(财务知识)财务管理自己整理
100个财务知识点总结
100个财务知识点总结财务知识是每个人都应该具备的一种知识，不管是经营企业还是个人理财，都离不开财务知识。
财务知识包括会计知识、投资理财知识、税收知识等等。
以下是总结的100个财务知识点，希望对大家有所帮助。
一、会计知识1. 会计基本方程式：资产=负债+所有者权益2. 账户的借贷方向：资产、费用类账户借方增加，负债、所有者权益、收入类账户贷方增加3. 资产负债表的基本结构：资产、负债、所有者权益4. 损益表的基本结构：收入、费用、利润5. 会计分录的编制方法：先分析交易，然后确定账户，再编制分录6. 会计科目的分类：资产、负债、所有者权益、收入、费用7. 会计凭证的种类：原始凭证、核算凭证、传票凭证8. 会计核算的基本步骤：收集原始凭证、核算业务、编制账户、编制财务报表9. 财务报表的类型：资产负债表、利润表、现金流量表10. 会计核算的基本原则：实体企业独立性原则、持续经营原则、货币计量原则二、税收知识11. 个人所得税的基本纳税对象：中国公民和外国个人12. 企业所得税的基本税率：15%13. 增值税的基本纳税对象：增值税一般纳税人14. 增值税的基本税率：一般税率17%，特殊税率11%、6%、3%15. 营业税的征收对象：从事生产、经营、服务等经营活动的单位和个人16. 房产税的基本计税依据：房屋面积、数量、标准、用途等因素17. 车辆购置税的计税对象：购买机动车的个人和单位18. 关税种类：一般关税、特别关税、反倾销税、反补贴税、特别保护性关税19. 个人财产税的纳税对象：个人财产的所有者三、投资理财知识20. 投资的基本原则：高风险、高收益、低风险、低收益21. 投资组合的构建原则：多样化、风险管理、长期投资22. 股票投资的基本原理：买入低价、卖出高价23. 基金投资的基本类型：股票基金、债券基金、混合基金、指数基金24. 固定收益投资的种类：国债、企业债、银行存款、债券基金25. 保险投资的种类：人寿保险、意外险、医疗保险、理财保险26. 黄金投资的基本形式：实物黄金、黄金ETF、黄金期货27. 房地产投资的基本方式：购买、出租、炒房、置换28. 外汇投资的基本原理：买入低汇率、卖出高汇率四、企业财务管理知识29. 财务预算的基本流程：制定预算、执行预算、检查预算、修订预算30. 资本预算的基本方法：净现值法、内部收益率法、投资回收期法31. 财务杠杆的种类：运营杠杆、财务杠杆、组织杠杆32. 企业财务决策的基本原则：高效利润、低成本、稳定现金流33. 公司财务风险的种类：市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险34. 公司经营分析的方法：比率分析法、趋势分析法、财务体系分析法35. 公司融资的方式：银行贷款、股权融资、债券融资、项目融资36. 存货管理的方式：先进先出、后进先出、加权平均法37. 资金周转周期的计算方法：存货周转周期、应收账款周转周期、应付账款周转周期五、个人理财知识38. 收入与支出管理：收入-储蓄=支出39. 资产负债表的编制：资产总额-负债=净资产40. 个人现金流量表的编制：经营活动现金流+投资活动现金流+筹资活动现金流=期末现金余额41. 个人负债管理：不超过收入的50%42. 个人储蓄的方式：定期存款、活期存款、理财产品43. 个人投资的基本原理：多样化、分散风险、长期投资44. 个人保险规划：人身保险、财产保险、重大疾病保险45. 个人退休规划：养老金、个人储蓄、投资理财46. 个人税收规划：提前筹划、合理避税、利用税收优惠政策六、国际财务知识47. 国际结算的基本方式：信用证结算、托收结算、留汇结算48. 外汇市场的基本形式：现钞市场、远期市场、期货市场49. 国际贸易的货币种类：主要是美元、欧元和日元50. 国际金融市场的种类：外汇市场、贵金属市场、衍生品市场51. 国际财务报表的编制：美国通用会计准则、国际财务报告准则52. 国际税收规划：合理规避双重征税、避免税收逃避53. 跨国公司的资本结构：债权资本、股权资本、混合资本54. 跨国公司的资金运营：跨国资金结算、跨国融资、跨国投资七、财务风险管理知识55. 企业金融风险的种类：市场风险、信用风险、操作风险56. 企业金融风险的管理方法：风险预防、风险分散、风险控制57. 企业市场风险的认识方法：基本面分析、技术分析、事件分析58. 企业信用风险的防范措施：严格信贷管理、控制客户信用、分散风险59. 企业资金流动风险的应对方法：提前计划、合理预测、紧急融资60. 企业经营风险的应对措施：设立风险管理机构、建立风险管理框架、完善风险管理制度61. 个人投资风险的认知方法：风险与收益正相关、多样化投资、长期投资62. 个人信用风险的控制方法：及时还款、提高信用额度、节制消费八、财务管理职业素养63. 会计职业道德：诚实守信、保守职业秘密、独立性64. 会计师的基本职责：负责准备财务报告、财务顾问、税务筹划65. 会计师的基本能力：会计知识、财务管理、风险管理、人际沟通66. 财务主管的基本素质：财务知识、领导能力、沟通能力67. CFO的基本职责：财务管理、投资决策、融资决策68. CFO的基本素质：战略眼光、果断决策、风险管理69. 财务分析师的基本能力：数据分析、行业研究、财务建模70. 财务分析师的基本工作：财务报表分析、行业分析、公司估值九、财务法律知识71. 公司法的主要内容：公司的设立、组织机构、经营活动、公司治理72. 证券法的主要内容：股票、债券的发行、交易、信息披露73. 金融法的主要内容：金融机构的设立、监管、金融产品的发行、经营74. 税法的主要内容：税收的征收、管理、纳税义务人的权利和义务75. 合同法的主要内容：合同的订立、履行、变更、解除76. 融资租赁法的主要内容：融资租赁的定义、形式、权利义务77. 债权转让法律监管：债务人同意、登记备案、通知债务人78. 投资者权益保护法的主要内容：信息披露、市场操纵、内幕交易十、财务软件知识79. 会计软件的基本功能：记账、结算、报表分析、财务分析80. 财务报表软件的主要功能：报表设计、数据采集、报表分析、报表查询81. 财务管理软件的基本功能：预算编制、费用报销、资金计划、财务分析82. ERP系统的主要模块：供应链管理、生产计划、销售管理、财务管理83. 数据分析软件的基本功能：数据采集、数据处理、数据分析、数据报表84. 商业智能软件的作用：数据整合、业务分析、决策支持、执行管理85. 结算软件的种类：电子支付、网上银行、POS机收款、ATM机取款86. 电子票据软件的功能：票据制作、票据管理、票据查询十一、财务会计英语知识87. 财务报表的英文名称：Balance Sheet、Income Statement、Cash Flow Statement88. 会计报表的英文名称：Ledger、Journal、Trial Balance、Voucher89. 会计科目的英文名称：Assets、Liabilities、Equity、Revenue、Expense90. 