余文恭---PPP六大交易结构+五大领域应用+指南
PPP模式的政策要点解读
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3 参与主体
参与 主体
政府
14.11.29
财政部发布《关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知》（财金〔2014〕113号），规范 了PPP项目的识别、准备、采购、执行、移交各环节操作流程。
14.11.30
财政部发布《关于规范政府和社会资本合作合同管理工作的通知》（财金〔2014〕156号），就PPP项目合同 管理的重要意义进行了强调，确定了合同管理的核心原则。
1984-1993 探索阶段
1994-2002
小规模试点 阶段
2003-2008
推广试点阶 段
2009-2012
短暂停滞阶 段
2013至今
新一轮推广 阶段
3.PPP新一轮推广的政策背景
(1) 公共产品特征与供给需求变迁
公共产品的服务特征
• 收益和成 本往往由 多方分担
公共性
外部性
• 产出增加 成本下降 规模经济 明显
2、创新投融资体制，鼓 励社会资本投资基础设施、 公共服务、资源环境、生 态建设等重点领域的需求
PPP
3、城市运营及管理模式 4、市场化改革和提升资
的创新需求
源配置效率的需求
二、PPP 运作模式
1.法律框架 2.主要政策 3.参与主体 4.业务模式 5.PPP合同体系 6.适用范围 7.操作流程
建设-拥有-运营（Build-Own-Operate， BOO），由BOT方式演变而来，二者区别 主要是BOO方式下社会资本或项目公司拥 有项目所有权，但必须在合同中注明保 证公益性的约束条款，一般不涉及项目 期满移交。
PPP模式六大交易结构
2. BT项(没有现金流的项目)，如何包装成PPP？
BT+非核心服务→非核心服务型PPP (1)BT→BLT (2)BT→DBFM (设计-建设-融资-维护) (3)BT→BTO→DBFO
(1)BT→BLT
A.政府办公楼 B.非经营性医院 (A)租金来自医院 (B)土地产权是谁的→医院产权是谁的→使用 权是谁的
国务院《关于改革铁路投融资体制加快推进铁路建设的意见》 加大力度盘活铁路用地资源，鼓励土地综合开发利用。支持铁路车站及 线路用地综合开发。中国铁路总公司作为国家授权投资机构，其原铁路 生产经营性划拨土地，可采取授权经营方式配置，由中国铁路总公司依 法盘活利用。参照《国务院关于城市优先发展公共交通的指导意见》 （国发〔2012〕64号），按照土地利用总体规划和城市规划統筹安排铁 路车站及线路周边用地，适度提高开发建设强度。创新节地技术，鼓励 对现有铁路建设用地的地上、地下空间进行综合开发。
A.内容： 项目概况、风险分配基本架构、项目运作方式、交易结构、
合同体系、监管架构、采购方式选择 B. 113号文：项目运作方式主要包括
委托运营 O&M 管理合同 CM 建设-运营-移交 BOT 建设-拥有-运营 BOO BOOT 转让-运营-移交 TOT 改建-运营-移交 ROT C.采购方式选择： 公开招标、邀请招标、竞争性谈判、竞争性磋商、单一来源 采购
(三)招标投标阶段
1.政府采购法(113号文§17) VS 招标投标 法 2.明确采购需求程序、议约、金融机构 3.先明确需求再比分、有的可谈有的不能谈、 同时 or 先后
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二、服务交易结构
(一)建设阶段 (二)运营阶段 (三)移交阶段
(一)建设阶段
1.兴建型PPP、修建型PPP、既有型PPP 2.建设期间的开始与结束
PP模式：五大交易结构
讲师简介3/3
2.曾受邀针对PPP模式、BT模式、EPC合同、DB合同、施工合同 等建设部、九部委合同范本、最高人民法院建设工程施工合同 司法解释、各地方高院与中院建设工程合同相关指导意见、 2013年工程量清单规范、招标投标法、FIDIC合同、BT与 BOT合同、索赔管理、合同管理、商务谈判与孙子兵法等主题 授课。
3.银行立场：担保、退场机制
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(四)风险共担1/5
1.博弈谈判，市场决定
2.财：对于违约的城市政府，省级财政将视情节采取缓拨、 减拨，直至停拨财政资金。
3.四种竣工风险的设计方案 (1)单限定＋内在奖惩机制→自担完工风险 (2)单限定＋外在奖惩机制→自担完工风险 (3)双限定＋无奖惩机制→业主承担完工风险 (4)双限定＋外在奖惩机制→共担完工风险
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讲师简介2/3
