四)实物资产控制。
第一，限制接近，以严格控制对实物资产及与实物资产有关的文件的接触，如现金、银行存款、有价证券和存货等，除出纳人员和仓库保管人员外，其他人员则限制接触，以保证资产的安全。