会计核算的英文名称：Accounting Policy、Accounting Principle、Accounting Standard、Accounting Treatment91. 会计凭证的英文名称：Voucher、Receipt、Invoice、Statement92. 会计核算的英文名称：Double-entry bookkeeping、Accrual accounting、Cash-based accounting93. 会计分析的英文名称：Ratio analysis、Trend analysis、Financial system analysis94. 财务管理的英文名称：Financial Management、Budgeting、Investment Decision、Financing Decision十二、财务管理案例分析95. 财务报表分析的案例：利润表分析、资产负债表分析、现金流量表分析96. 资本预算的案例：投资项目分析、投资回收期计算、净现值计算97. 经营风险案例分析：市场风险、信用风险、流动性风险98. 融资决策案例：股权融资、债券融资、项目融资99. 财务危机案例分析：财务造假、资金链断裂、市场波动100. 财务创新案例分析：支付宝、京东金融、蚂蚁金服以上就是100个财务知识点总结，希望对大家有所帮助。
财务管理学及财务知识分析
财务管理学及财务知识分析一、引言财务管理学是一门研究资金的获取、使用和分配的学科，对于企业和个人都具有重要意义。
财务知识则是指掌握和理解财务管理学的相关知识和技能。
本文将从以下几个方面对财务管理学及财务知识进行分析。
二、财务管理学的基本概念财务管理学是研究如何有效地管理资金的学科。
它涉及到资金的获取、使用和分配等方面。
财务管理学的基本概念包括财务目标、财务规划、财务分析等。
2.1 财务目标财务目标是企业或个人在财务管理过程中追求的目标。
一般而言，财务目标包括盈利能力、偿债能力、流动性、增长能力等方面。
2.2 财务规划财务规划是指为实现财务目标而制定的一系列计划和措施。
财务规划需要考虑资金的来源、使用和分配等方面，合理地调配资金，实现财务目标。
2.3 财务分析财务分析是指对企业或个人财务状况和经营情况进行定量和定性的评估。
通过财务分析，可以评估企业或个人的盈利能力、偿债能力、流动性等情况，为决策提供依据。
三、财务知识的重要性财务知识对于企业和个人都具有重要意义。
掌握财务知识可以帮助企业或个人更好地进行财务管理，以达到财务目标。
3.1 企业层面在企业层面，掌握财务知识可以帮助企业合理分配资金，提高盈利能力和偿债能力。
财务知识还可以帮助企业进行财务分析，发现经营问题，并通过调整经营策略来解决问题。
3.2 个人层面在个人层面，掌握财务知识可以帮助个人合理规划和管理个人财务。
通过了解投资渠道和风险，个人可以更好地进行理财规划，提高财务状况。
四、学习财务管理学和财务知识的方法4.1 学习财务管理学的方法学习财务管理学可以通过多种途径进行，包括参加财务管理学相关的课程、阅读相关书籍和资料等。
此外，还可以通过参与实际财务管理工作，加深对财务管理学知识的理解和应用。
4.2 学习财务知识的方法学习财务知识可以通过阅读相关财务知识书籍和文章，参与理财培训和研讨会等。
此外，还可以通过与财务专业人士的交流和咨询，学习他们的经验和知识。
记账财务小知识点总结
记账财务小知识点总结一、个人记账管理1. 设立预算在日常生活中，我们可以设立一个预算，将每月的收入和支出进行理性的分配。
预算的制定可以帮助我们更好地掌控自己的财务状况，避免过度消费和浪费。
2. 记录每笔开支在日常生活中，我们可以养成记账的习惯，记录每一笔开支的金额和用途，这样可以更清晰地了解我们的支出情况，从而做出更明智的消费决策。
3. 理性投资对于一些投资项目，我们需要理性的思考和评估，避免盲目跟风或者听信他人的建议，从而导致投资失败或者损失。
4. 建立紧急备用金生活中难免会遇到一些突发情况，比如医疗支出、家庭应急等等，因此我们可以建立一个紧急备用金，以备不时之需。
5. 追求理财知识在记账管理的过程中，我们可以多多学习一些理财知识，了解一些投资理财产品，以便更好地管理和增值自己的财富。
二、工作中的财务管理1. 理性支出在工作中，我们需要对公司的支出进行合理的管理和控制，避免浪费和过度支出，从而实现财务的稳定和健康。
2. 提高效益在工作中，我们可以通过提高效率和降低成本，来提高公司的盈利能力，从而创造更多的价值。
3. 精细核算在公司财务管理中，我们需要对每一笔支出、收入进行精细核算，做到尽可能的清晰和透明。
4. 风险管理在公司经营中，我们需要对风险进行合理评估和管理，做好公司的风险防范工作，避免出现不必要的损失。
5. 合理财务规划在公司经营中，我们需要制定合理的财务规划和预算，以便更好地掌握公司的财务状况和进行有效的管理。
以上是一些记账财务的小知识点总结，希望对大家有所帮助。
在日常生活和工作中，我们都需要对自己的财务进行合理的管理和规划，这样才能更好地保障自己的财产安全和实现财务自由。
希望大家可以多多学习和实践，提高自己的记账财务技能，实现自己的财富增值和理财目标。
财务小知识点简短总结
财务小知识点简短总结财务管理是企业管理中非常重要的一部分，它直接影响到企业的经营状况和发展方向。
财务管理知识点琐碎繁杂，但其中一些基本知识点却是非常重要的，下面就对一些财务小知识点进行简短总结。
1. 资产负债表资产负债表是反映企业财务状况的重要财务报表，它主要分为资产和负债两大部分。
资产包括企业拥有的各种资源，如现金、存货、固定资产等；负债包括企业所欠的各种债务，如应付账款、长期负债等。
资产负债表还包括所有者权益，即企业资产净值。
资产负债表能够直观展现企业的财务状况，帮助企业管理者和投资者了解企业的偿债能力和盈利能力。
2. 利润表利润表是反映企业经营成果的财务报表，也称为损益表。
利润表包括销售收入、成本、税费和净利润等项目。
通过利润表，可以了解企业的盈利状况，判断企业的经营业绩。
利润表的分析有助于企业管理者制定经营策略，引导企业的经营方向。
3. 现金流量表现金流量表是反映企业现金收支状况的财务报表。
现金流量表分为经营活动、投资活动和筹资活动三大部分，分别对应企业的日常经营、投资和融资活动。
现金流量表能够直观展现企业的现金流入和流出情况，帮助企业管理者和投资者了解企业的现金流动情况，判断企业的偿债能力和盈利能力。
4. 财务比率分析财务比率分析是根据企业的财务报表，计算出各种财务比率，并通过比较和分析来评价企业的经营状况。
常见的财务比率有流动比率、速动比率、资产负债率、净利润率等。
通过财务比率分析，可以全面了解企业的财务状况和经营状况，帮助企业管理者进行决策和投资者进行投资评估。
5. 预算管理预算管理是企业财务管理中的重要内容，它通过编制预算、执行预算、控制预算和评价预算等环节，实现对企业资源的合理配置和利用。
预算管理能够帮助企业管理者进行经营规划，控制成本，提高效益，实现企业的可持续发展。