二、培训 1.曾受邀 (1)中国铁建、北京首地集团、天津大学工程管理系、中煤建筑集 团、东南大学工程管理研究所、台州市建设工程管理协会、宁波 市海瞩区建设局建设处、慈溪市建委、浙江围海建设集团、上海 建纬律师事务所、山东德信建设、中煤建筑安装集团 (2)中国水利水电第十一工程局(郑州)、武汉中铁第四勘查设计院、 广州设计院、中水顾问集团成都勘查设计院、四川汉龙集团、云 南物流产业集团、云南建工集团、云南云天化集团、十四冶金
第十九条 特许经营权发生变更或者终止时，主管部门必须采取有效性。
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(三)利益共享
1.政府机关立场： (1)权利金→自偿率充足 (2)国企评比：财报合并、现金流入
2.民间投资立场： (1)采购、开发→自偿率不足 (2)采购：采购单价、调价 (3)开发：价格、容积率
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(二)提供公共服务和产品1/3
1.一定质量、合理价格、稳定而持续
6PPP模式的国际经验与启示
PPP模式的国际经验与启示2014-05-26 09:41:00 来源：中国经济时报孟春、高伟国外PPP模式发展概况自20世纪90年代，PPP（英文Public－Private－Partnerships，又称公私合营）模式取得了很大进展，广泛适用于世界各地的公共管理领域。
在欧洲尤其是英国，PPP适用的领域涉及交通运输、公共服务、燃料和能源、公共秩序、环境和卫生、娱乐和文化、教育和国防等。
在大多数国家，PPP模式主要适用基础设施建设领域，包括收费公路、铁路、桥梁、地铁、轻轨系统、机场设施、隧道、电厂、电信设施、学校建筑、医院、监狱、污水和垃圾处理等。
从区域看，欧洲的PPP市场最为发达。
从国别看，英、澳、美、西班牙、德、法等发达国家PPP项目的规模和管理水平较高。
各国和各部门关于PPP模式的定义不尽相同，存在多个PPP的统计口径和统计数据，很难估计PPP项目的总价值。
以基础设施为例，从1985—2011年，全球基础设施PPP名义价值为7751亿美元，其中欧洲大约占45.6%，亚洲和澳大利亚占24.2%，墨西哥、拉丁美洲和加勒比海地区三者合计占11.4%，美国和加拿大分别占8.8%、5.8%，非洲和中东地区占4.1%。
PPP成功运行的必要条件从各国实践情况看，PPP模式成功运行需具备以下条件：（一）政府支持很重要在PPP模式下，政府既是特许权协议的当事方，又为项目运作提供政治和法律环境。
因此，政府采用PPP模式应转变管理和调整职能，以适应PPP模式管理的需要。
一是公共部门需审慎核准项目，建立一个适合项目发展的程序，确立PPP的法律地位，通过市场选择合作伙伴，全面评估合作伙伴的建设及运营实力，择优选择合作方。
首先，公共部门要明确标准，拓展生产与提供方式。
私人部门根据需求，编制合适的建议书，进行投标，公共部门择优选取。
公共部门要尽量为私人部门预留创新空间。
这样既能满足公共部门的需求，又能精确计算成本，以便保证合理的方案在竞标中获胜。
中级经济师(经济基础知识讲义-内部资料)
中级经济师经济基础知识笔记目录第一部分经济学基础 (3)一、市场需求、供给和均衡价格 (3)二、消费者行为分析 (7)三、生产和成本理论 (10)四、市场结构理论 (14)五、生产要素市场理论 (18)六、市场失灵和政府的干预 (19)七、国民收入核算和简单的宏观经济模型 (21)八、经济增长和经济发展理论 (26)九、价格总水平和就业、失业 (28)十、国际贸易理论 (31)第二部分财政 (34)十一、公共物品与财政职能 (34)十二、财政支出 (38)十三、财政收入 (41)十四、政府预算 (47)十五、财政管理体制 (51)十六、财政政策 (54)第三部分货币与金融 (57)十七、货币供求与货币均衡 (57)十八、中央银行与货币政策 (60)十九、商业银行与金融市场 (63)二十、金融风险与金融监管 (66)二十一、对外金融关系与政策 (69)第四部分统计 (73)二十二、统计与统计数据 (73)二十三、描述统计 (75)二十四、抽样调查 (77)二十五、回归分析 (79)二十六、时间序列分析 (80)第五部分会计 (84)二十七、会计概论 (84)二十八、会计循环 (89)二十九、会计报表 (92)三十、财务报表分析 (96)三十一、行政事业单位会计 (99)第六部分法律 (104)三十二、法律对经济关系的调整 (104)三十三、物权法律制度 (105)3三十四、合同法律制度 (110)三十五、公司法律制度 (115)三十六、其他法律制度 (119)经济基础知识笔记（重点标识版）第一部分经济学基础一、市场需求、供给和均衡价格1、需求的含义：需求是在一定时间内和一定价格条件下，消费者对某种商品或服务愿意而且能够购买的数量。
需求的构成要素有两个：一是购买欲望；二是支付能力。
2购买的数量。