以上就是一些财务小知识点的简短总结，财务管理知识非常广泛且深奥，需要通过学习和实践不断积累经验和提高能力，才能够在实际工作中发挥作用。
简单易懂的财务管理基础知识
简单易懂的财务管理基础知识财务管理是企业运作中至关重要的一部分，对于个人财务管理也同样如此。
了解基础的财务管理知识，可以帮助我们更好地规划自己的财务目标，实现财富的增长和风险的控制。
本文将为您介绍一些简单易懂的财务管理基础知识。
一、预算管理预算管理是财务管理的基础，它可以帮助个人或者企业合理安排资金的使用。
建立预算需要先明确自己的收入和支出，将收入与支出逐一列出，并进行比较和分析。
通过预算管理，我们可以更好地掌握自己的经济状况，避免过度消费和不必要的债务。
二、储蓄和投资储蓄是财务管理中非常重要的一部分，通过储蓄我们可以积累一定的资金用于应对紧急情况或者实现长期的财务目标。
投资则是让我们的闲置资金得到更好的增值和利用，可以选择股票、基金、房地产等不同的投资方式。
但是在选择投资时，我们需要根据自己的风险承受能力和投资目标来做出明智的决策。
三、债务管理债务管理是财务管理的一个重要环节，一个人或企业如果负债过多会面临很多风险。
在借贷时，要确保借款用途合理，并明确还款计划。
避免逾期还款或者无法按时偿还债务，可以提前规划和控制自己的借贷行为，避免陷入负债的困境。
四、保险规划保险是我们应对风险的一种方式，通过购买适当的保险可以在发生意外或者不可预测的情况时减轻财务损失。
在进行保险规划时，我们需要评估自己的风险承受能力，并选择适合自己的保险产品。
同时，定期检查和评估现有的保险计划，确保保险保障与实际需求相符。
五、税务规划税务规划是财务管理中一个重要的方面，通过优化税收结构可以减少纳税额。
合理利用个人所得税的抵扣项目，如子女教育、住房贷款利息等，可以减少个人所得税的缴纳。
此外，结合自身的财务目标和税收政策，可以进行合理的资产配置和财务规划，降低税务压力。
六、财务监控和调整财务监控是财务管理的关键步骤之一，通过定期对财务状况进行评估，及时发现并解决问题。
通过财务报表的分析，可以了解收入来源、支出情况和投资回报等关键指标，从而及时调整财务策略并做出相应决策。
财务管理知识点整理
财务管理知识点整理
一、会计基础知识
1、会计概念
会计是一门理论和实践相结合的应用性综合学科，运用精确的科学方法，研究企业的经济运行，记载、登记、核算、分析和报告财务状况和经营成果的一种记账和报表编制方法。
2、会计等式
会计等式（Accounting Equation），也称为会计平衡，即资产（Assets）等于负债（Liabilities）加所有者权益（Owners Equity），下简称 A=L+O.E.。
3、会计要素
会计要素（Accounting Elements）是构成会计问题所必需的各种经济实体，包括货币、权利和义务，以及收入、费用和利润等。
4、会计原则
会计原则（Accounting Principles）是指具有一致性和统一性的会计概念，指导企业进行会计核算和编制会计报表的原则和准则。
5、会计账户
会计账户（Accounts），也称账簿，是企业核算各种经济事项的有序记载，反映其中一经济实体的如何发生变动的重要文件。
6、会计职责
会计职责（Accounting Duties），也叫会计职能，主要包括财务会计、成本会计和管理会计等。
7、会计报表
会计报表（Accounting Statements），反映企业经济运行情况、财务状况和经营成果的统一文件，如资产负债表、利润表、现金流量表等。
二、财务管理
1、财务管理。
财务管理知识点整理
财务管理知识点整理一、财务报表分析11 资产负债表反映企业在特定日期的财务状况，包括资产、负债和所有者权益。
资产分为流动资产和非流动资产。
负债分为流动负债和非流动负债。
所有者权益包括股本、资本公积、盈余公积和未分配利润。
12 利润表展示企业在一定期间内的经营成果，包括收入、成本和利润。
收入减去成本和费用得到营业利润。
营业利润加减营业外收支得到利润总额。
利润总额减去所得税得到净利润。
13 现金流量表反映企业在一定期间内现金的流入和流出情况。
分为经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量。
有助于评估企业的偿债能力和资金周转情况。
二、财务比率分析21 偿债能力比率短期偿债能力流动比率＝流动资产／流动负债速动比率＝（流动资产存货）／流动负债长期偿债能力资产负债率＝负债总额／资产总额利息保障倍数＝息税前利润／利息费用22 营运能力比率应收账款周转天数＝ 365 ／应收账款周转率存货周转天数＝ 365 ／存货周转率流动资产周转率＝营业收入／流动资产平均余额总资产周转率＝营业收入／总资产平均余额23 盈利能力比率销售净利率＝净利润／营业收入资产净利率＝净利润／资产平均总额权益净利率＝净利润／股东权益平均总额三、预算管理31 全面预算体系包括业务预算、专门决策预算和财务预算。
业务预算是基础，如销售预算、生产预算等。
专门决策预算针对特定项目，如资本支出预算。
财务预算是总括性预算，包括现金预算、预计利润表和预计资产负债表。
32 预算编制方法增量预算法零基预算法固定预算法弹性预算法定期预算法滚动预算法四、筹资管理41 股权筹资吸收直接投资发行普通股股票留存收益42 债务筹资银行借款发行公司债券融资租赁43 资本成本个别资本成本的计算加权平均资本成本的计算44 杠杆效应经营杠杆系数财务杠杆系数总杠杆系数五、投资管理51 项目投资决策现金流量的估算净现值法年金净流量法内含报酬率法回收期法52 证券投资债券投资股票投资基金投资六、营运资金管理61 现金管理最佳现金持有量的确定现金收支日常管理62 应收账款管理信用政策的制定应收账款的监控和催收63 存货管理存货经济批量模型存货的日常控制七、成本管理71 成本分类按成本性态分为固定成本、变动成本和混合成本。
(财务知识)财务管理基本知识最全版
(财务知识)财务管理基本知识最全版财务管理基本知识最全版一、导论财务管理是指对企业资金的筹集、使用和监督，以及财务决策的制定和实施的一门管理学科。
它在企业的发展中起到重要的作用。
本文将详细介绍财务管理的基本知识，帮助读者全面了解和掌握财务管理的要点。
二、财务目标1. 盈利能力企业的盈利能力是财务管理的核心目标之一。
盈利能力直接决定企业的生存和发展。
通过合理的成本控制、利润分配等手段，要使企业实现稳定的、持续的盈利。
2. 资金流动性资金流动性是企业能否按时履约的重要指标。
要保证企业能够及时偿还债务，提前做好充足的资金准备，合理进行资金调度。
3. 资本结构资本结构是指企业内外部资金所占比例的结构状况。
通过合理的资本结构安排，能够优化企业的融资成本和资本回报率。
三、财务报表1. 资产负债表资产负债表反映了企业在特定日期的资产、负债和所有者权益的状况。
其中，资产是指企业拥有的经济资源，负债是指企业所欠的债务，所有者权益是指企业归所有者拥有的资金总额。
2. 利润表利润表记录了企业在特定会计期间内的收入、费用和利润情况。
收入包括销售收入、利息收入等，费用包括生产成本、销售费用等。
利润表可用于判断企业的盈利能力和经营状况。
3. 现金流量表现金流量表展示了企业在特定会计期间内的现金流量情况。
它分为经营活动、投资活动和筹资活动三个部分，能够揭示企业的现金流入和流出状况，帮助评估企业的偿债能力和经营稳定性。
四、财务比率1. 偿债能力比率偿债能力比率用于评估企业偿还债务的能力。
常用的偿债能力比率包括流动比率、速动比率和利息保障倍数等。
2. 盈利能力比率盈利能力比率衡量企业盈利能力的好坏。
包括毛利率、净利率、资产报酬率等指标。
3. 运营能力比率运营能力比率用于分析企业的运营效率和资金使用情况。
其中包括应收账款周转率、存货周转率等。
五、财务预算财务预算是根据企业的战略目标和经营计划，对未来一定时期的财务收支进行预测和规划。
财务管理重点知识整理
财务管理重点知识整理一、财务管理概述1. 财务管理的定义及目标2. 财务管理的职能和作用3. 财务管理的基本原则二、财务报表1. 资产负债表的意义和构成要素2. 利润表的意义和构成要素3. 现金流量表的意义和构成要素4. 财务报表分析与解读方法三、资本预算决策1. 资本预算决策的概念和目标2. 资本预算决策方法和指标（如净现值、内部收益率、会计回报期等）3. 资本预算决策中的风险因素及应对策略四、财务风险管理1. 财务风险管理的定义和目标2. 财务风险的分类和评估方法3. 财务风险管理的策略和手段（如保险、避险、对冲等）五、财务分析与评价1. 财务比率分析（如流动比率、速动比率、资产负债率等）2. 经营杠杆和财务杠杆的概念和计算方法3. 财务评价指标的运用（如市盈率、市净率等）六、资本结构管理1. 资本结构的含义和作用2. 资本结构优化的原则和方法3. 负债与股权融资的选择七、现金管理1. 现金管理的重要性和目标2. 现金预算和现金流量管理3. 现金管理中的风险和控制措施八、财务管理与股东权益1. 股东权益的概念和类型2. 股东权益的计算和分析3. 财务管理与股东权益的关系九、企业价值评估1. 企业价值评估的概念和目的2. 企业价值评估的方法和模型（如贴现现金流量法、市场多重法等）3. 企业价值评估的影响因素和应用限制十、国际财务管理1. 国际财务管理的概念和特点2. 汇率风险管理和国际投资决策3. 国际会计准则和财务报告标准化的趋势以上是财务管理领域的重点知识整理，对于学习和应用财务管理都具有重要的参考价值。
财务小知识点总结
财务小知识点总结在每个人的日常生活和工作中，财务知识都是非常重要的。
无论是个人理财还是企业经营，都需要一定的财务知识来指导和支持。
下面将讨论一些财务小知识点，帮助大家更好地了解财务管理。
1. 资产负债表资产负债表是一个反映企业财务状况的重要工具，它主要包括企业的资产和负债。
资产负债表通过列出企业的资产和负债，清晰地展现了企业的财务状况。
资产是企业拥有的资源，如现金、存货、设备等；负债是企业应付的债务，如应付账款、长期债务等。
通过对资产负债表的分析，可以更好地了解企业的偿债能力和资产结构，为经营决策提供重要依据。
2. 利润表利润表是一个反映企业经营业绩的重要工具，它主要包括企业的营业收入和成本、税前利润、税后利润等。
利润表通过列出企业的收入和支出，清晰地展现了企业的盈利能力。
利润表可以帮助企业了解自己的经营效益，帮助经营者及时调整经营策略，以提高企业的盈利能力。
3. 现金流量表现金流量表是一个反映企业现金流入和流出情况的重要工具，它主要包括企业的经营活动、投资活动、筹资活动的现金流量情况。
现金流量表通过列出企业的现金流入和流出，清晰地展现了企业的现金管理情况。
现金流量表可以帮助企业了解自己的现金流动情况，帮助企业合理安排资金运作，以保障企业的经营安全。
4. 财务比率分析财务比率分析是一种常见的财务分析方法，它通过计算各种财务指标，来评估企业的财务状况。
常见的财务比率包括流动比率、速动比率、负债比率、资产周转率等。
财务比率分析可以帮助企业了解自己的偿债能力、盈利能力、资产管理能力等方面的情况，为企业的经营决策提供重要参考。
5. 风险管理风险管理是企业财务管理中非常重要的一个环节，它主要包括对各种风险的识别、评估、控制和监测。
企业面临的风险包括市场风险、信用风险、操作风险等。
通过有效的风险管理，企业可以降低风险带来的损失，提高企业的盈利能力和稳健性。
6. 财务预算财务预算是企业财务管理中非常重要的一个环节，它主要包括对企业未来一段时间内的收入、支出、资金需求等方面进行预测和安排。
财务管理知识点归纳
财务管理知识点归纳一、财务管理概述。
1. 财务管理的概念。
- 财务管理是组织企业财务活动、处理财务关系的一项经济管理工作。
- 企业财务活动包括筹资活动、投资活动、资金营运活动和分配活动。
- 企业财务关系包括企业与投资者、债权人、受资者、债务人、供货商、客户、政府、职工等之间的关系。
2. 财务管理的目标。
- 利润最大化。
- 优点：直接反映企业创造剩余产品的多少，一定程度上反映企业经济效益的高低和对社会贡献的大小。
- 缺点：没有考虑利润实现时间和资金时间价值；没有考虑风险问题；没有反映创造的利润与投入资本之间的关系；可能导致企业短期财务决策倾向。
- 股东财富最大化。
- 优点：考虑了风险因素；在一定程度上能避免企业短期行为；对上市公司而言，股东财富最大化目标比较容易量化，便于考核和奖惩。
- 缺点：通常只适用于上市公司，非上市公司难以应用；股价受多种因素影响，不能完全准确反映企业财务管理状况；它强调的更多的是股东利益，对其他相关者的利益重视不够。
- 企业价值最大化。
- 优点：考虑了取得报酬的时间，并用时间价值的原理进行了计量；考虑了风险与报酬的关系；将企业长期、稳定的发展和持续的获利能力放在首位，能克服企业在追求利润上的短期行为；用价值代替价格，克服了过多受外界市场因素的干扰。
- 缺点：企业的价值过于理论化，不易操作；对于非上市公司，只有对企业进行专门的评估才能确定其价值，而在评估企业的资产时，由于受评估标准和评估方式的影响，很难做到客观和准确。
3. 财务管理的环节。
- 财务预测：根据企业财务活动的历史资料，考虑现实的要求和条件，对企业未来的财务活动作出较为具体的预计和测算的过程。
- 财务决策：指按照财务战略目标的总体要求，利用专门的方法对各种备选方案进行比较和分析，并从中选出最佳方案的过程。
财务决策是财务管理的核心。
- 财务预算：是指企业根据各种预测信息和各项财务决策确立的预算指标和编制的财务计划。
- 财务控制：是指利用有关信息和特定手段，对企业的财务活动施加影响或调节，以便实现计划所规定的财务目标的过程。
财务知识大全
财务知识大全1. 什么是财务知识？财务知识是指关于财务管理和财务决策的基本原理和技巧。
它涵盖了个人财务、家庭财务和企业财务等多个层面，用于帮助人们理解并正确应对与财务相关的各种问题和挑战。
2. 为什么需要财务知识？财务知识对于每个人来说都是非常重要的。