市场需求是消费者需求的总和。
3、决定需求的基本因素和影响①消费者的偏好。
消费者偏好支配着他在使用价值相同或接近的替代品之间的消费选择。
养老服务运用PPP6种模式本
养老服务运用PPP6种模式2013年国务院出台了《关于加快发展养老服务业若干意见》，支持社会力量举办养老机构。
根据《国务院关于加快发展养老服务业的若干意见》(国发〔2013〕35号)精神，2015年2月，十部委联合发布《关于鼓励民间资本参与养老服务业发展的实施意见》(民发〔2015〕33号)，强调逐步使社会力量成为发展养老服务业的主体，并明确提出利用PPP等模式建设或发展养老机构，支持发展面向大众的社会化养老服务产业，带动社会资本加大投入。
2015年5月13日，国务院常务会议上，李克强总理要求在养老等领域积极推广运用PPP模式。
政府和社会资本合作(PPP)提供了另一个养老服务供给途径。
PPP促进融资创新，更好地发挥政府稀缺资源的杠杆作用。
PPP提供了一个引导市场发展、实现风险分担、保障服务的可承受性和提高能力的有利工具。
PPP能够保障政府财政支出的物有所值，支持养老服务未来几十年的发展。
一、全服务PPP模式1. 全套服务的PPP模式下，政府将全部的养老服务内容(包括设施的建设、日常维护以及养老服务提供等)交给市场来做，政府可能做出提供经常性的运营补助或一次性的可行性缺口补助资金的承诺。
2. 政府付费或者可行性缺口补助资金保证社会资本在获得使用者收益来源之外实现项目的可盈利性和可融资性。
3. 要求政府付费或者可行性缺口补助资金最少的(有资格的)社会资本合作方将被选择。
这种PPP模式下，社会资本方通常负责设施的设计。
4. PPP的协议期限通常根据设施的经济寿命来定(如25年)，以保障社会资本方有足够的时间收回投资成本。
5. 这是最为复杂的PPP，它要求对服务和绩效标准进行详细的定义，且在整个PPP协议期间有效。
一些国家曾做过尝试，但已经放弃在社会领域开展全套服务的PPP，因为很难制定随时间推移仍保持有效的、且能够向政府明确交付产品和成本的产出说明。
二、设施PPP1. 此类PPP相对简单，社会资本方负责建设和提供一些设备及设施的维护。
此篇致敬113号文——简述519各阶段需完成的任务
【独家】此篇致敬113号文——简述519各阶段需完成的任务作者简介：薛然，河北润扬项目管理有限公司，技术总监，咨询工程师（投资）胡志辉，河北润扬项目管理有限公司，副总经理，咨询工程师（投资）众所周知，在2014年11月29日财政部金融司发布《关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知》（财金〔2014〕113号）文，附件1为“政府和社会资本合作项目操作流程图”，把PPP项目的全生命周期划分为5个阶段，19个步骤，江湖人称“519”流程。
本文简述PPP项目从项目识别阶段一直到项目移交阶段，各阶段中每个步骤需要完成的任务，以供政府、实施机构、财政部门和社会资本参考。
一、项目识别1、项目发起政府发起（主）：财政部门应负责向交通、住建、环保、能源、教育、医疗、体育健身和文化设施等行业主管部门征集潜在政府和社会资本合作项目。
行业主管部门可从国民经济和社会发展规划及行业专项规划中的新建、改建项目或存量公共资产中遴选潜在项目。
社会资本发起（辅）：社会资本以项目建议书的方式向财政部门推荐潜在政府和社会资本合作项目。
2、项目筛选对于列入年度开发计划的项目，项目发起方应按财政部门的要求提交相关资料。
新建、改建项目应提交可行性研究报告、项目产出说明和初步实施方案；存量项目应提交存量公共资产的历史资料、项目产出说明和初步实施方案。
3、物有所值评价PPP项目的物有所值评价报告需按照《PPP物有所值评价指引（试行）》（财金[2015]167号）文相关要求编制。
项目本级财政部门会同行业主管部门组织召开专家组会议对报告进行定性评价，定性评价专家组包括财政、资产评估、会计、金融等经济方面专家，以及行业、工程技术、项目管理和法律方面专家等。
定性评价：能否增加供给、优化风险分配、提高运营效率、促进创新和公平竞争等。
定量评价：是否降低项目全生命周期成本。
4、财政承受能力论证PPP项目的财政承受能力论证报告需按照《政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引》（财金〔2015〕21号）文相关要求编制。
00-PMBOK第六版_中文版(带完整目录)
目录
第一部分 项目管理知识体系指南(PMBOK® 指南) 1. 引论............................................................................................................................................ 1
2. 项目运行环境......................................................................................................................... 37 2.1 概述................................................................................................................................. 37 2.2 事业环境因素................................................................................................................ 38 2.2.1 组织内部的事业环境因素............................................................................... 38 2.2.2 组织外部的事业环境因素............................................................................... 39
我国公共服务合作供给方式的概念及关系辨析
我国公共服务合作供给方式的概念及关系辨析∗毛明明;刘青峰【摘要】在市场机制的作用下我国公共服务的合作供给方式有多种，由于对这些方式的本质特点理解不够深刻，在实际运用中它们往往被混淆或替代使用。
从它们的实然关系出发，在对公私合作、服务外包、特许经营、政府购买这四种最常用的公共服务合作供给方式进行内涵概念综述的基础上充分厘清各种合作供给方式之间的应然关系，是对我国公共服务合作供给进行理论和实践研究的根本前提。
%Under the action of market mechanism, there are many cooperation models to provide public services in China. Because of insufficient understanding of these models’ essential characteristics, they are often confused in practical use. Starting from their actual relationships, as four cooperation models on public service supplying i. e. public⁃private partnership, service outsourcing, franchised operation and government purchasing are often be used, on the basis of the summary of their connotation and concept, to clarify all kinds of cooperation models’ ought⁃relationship is essential prerequisite for theoretical and practical studies on the partnership for pub⁃lic service supplying in China.【期刊名称】《重庆工商大学学报（社会科学版）》【年(卷),期】2015(000)005【总页数】8页(P44-51)【关键词】公共服务;公私合作;服务外包;特许经营;政府购买【作者】毛明明;刘青峰【作者单位】云南大学公共管理学院，云南昆明650091;云南民族大学管理学院，云南昆明650031【正文语种】中文【中图分类】C913我国公共服务合作供给方式的概念及关系辨析*毛明明1，刘青峰2(1．云南大学公共管理学院，云南昆明650091; 2．云南民族大学管理学院，云南昆明650031)摘要:在市场机制的作用下我国公共服务的合作供给方式有多种，由于对这些方式的本质特点理解不够深刻，在实际运用中它们往往被混淆或替代使用。
余文恭PPP六大交易结构初阶课程
余文恭PPP六大交易结构初阶课程
第三页，共152页。
2021/6/24 星期四
讲师简介3/5
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二、有关建设工程部份： 余律师发表过的相关建设工程专业论文多达二十八篇，并且曾在施工企业担任过法务经理，是少数具有丰富工程管理常识的工
程专业律师，他专注于合同管理以及索赔管理领域的实践及研究；在合同管理部份，善于处理”多个工程界面的合同设计”、以及”分 包合同及总包合同的联动设计”；在索赔管理部份，他个人更发展出到独到的”工程索赔五步法”，针对不同的争议类型，提出一个体系完整的索