无论是个人还是企业，都需要合理地管理和运用财务资源。
具备一定的财务知识能够帮助我们做出明智的财务决策，规避财务风险，实现个人或企业的财务目标。
3. 财务知识的基本原则3.1 时间价值时间价值是财务决策中的重要原则之一。
它指的是相同金额的资金在不同时间点的价值是不同的。
通常情况下，从今天开始投资能够获得更高的回报，因为资金可以得到更长时间的积累和增值。
3.2 风险与收益财务决策往往伴随着风险和收益。
高风险通常伴随着高回报，而低风险则意味着低回报。
了解投资的风险性和收益性是做出正确决策的关键。
3.3 分散投资分散投资是降低投资风险的有效策略之一。
通过将资金投资在不同的资产类别、行业或地区上，可以减少单一投资所带来的风险，并提高整体投资组合的回报潜力。
4. 个人财务知识4.1 预算管理预算管理是个人财务中的基本操作之一。
通过制定合理的预算，可以控制开支，合理安排收入和支出，从而保持经济稳定和实现个人理财目标。
4.2 储蓄和投资储蓄和投资是个人财务中最常见的方式之一。
通过储蓄，可以积累紧急备用金和应对突发情况；通过投资，可以增加个人财富和提高财务状况。
4.3 税务规划税务规划是个人财务中另一个重要的方面。
了解税法和税收政策可以帮助个人合法地减少纳税额，从而提高个人收入和节省开支。
5. 家庭财务知识5.1 家庭预算家庭预算管理是家庭财务管理的基础。
通过正确制定家庭预算，可以控制支出，规划未来，实现家庭的财务目标。
5.2 保险规划家庭保险是保障家庭财务安全的重要手段。
合理选择和购买适合家庭需求的保险，可以有效应对突发风险，避免因意外事故而给家庭带来巨大经济压力。
财务知识点归纳总结
财务知识点归纳总结一、会计基础知识1. 会计的定义及作用会计是一门以货币计量经济活动，记录、分类、汇总和报告的科学，是企业管理的一种工具，其作用在于提供财务信息，供企业的管理、股东、投资者和税务机构等利益相关者作出决策。
2. 会计的基本假设会计的基本假设包括货币计量假设、持续经营假设、会计期间假设、历史成本假设和会计实体假设。
3. 会计的要素会计的要素包括资产、负债、所有者权益、收入和费用。
4. 会计等式会计等式即资产=负债+所有者权益，反映了资产来源的基本法则。
5. 会计周期会计周期包括长期会计周期和短期会计周期，长期周期主要用于外部报告，短期周期主要用于企业内部经营活动。
二、财务报表1. 资产负债表资产负债表是在特定日期上反映企业资产、负债和所有者权益状况的财务报表，它反映了企业的财务状况。
2. 损益表损益表是在一定时期内反映企业收入和费用情况的财务报表，它反映了企业的经营成果。
3. 现金流量表现金流量表是在一定时期内反映企业现金收入和现金支出情况的财务报表，它反映了企业的现金流动状况。
4. 所有者权益变动表所有者权益变动表是在一定时期内反映企业所有者权益变动情况的财务报表，它反映了企业的所有者权益状况。
5. 财务报表分析财务报表分析主要包括横向比较、纵向比较、比率分析和趋势分析等方法，用于评价企业的经营状况和财务状况。
三、会计核算方法1. 记账记账是指根据会计凭证将企业经济交易记录在账簿上，包括原始凭证、分录和明细账等。
2. 账务处理账务处理包括取得和使用货币资金、购置和使用各种资产等核算活动，以保持账户真实、准确和统一。
3. 账务核算账务核算包括总账核算和明细账核算，对企业交易进行综合核算，并编制财务报表。
四、会计信息系统1. 会计信息系统的组成会计信息系统包括数据采集、数据存储、数据处理和数据输出等组成部分，是企业会计活动的重要支撑。
2. 会计信息系统的特点会计信息系统的特点包括系统性、全面性、准确性、及时性、可靠性和统一性等。
财务管理学全部知识点
财务管理学全部知识点
一、财务管理概念
1.财务管理的定义
财务管理是组织在经营过程中提供资金、分配资金以确保其正常运转
和发展的管理活动。
它包括资金的获取、筹措、分配、控制和监督等活动。
2.财务管理的任务
财务管理的任务主要有：（1）为企业提供有效的融资、筹集企业资金；（2）把控企业资金的运用，包括资金的投资、分配和管理；（3）管
理企业的债务；（4）管理企业的现金流；（5）结算企业的财务活动；（6）分析和评估企业财务状况；（7）组织实施企业的税收管理措施。
3.财务管理的作用
财务管理的作用包括：（1）财务管理能够帮助企业及时获取大量资金，从而使企业的资金运用更有效；（2）财务管理能够有效控制资金流动，减少资金筹措成本，降低资金管理成本；（3）财务管理能够更高效
地分配资源，使企业能够有效地运用好可用资源；（4）财务管理能够确
保企业正常的财务状况，使企业更有信心发展自己的业务，有效降低风险。
二、财务管理的基本原理
1.资金原理
资金原理是指企业要从无限的资源中寻求最有效的资金使用方式，以
求取最大的资金回报。
财务管理学知识点归纳范文
财务管理学知识点归纳范文
一、财务管理：
财务管理是企业经营活动的核心部分，它涉及企业有关资金的获取和
投入，舆计划、实施及控制财务活动，协助企业更好的实现资金的有效使用，根据企业资金利用计划的需求，组织、管理和协调财务活动，控制经
营资源的有效利用，实现企业的经济效益最大化。
1、财务计划：
财务计划是企业在政策、目标、行动方案和控制措施的综合运用中展
开的一项管理活动。
它通过对未来一段时期内财务活动的全面分析和规划，以期在最佳的时机拥有恰当的财务管理政策和有效的投资政策，从而实现
企业经济效益的最大化。
2、财务分析报表：
财务分析报表是企业从财务记账及核算中提取的数据，通过财务分析
报表可以进行分析、比较和预测，从而帮助企业决策人员更好的掌握企业
的运营状况，更好的判断投资、融资、收支等各项决策，进而确保企业财
务管理的有效性。
3、财务报表：
财务报表是企业进行财务管理时会做的报告，它能直观地反映出企业
财务状况、成本构成情况、财务活动和收支情况，从而能给企业决策者提
供较全面的财务状况及财务活动状况。
普及财务知识
普及财务知识财务知识是每个人都应该了解和掌握的重要内容，它不仅对个人的经济生活有直接的影响，也对企业的发展和国家的经济稳定有着重要的作用。
通过普及财务知识，我们可以更好地管理个人财务，提高金融素养，促进经济发展。
本文将从个人和企业两个层面，阐述一些基本的财务知识和管理技巧，帮助大家更好地理解和应用财务知识。
一、个人财务管理个人财务管理是每个人都需要面对的问题，它直接关系到我们的生活质量和经济状况。
以下是一些个人财务管理的基本知识和技巧：1. 收入与支出的平衡收入与支出的平衡是个人财务管理的基础。
我们应该根据自己的实际情况，合理安排每月的收入和支出，确保收支平衡，避免过度依赖贷款或消费信用卡。
2. 建立紧急储备金紧急储备金是应对突发事件的保障，建议每个人至少存储三至六个月的生活费用，以防不时之需。
这样的储备金可以帮助我们应对突发的医疗费用、失业等风险。
3. 健康理财观念理财观念的建立对个人财务管理非常重要。
我们应该学会根据风险承受能力和投资目标，选择适合自己的理财产品，并做好资产配置，实现财富的保值和增值。