V(3)2014.11.30《政府和社会资本合作模式操作指南（试行）》【财金[2014]113号】 →37个条文 V(4)2014.12.30《关于规范政府和社会资本合作合同管理工作的通知》【财金[2014]156号】（含附件：《PPP 项目合同指南（试行）》→4 章29节 V(5)2014.12.31《政府采购竞争性磋商采购方式管理暂行办法》【财库[2014]214号】 V(6)2014.12.31《政府和社会资本合作项目政府采购管理办法》【财库[2014]215号】
余文恭PPP六大交易结构初阶课程
第二十页，共152页。
2021/6/24 星期四
1.重庆市(10个项目、1018个亿)
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2014.7.22 重庆市PPP投融资模式改革实施方案【2014，中共十八届重庆市委常委会】 2014.12.23 重庆市PPP通行协议指导文本【渝发改投[2014]1444号】→20条
余文恭PPP六大交易结构初阶课程
第二十二页，共152页。
2021/6/24 星期四
3.四川省(264个项目、2534亿)
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2014.12.22 四川省《关于支持推进政府及社会资本合作有关政策的通知》【川财金[2014]85 号】 2014.12.22 四川省《“政府及社会资本合作”项目管理办法（试行）》【川财金[2014] 86 号】→22条
PPP项目运营指南(,史上最全)
PPP项目运营指南(,史上最全) PPP项目运营指南(完整版,史上最全)1. 简介本文档旨在提供一份全面的PPP项目运营指南，帮助各方理解和实施PPP项目。
以下是一些重要的内容和步骤，供参考。
2. 项目准备阶段在进入PPP项目运营阶段之前，需要进行一系列准备工作，确保项目的顺利开展。
这些准备工作包括但不限于：- 制定详细的项目计划和时间表- 确定项目的法律和合规要求- 完善项目的融资方案和资金筹集计划- 进行风险评估和治理安排- 各方签署相关合同和协议3. 项目运营阶段一旦项目准备工作完成，可以进入PPP项目的运营阶段。
在这个阶段，需要关注以下几个关键方面：- 实施项目的治理结构和流程，确保各方的参与和合作- 设立监督机构和建立有效的监控体系，监控项目的执行情况- 管理项目的财务状况，包括预算、报表和资金使用情况的监管- 协调各方的合作和沟通，解决项目中的问题和风险4. 项目结束阶段当项目运营期满或达到约定目标时，需要进行项目的结束和结算工作。
以下是一些关键步骤：- 进行项目的验收和评估，确保项目达到预期效果- 对项目的财务状况进行审计和结算- 处理项目的合同解除和清算事项- 汇总项目的经验教训和反思总结，为未来类似项目提供参考5. 相关法律和合规要求在PPP项目运营中，需要遵守相关的法律和合规要求。
这些要求可能涵盖项目的融资、合同、竞争性招标、环境保护等方面。
各方必须了解并遵守这些要求，确保项目合法、合规运作。
6. 风险管理和治理安排在PPP项目运营过程中，风险管理和治理安排是至关重要的。
各方需要共同努力，建立有效的风险管理体系和治理机制，确保及时发现和应对项目中的风险，并保障参与方的权益。
7. 其他注意事项在实施PPP项目运营过程中，还有一些其他值得注意的事项，包括但不限于：- 定期进行项目绩效评估和监测，及时调整运营策略- 加强沟通和协调，确保各方的理解和参与- 处理项目中的纠纷和争议，保障项目的顺利进行8. 结论本文档提供了一份全面的PPP项目运营指南，涵盖了项目准备、运营和结束阶段的关键内容和要点。
ppp五大投融资模式全解析
ppp五大投融资模式全解析一般情况下，PPP模式是公私合营各种模式的统称。
此处是作为一种独立而具体的模式。
就此而言，PPP 融资模式主要应用于基础设施等公共项目。
首先，政府针对具体项目特许新建一家项目公司，并对其提供扶持措施，然后，项目公司负责进行项目的融资和建设，融资来源包括项目资本金和贷款;项目建成后，由政府特许企业进行项目的开发和运营，而贷款人除了可以获得项目经营的直接收益外，还可获得通过政府扶持所转化的效益。
120世纪90年代后,一种崭新的融资模式-PPP模式(Public-Private-Partnership，即“公共部门-私人企业-合作”的模式)在西方特别是欧洲流行起来,在公共基础设施领域,尤其是在大型、一次性的项目,如公路、铁路、地铁等的建设中扮演着重要角色。
2PPP模式是一种优化的项目融资与实施模式，以各参与方的“双赢”或“多赢”作为合作的基本理念，其典型的结构为：政府部门或地方政府通过政府采购的形式与中标单位组建的特殊目的公司签定特许合同(特殊目的公司一般是由中标的建筑公司、服务经营公司或对项目进行投资的第三方组成的股份有限公司)，由特殊目的公司负责筹资、建设及经营。