4. 债务管理债务管理是个人财务管理的重要一环。
我们应该合理利用信用，避免过度借贷和高利贷，妥善规划还款计划，积极与债权人沟通，避免债务危机的发生。
二、企业财务管理企业财务管理与个人财务管理有着相似的原则，但也有着一些特殊之处。
以下是一些企业财务管理的基本知识和技巧：1. 财务报表与分析财务报表是企业财务管理的重要工具，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
企业应该定期编制和分析财务报表，以便对企业的经营状况和财务健康进行评估，及时采取措施纠正问题。
2. 预算与控制预算是企业财务管理的重要手段，通过预算可以对企业的收入和支出进行规划和控制。
企业应该合理安排预算，并严格控制实际支出，确保企业的财务稳健。
3. 资本成本管理资本成本管理是企业财务管理的重要内容，包括债务和股权融资的选择以及资本结构的优化等。
生活中如何有效管理自己的财务
生活中如何有效管理自己的财务在现代社会，每个人都需要管理自己的财务，无论是日常开销还是长期投资，都需要精打细算，以便更好地掌控生活的方方面面。
但是，很多人往往没有学习过如何有效管理财务，导致他们的财务状况难以掌控。
本文将提供一些有用的建议，以帮助读者有效地管理他们的财务。
一、制定预算计划制定预算计划是财务管理的基础。
在收入和支出方面，确定预算非常重要。
人们可以通过查看历史帐单和所需支出列表来确定预算。
在编制预算时，应将收入和支出分类。
支出可以分为生活必需品和非必须品两类。
生活必需品包括食品、住房、水电等必要的日常开销，而非必须品则包括娱乐、休闲等。
人们可以设立一个非必须品消费限额，以避免在此方面超支。
二、保存收据保存收据是管理财务的好习惯，因为它可以让人们对自己的支出有一个清晰的了解。
收据可以帮助人们确认是否正确计算支出，并可以作为收集税务凭证。
还可以帮助人们发现不必要的开支，或者是发现潜在泄漏。
当然，确保隐私也是必不可少的。
三、控制信用卡和债务在处理财务时，信用卡会成为人们的陪伴之一。
但信用卡需要负责任的使用。
如果没有能力偿还信用卡债务，那么应该考虑减少使用或者完全停止使用。
此外，也要避免任何额外的债务，特别是昂贵的短期借款，如快速贷款和高利贷。
如果需要借款，可以选择较低利率的方式，如银行贷款或房屋抵押贷款。
四、寻找有效的投资方式寻找有效的投资方式是管理财务的另一个重要因素。
投资可以帮助人们增加财富。
但是，必须选择好的投资方式以确保资金安全。
人们可以寻找各类投资机会，如线上或线下金融产品、基金、股票、债券等。
不要一心追求高收益，不应走冒险成本太高的路线。
应选购适合自己风险能力的投资产品，确保本金安全，同时积累财务收益。
五、建立储蓄和紧急备用金在有效管理财务方面，储蓄和紧急备用金也是必不可少的。
储蓄可以帮助人们有储备资金，以应对未来的可能情况。
而紧急备用金可以帮助人们在免费发生突发事件时，有足够的资金解决紧急援助。
财务管理自己整理
财务管理自己整理1、资金运动的五个差不多环节：资金的筹集/投放/耗费/收回/分配2、企业和相关部门间的关系及如何处理：①企业与国家财税部门之间的财务关系：依法纳税②企业与其投资者之间的财务关系：受资与投资关系、经营权与所有权的关系（利益共享、风险共担）③企业与其债权人之间的财务关系：债务债权关系4企业与其他企业之间的财务关系：资金的结算关系、债权债务、债务债券、受资投资、投资受资关系⑤企业内部的财务关系：（1）企业内部各单位之间的财务关系：资金的结算关系（2）企业与其职工之间的财务关系：劳动成果上的分配关系（按劳分配）。
3、财务治理的差不多原则：1有关竞争的经济环境的原则（1）自利行为原则（2）双方交易原则（3）信号传递原则（4）次优原则2有关制造价值的原则（1）有价值的创意原则（2）比较优势原则（3）期权原则（4）净增效益原则3、有关财务交易的原则（1）风险酬劳权衡原则（2）分散化原则（3）资本市场效率原则（4）货币的时刻价值原则CH21、年金－－一定时期内，每隔一定相同时期收入或支出的等额款项。
按收付方式的不同，年金能够分为♣一般年金－每期期末发生等额收付（后付年金）♣预付年金－每期期初发生等额收付（先付年金）♣递延年金－前若干期无收付，后若干期每期期末等额收付（延期年金♣永续年金－无限期支付的年金（终身年金）2、风险酬劳的测定①期望收益率，各种可能的收益率按其各自发生的概率为权数进行加权平均所得到的收益率，运算公式为：E=∑EiPi （i=1，2，3，，，n）②、标准差或方差，各种可能的收益率偏离期望收益率的平均程度，运算公式为：σ=√∑（Ei—E）Pi （i=1，2，3，，，n）③标准离差率也称为方差系数，运算公式为：V= σ/E 小风险小④风险酬劳率♣风险酬劳率和风险（用标准离差率表示）之间的关系：RR=b•V 其中：b—风险价值系数RR—风险酬劳率♣期望酬劳率=无风险酬劳率+风险酬劳率K=RF+RR=RF+b•V 其中：RF —无风险酬劳率⑤运算风险酬劳额PR=C*RR 其中：PR——风险酬劳额C——投资额RR——风险酬劳率CH31、融资的差不多原则：规模适当、结构合理、成本节约、筹措及时、依法筹资2、每种融资方式的优缺点：(1)直截了当投资：吸取直截了当投资是企业以协议等形式，按照“共同投资、共同经营、共担风险、共享利润”的原则吸取国家和法人、个人投入资金的一种方式。
财务管理知识考点整理
财务管理考点知识整理题型一：单选题一、β系数（第二讲价值观念）是用来测定一种证券的收益随整个证券市场平均收益水平变化程度的指标,它反映了一种证券收益相对于整个市场平均收益水平的变动性或波动性。
β反映了资产与市场风险之间的关系。
（一)β=1表示平均来讲，资产收益升降幅度与市场收益的升降幅度相当,说明它的系统风险与整个市场的平均风险相同；（二）β>1表示平均来讲，资产收益的升降幅度大于市场收益的升降幅度,（如为2)说明它的系统风险是市场组合系统风险的2倍；(三）β<1表示平均来讲，资产收益的升降幅度低于市场收益的升降幅度，（如为0.5）说明它的系统风险只是市场组合系统风险的一半。
在其他因素不变的情况下，风险收益取决于证券投资组合的β系数，β系数越大,风险收益越大；β系数越小，风险收益越小。
二、补偿性余额补偿性余额又称为最低存款余额，是银行要求借款企业以低息或者无息形式，在银行中保持按贷款限额或实际借用额一定百分比（一般为10%至20%）计算的最低存款余额。
补偿性余额有助于银行降低贷款风险,补偿其可能遭受的风险；对借款企业来说,补偿性余额则提高了借款的实际利率，加重了企业的利息负担.补偿性余额贷款实际利率=名义利率/（1—补偿性余额比率)三、投资的分类（一）根据投资方向1、对内投资；2、对外投资（二）根据时间长短1、长期投资；2、短期投资（三)根据与企业生产经营关系1、直接投资；2、间接投资四、货币时间价值（一)货币时间价值是指货币随着时间的推移而发生的最低增值，是资金周转使用后的增值额。
也称为资金时间价值。
货币的时间价值是指当前所持有的一定量货币比未来获得的等量货币具有更高的价值.资金的时间价值，是指同样数额的资金在不同的时间点上具有不同的价值,资金的增值特性。
(二）表现形式有相对数（时间价值率）和绝对数(时间价值额）两种。
(三）计算:（若不特别指明，所说利率均指年利率，对不足一年内，以一年等于12个月，360天来折算.）1、复利终值F=P（1+I）n其中（1+i）n为复利终值系数,记为FVIF i，n2、复利现值其中为复利现值系数，记为PVIF i，n3、普通年金终值FVA n=A·其中为年金终值系数，记为FVIFA i，n4、普通年金现值PVA n=A·其中为年金终值系数,记为PVIFA i,n5、预付年金终值是普通年金系数期数加1，而系数减1,可记作[FVIFA i,n+1-1]6、预付年金现值是普通年金现值系数期数要减1，而系数要加1，可记作［PVIFA i，n—1+1] 7、递延年金终值F=A·FVIFA i，n8、递延年金现值P=A·PVIFA i，n·PVIF i,m或A·PVIFA i,n+m-A·PVIFA i，m9、永续年金通过普通年金现值公式导出：P=10、特殊问题当利息在1年内要复利几次时,给出的利率就叫名义利率。
财务知识普及
财务知识普及现代社会，财务知识已经成为每个人都需要掌握的基本技能。
无论是个人生活还是企业经营，都离不开财务管理。
掌握一些财务知识，不仅可以帮助我们更好地规划个人理财，还可以为职场发展提供有力支持。
本文将从个人角度和企业角度来普及财务知识，帮助读者更好地了解和应用财务知识。
一、个人理财个人理财是每个人都需要面对的问题。
合理规划个人财务可以帮助我们实现财务自由，提高生活品质。
以下是几个关键的财务知识点：1. 预算管理：制定一个合理的预算，可以帮助我们控制开支，对个人收支状况有清晰的认识。
根据个人情况，制定出每个月的收入和支出计划，合理分配资金。
这样不仅可以避免不必要的消费，还能为未来的规划留下更多的资金。
2. 储蓄和投资：储蓄是个人理财的基础，可以为应对紧急情况提供帮助。
然而，仅仅存钱是不够的，我们还需要使闲置的资金更好地增值。
因此，学习一些基本的投资知识是必要的。
了解股票、基金、房地产等投资形式，并适时进行投资，可以使闲置的资金增值。
3. 管理债务：对于有贷款或者信用卡消费的人来说，合理管理债务也非常重要。
了解不同种类的贷款利率、还款方式等，制定合理的还款计划。
此外，注意个人信用记录的维护，保持良好的信用可以为未来的贷款提供便利，获得更好的利率。
二、企业财务管理企业财务管理是企业运营过程中至关重要的一环。
良好的财务管理可以帮助企业做出明智的决策，提高盈利能力。
以下是几个重要的财务知识点：1. 财务报表分析：企业通过财务报表展示经营状况和财务状况。
了解财务报表的基本内容和指标，并能进行分析和解读，对于企业管理者来说非常重要。
通过分析财务报表，可以了解企业的盈利能力、偿债能力、运营能力等，并根据分析结果做出相应的经营决策。
2. 资金管理：企业在日常运营中需要合理管理资金流动。
掌握一些资金管理的基本原则，例如优化现金流、合理规划资金使用、降低资金成本等，可以提高企业的经营效益。
同时，也需要了解各种融资方式，例如股权融资、债务融资等，以满足企业不同阶段的融资需求。
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CH11、资金运动的五个基本环节：资金的筹集/投放/耗费/收回/分配2、企业和相关部门间的关系及如何处理：①企业与国家财税部门之间的财务关系：依法纳税②企业与其投资者之间的财务关系：受资与投资关系、经营权与所有权的关系（利益共享、风险共担）③企业与其债权人之间的财务关系：债务债权关系4企业与其他企业之间的财务关系：资金的结算关系、债权债务、债务债券、受资投资、投资受资关系⑤企业内部的财务关系：（1）企业内部各单位之间的财务关系：资金的结算关系（2）企业与其职工之间的财务关系：劳动成果上的分配关系（按劳分配）。
3、财务管理的基本原则：1有关竞争的经济环境的原则（1）自利行为原则（2）双方交易原则（3）信号传递原则（4）次优原则2有关创造价值的原则（1）有价值的创意原则（2）比较优势原则（3）期权原则（4）净增效益原则3、有关财务交易的原则（1）风险报酬权衡原则（2）分散化原则（3）资本市场效率原则（4）货币的时间价值原则CH21、年金－－一定时期内，每隔一定相同时期收入或支出的等额款项。
按收付方式的不同，年金可以分为♣普通年金－每期期末发生等额收付（后付年金）♣预付年金－每期期初发生等额收付（先付年金）♣递延年金－前若干期无收付，后若干期每期期末等额收付（延期年金♣永续年金－无限期支付的年金（终身年金）2、风险报酬的测定①期望收益率，各种可能的收益率按其各自发生的概率为权数进行加权平均所得到的收益率，计算公式为：E=∑EiPi （i=1，2，3，，，n）②、标准差或方差，各种可能的收益率偏离期望收益率的平均程度，计算公式为：σ=√∑（Ei—E）Pi （i=1，2，3，，，n）③标准离差率也称为方差系数，计算公式为：V= σ/E 小风险小④风险报酬率♣风险报酬率和风险（用标准离差率表示）之间的关系：RR=b•V 其中：b—风险价值系数RR—风险报酬率♣期望报酬率=无风险报酬率+风险报酬率K=RF+RR=RF+b•V 其中：RF —无风险报酬率⑤计算风险报酬额PR=C*RR 其中：PR——风险报酬额C——投资额RR——风险报酬率CH31、融资的基本原则：规模适当、结构合理、成本节约、筹措及时、依法筹资2、每种融资方式的优缺点：(1)直接投资：吸收直接投资是企业以协议等形式，按照“共同投资、共同经营、共担风险、共享利润”的原则吸收国家和法人、个人投入资金的一种方式。
吸收直接投资不以股票为媒介，使用于非股份制企业。
优点：吸收直接投资属于企业的自有资金，能够提高企业的信贷和借款能力；能够取得一部分现金，而且能够直接获得所需的技术和设备，尽快形成生产能力，开拓市场；吸收直接投资的财务风险低。
缺点：由于要分给投资者的利润较高，因此筹资的资本成本较高；吸收直接投资，投资者一般需要与投资资本相应的控制权，因此容易分散企业的控制权。
(2)发行股票：发行普通股股票的股份制企业发行的股票代表着股东享有平等的权利、义务、不加以特别限制，股利具有不确定性。
优点：发行普通股筹资具有永久性，无到期日，无需归还；股利支付视企业利润的大小而定，可以减少经营波动带给公司的风险，筹资风险小；普通股筹集的资本反应企业的实力，增加举债能力；容易吸收资金缺点：普通股的风险较高，要求有较高的资本回报率，资本成本高；普通股筹资分散公司的控制权，会引起公司股价的下跌。
(3)长期借款：指企业向银行或其他非银行金融机构借入的使用期限在一年以上的借款，主要用于构建固定资产和其他长期非流动资金占用的需要。
优点：筹资速度快，银行借款与发行证券相比，一般所需时间短；筹资成本低，利用借债利息低，也无需大量的借款费用；借款弹性好，企业可以与银行直接接触，如到期后无法偿还可以申请延期。