政府通常与提供贷款的金融机构达成一个直接协议，这个协议不是对项目进行担保的协议，而是一个向借贷机构承诺将按与特殊目的公司签定的合同支付有关费用的协定，这个协议使特殊目的公司能比较顺利地获得金融机构的贷款。
采用这种融资形式的实质是：政府通过给予私营公司长期的特许经营权和收益权来加快基础设施建设及有效运营。
PPP 模式的内涵主要包括以下4个方面：第一，PPP是一种新型的项目融资模式。
PPP融资是以项目为主体的融资活动，是项目融资的一种实现形式，主要根据项目的预期收益、资产以及政府扶持的力度而不是项目投资人或发起人的资信来安排融资。
项目经营的直接收益和通过政府扶持所转化的效益是偿还贷款的资金来源，项目公司的资产和政府给予的有限承诺是贷款的安全保障。
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(一)国务院《国务院关于创新重点领域投融资机制鼓励社会投 资的指导意见》(国发[2014]60号)
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九、建立健全政府和社会资本合作（PPP）机制
(二)财政部《地方政府存量债务纳入预算管理清理甄别办法》 (财预〔2014〕351号) 1/3
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第五条
地方各级政府要结合清理甄别工作，认真甄别筛选融资 平台公司存量项目，对适宜开展政府与社会资本合作 （PPP）模式的项目，要大力推广PPP模式，达到既鼓励 社会资本参与提供公共产品和公共服务并获取合理回报， 又减轻政府公共财政举债压力、腾出更多资金用于重点 民生项目建设的目的。
务。 （四）项目有一定收益但项目收益无法完全覆盖的，无法覆盖的部分列入 一般债务，其他部分列入专项债务。
三、PPP模式的意义
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(一)公私合作 →PPP方式
(二)提供公共服务与产品 →PPP目的
(三)利益共享+风险共担 →PPP原则
(一)公私合作
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1.建立合作关系
2.合作主体有谁
3.合作手段为何
(二)财政部的PPP→地方政府债 1.国债转企业债 2.周期拉长、预算控管
一、为何要研究PPP模式 2/2
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(三)中国特色的PPP 1.自偿率不足的项目 2.政府预算不足 3.土地财政 4.国企扮演相当的角色 5.很多是BT模式的变形
二、有哪些政策文件应该关注
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(一)2014.11.16国务院《国务院关于创新重点领域投融资机制鼓励社会投资的指 导意见》(国发[2014]60号) (二)2014.10.23财政部《地方政府存量债务纳入预算管理清理甄别办法》(财预 〔2014〕351号) (三)2014.10.2国务院《国务院出台加强地方政府性债务管理意见》(国发〔2014〕 43)
(二)财政部《地方政府存量债务纳入预算管理清理甄别办法》 (财预〔2014〕351号) 2/3
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第十一条
甄别工作由财政部门牵头负责。财政部门商有关部门对地方政 府负有偿还责任的存量债务进行逐笔甄别。其中: （一）通过PPP模式转化为企业债务的，不纳入政府债务。 113号文§ 24：防止企业债向政府转移
课程大纲
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3个面向，6个交易结构，26个PPP类型
壹、PPP模式基本问题讨论
贰、PPP模式如何规划六大交易结构
壹、PPP模式基本问题讨论
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一、为何要研究PPP模式
二、有哪些重要政策文件 三、PPP模式的意义
四、PPP模式的适用范围
一、为何要研究PPP模式 1/2
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(一)节省成本(10%~20%)、提高效率 1.市场机制 2.VFM
(二)财政部《地方政府存量债务纳入预算管理清理甄别办法》 (财预〔2014〕351号) 3/3
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（二）项目没有收益、计划偿债来源主要依靠一般公共预算收入的，甄别 为一般债务。如义务教育债务。 （三）项目有一定收益、计划偿债来源依靠项目收益对应的政府性基金收
入或专项收入、能够实现风险内部化的，甄别为专项债务。如土地储备债
PPP模式基本内涵及交易结构设计 ~~兼论财政部PPP操作指南~~
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余文恭
讲师简介1/3
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一、简历 1. 上海段和段律师事务所合伙人 2. 台州仲裁委员会仲裁员 3. 中华仲裁协会仲裁员 4. 住房及城乡建设部政策研究中心特聘讲师 5. 北京中建政研信息咨询中心专家委员会委员 6. 中华建设法制学会理事长 7. 安徽省住房和城乡建设厅PPP操作指南审议专家
(四) 2014.9.23财政部《关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知》 (财金[2014]76号)
(五)2014.11.29财政部《政府和社会资本合作模式操作指南（试行）》(财金 〔2014〕113号) →37条 (六)2014.12.2发改委《关于开展政府和社会资本合作的指导意见》(发改投资 [2014]2724号) 附件二《政府和社会资本合作项目通用合同指南》→15模块、86项条款
讲师简介3/3
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2.曾受邀针对PPP模式、BT模式、EPC合同、DB合同、施工合同等建设 部、九部委合同范本、最高人民法院建设工程施工合同司法解释、各 地方高院与中院建设工程合同相关指导意见、2013年工程量清单规范、 招标投标法、FIDIC合同、BT与BOT合同、索赔管理、合同管理、商 务谈判与孙子兵法等主题授课。 3.于北京、天津、上海、南京、苏州、杭州、慈溪、台州、宁波、合 肥、厦门、青岛、济南、南昌、西安、郑州、武汉、长沙、广州、深 圳、南宁、重庆、昆明、成都、兰州、贵阳、兰州举办公开课。
1.建立合作关系
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(1)引入民间的管理、创意与资金 (2)政府发起型PPP、民间自提型PPP、混合型PPP 113号文§ 6： 政府和社会资本合作项目由政府或社会资本发起，以政 府发起为主 (3)合作关系的建构→交易结构的设计
2.合作主体有谁 1/2
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2.合作主体有谁 2/2
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ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
(1)国企可否为实施机关及投资人？ A.实施机关→县级以上人民政府授权的主管部门 B.国企作为实施机关？ C.区政府作为实施机关？ D. 国企作为投资人？ 113号文§ 2：社会资本不包括 本级政府所属融资平台公司及其他控股国有企业。
2.合作主体有谁 2/2
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(2)项目公司型PPP、非项目公司型PPP、联合体型PPP 1.风险阻隔 2.项目移转VS股权移转 3.专款专用 4.合作平台 5. 113号文§ 23：社会资本可依法设立项目公司
(3)单一业主型PPP、复数业主型PPP
案例：BRT项目
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方案一
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甲1
乙
项目公司 沟通土地绑 项目+容积
讲师简介2/3
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二、培训
1.曾受邀 (1)中国铁建、北京首地集团、天津大学工程管理系、中煤建筑集团、葛 洲坝公司、中铁三局运输工程分公司 (2)东南大学工程管理研究所、台州市建设工程管理协会、宁波市海瞩区 建设局建设处、慈溪市建委、浙江围海建设集团、上海建纬律师事务所、 山东德信建设、安徽省建设厅、温州眼视光医院 (3)中国水利水电第十一工程局(郑州)、武汉中铁第四勘查设计院、广州 设计院、中水顾问集团成都勘查设计院、四川汉龙集团、云南物流产业 集团、云南建工集团、云南云天化集团、十四冶金、西安地铁、中交二 公局