缺点：财务风险大，企业举借长期债务，必须按时支付利息；限制条款多，如定期报送报表等；筹资数量有限，银行一般不会借出巨额的长期借款。
(4)发行债券：是债务人为筹集债务资本而发行的、约定在一定的期限内还本付息的一种有价证券，一般不会影响企业的控制权，但必须到期偿还本息。
优点：资本成本低，因为债券利息具有抵税作用；可利用财务杠杆的作用；保障公司的控制权。
缺点：财务风险高，在公司经营部景气是，还本付息会给公司带来严重的财务负担，甚至导致破产；限制条件多；筹资规模受限制，我国规定：累积债券总额不超过公司净资产的40%。
（5）融资租赁：指出租人在承租人给予一定报酬的条件下，授予承租人在约定的时间内占有和使用财产权利的一种契约性行为，是一种资本租赁。
优点：筹资速度快，限制条件少，设备淘汰的风险小，并且到期还本的负担轻，租赁可提供一种新的资金来源。
缺点：资金成本高。
（6）商业信用：指企业在进行商品交易时由于延期付款或延期交货所形成的信贷关系，商业信用一方面可以销售商品，一方面提供了短期贷款。
优点：筹资便利；筹资成本低；限制条件少。
缺点：期限一般较短；筹资数量受到交易额限制。
（7）发行短期融资券：指企业按照规定的程序和条件在银行间债券市场上发行和交易并约定在一定期限内还本付息的有价证券。
优点：筹资成本低；筹资数额大；可提高企业的影响力。
缺点：融资风险大；融资弹性小，对企业的要求高。
（8）短期借款：是企业向银行和其他非银行金融机构借入的期限在一年以内的借款。
优点：灵活方便且实效性强，企业可根据自己自身需要随时取得短期借款。
缺点:筹资成本高，尤其是带有附加条件的情况下，使企业筹资风险大。
3、 债券的发行价格：是发行公司或其承销机构代理发行债券时所使用的价格，也是投资者想发行公司认购债券时实际支付的价格。
①等价发行（平价发行、面值发行）是按债券的面值发行债券②溢价发行是按高于债券面值的价格发行债券③折价发行：是指以低于债券面值的价格发行债券。
分期付息、到期一次换本且不老率发行费用时债券发行价格=票面金额*（p/F,i1n ）+票面金额*i2*(p/A,i1,n) i1---市场利率 i2----票面利率企业发行不计复利、到期一次还本复习的债券债券发行价格=票面金额*（1+i2*n ）*(p/F,i1,n)4、 租金的构成：设备价款、融资成本、租赁手续费5、 租金的支付方式：租金的通常采用分次支付的方式（1）按支付时期长短：年付、半年付、季付、月付（2）支付时期先后：先付租金、后付租金（3）按每期支付金额：等额支付、不等额支付6、租金算法：（1）平均分摊法A=<(C-S)+I+F>/N A---每次支付的租金C---设备成本 S —残值 I —利息 F 手续费N 租期（2）等额年金法（1）后付租金（普通年金）A=p/(p/A,I,n)(2)先付租金 A=p/<(p/A,I,n)+1>7、资本成本的计算：(一）个别资本成本的计算①长期借款成本 KL ＝借款年利息（1－所得税税率）×100％/〔筹资总额（1－筹措费率）〕②债券成本 KB ＝债券年利息（1－所得税税率）×100％/〔筹资总额（1－筹措费率）〕③优先股成本 KP ＝优先股年股息×100％/〔筹资总额（1－筹措费率）〕④普通股成本－－股东投资期望收益率(1)股利折现模型当股利保持为常数时， KC=普通股年股息×100 ％/〔筹资总额（1－筹措费率）〕当股利按常数增长率g 增长时， KC=普通股年股息×100 ％/〔筹资总额（1－筹措费率）〕＋股利的年增长率(2)资本资产定价模型 Kc=Rf+ *(Rm-Rf)(3)风险溢酬模型 Kc=长期债券利率＋风险溢酬率 风险溢酬率的变化范围1.5％～4.5％⑤留存收益成本Kl ＝普通股年股息×100 ％/（筹资总额）＋股利的年增长率 （二）综合资本成本——公司各类资本成本与该类资本在企业全部资本中所占比重的乘积之和。
WACC －加权平均资本成本 ki －资本i 的个别成本wi －资本i 在全部资本中所占的比重n －不同类型资本的总数随企业销售量（收入）变化而变化的程度，常用DOLEBIT ＝销售收入－总成本 ＝PQ－FS ＝PQ 所以：ΔEBIT ＝ΔQ(P －V)财务杠杆系数是每股收益（ EPS ）随税息前利润变化而变化的幅度，常用DFL 表示。
DFL ＝（△EPS/EPS ）/（△EBIT/EBIT） ＝EBIT/【EBIT －I-d/（1-T ）】9、最优资本结构的确定方法：（1）无差别点分析法又称每股利润分析法，是利用每股利润无差别点来进行资本结构决策的方法。
当预计息税前利润等于EBIT 时，两种筹资方式均可；当预计息税前利润大于EBIT 时，则追加负债筹资更有利； 当预计息税前利润小于EBIT 时，则增加主权资本筹资有利。
股份公司的每股净收益无差别点为：〔（EBIT －I1）×（1－T ）－E1〕/N1＝（EBIT －I2）×（1－T ）－E2〕/N 2（2）比较资本成本法CH41.投资的基本程序;★投资项目的提出★评价★决策★执行★再评价2、现金流量的分析：营业现金净流量＝ 销售收入－（销售成本－折旧）－期间费用－税金＝销售收入－销售成本－期间费用－税金＋折旧＝税后净利＋折旧3、项目投资的评价指标：（一）静态：①投资报酬率 ROI= ( 年平均利润额÷投资总额) ×100%♣♣判断准则是：ROI ≥企业目标收益率时，项目可行。
②2、静态投资回收期 ——企业用投资项目所得的净现金流量来回收项目初始投资所需的年限。
∑==n i i i k w WACC 1♣♣投资回收期的评价标准(1) 当每年的现金净流量相等：原始投资金额投资回收期＝————————————预计年新增利润＋年折旧额当只有一个方案可供选择时，该方案的投资回收期<其有效使用年限，方案可行，反之不可行；当有两个或两个以上方案可供选择时，选投资回收期最短的，（注意可比性）。
（二）动态：①NPV 用于初始投资额相同或相近的投资方案的比较，对于初始投资额不相同的投资方案，可以选择净现值率或获利指数比较方案的优劣。
②净现值率NPVR③获利指数（ PI ）——是投资项目使用后的各年现金净流量的现值之和与初始投资额之比值。
又称现值指数（PVI ） 获利指数= (现金净流量的现值)/初始投资额 ＝ 当只有一个方案可供选择时，PVI >1，方案可行，反之不可行；当有两个或两个以上方案可供选择时，选PVI 最大的，（前提PVI >1）。
当初始投资在建设期内全部投入时， PI=1+NPVR④IRRCH51、 流动资产：货币资金、应收帐款、存货、短期投资2、 流动资金的的特点：（一）资金形态多变，周转具有短期性（供应过程：货币资金——储备资金、生产过程：储备资金+部分货币资金——成品资金、销售过程：成品资金——货币资金）（二）资金多种形态并存，运动具有继起性（三）资金占用数量波动大，价值具有增值性（资金周转加速、减少流动资产占用）3、 现金管理：目标：是现金收支在数量上、时间上正常，以便保证企业生产经营活动所需先进的同时，今年量减少企业闲置的现金数量、提高资金利用率。