会计在收到发票的时候一定要重点检查7个方面
行政事业单位发票入账审核要点
行政事业单位发票入账审核要点发票审核，是税务、财会、审计、巡视(察)、纪检监察监督等单位必须面对的重要课题。
发票审核，必须解决审什么、怎么审两个基本问题。
一张“小发票”，承载着行政事业单位财务管理、财政税收管理、国家治理的“大功能”。
一、审什么发票审核的具体目标为发票及其反映经济业务的真实性、合法性。
(一)业务真实性。
审核要点：发票反映的经济业务是否真实存在或发生。
重点关注：1.业务一致性，即发票所反映的经济业务是否真实存在，是否与实际情况相符。
如果发票反映的经济业务并非真实存在或发生，对于开票单位则可能存在虚开发票，对于受票单位则可能存在套取、贪污资金等问题。
2.流程一致性，即商品或服务采购决策、招标或询价(谈判等)、合同履行、验收、结算、开票、报销审核、付款入账等业务流程是否能形成闭环，相关控制凭据和控制审核手续是否完备。
3.开票一致性，即是否存在应开票而未开票、少开、虚开、多开、不按规定开票(如大头小尾等)等问题。
(二)业务合法性。
审核要点：发票反映的经济业务是否合法、合规。
重点关注：1.发票来源合法性。
即发票本身是否来自开票方主管税务机关。
主要应当关注发票是否从收款方取得或按规定代开取得，向农业生产者个人购买自产农产品的是否按规定开具收购发票，是否存在非法购买发票、假发票或违规代开、虚开发票等问题。
2.发票主体合法性。
即开票主体、受票主体是否合法。
关注开票主体是否为提供商品或服务的销售主体、农业生产者个人自产农产品的收购者或规定的代开发票主体，受票主体是否为商品或服务购买者。
3.发票内容合法性。
审核要点：发票是否按规定开具，是否存在不合规发票入账问题。
重点关注：(1)发票种类是否正确(2016年5月1日起全面“营改增”后，主要有增值税普通发票，增值税专用发票，机动车销售统一发票，公路、内河货物运输业统一发票，海关进口增值税专用缴款书，通用机打发票，增值税电子普通发票)，应开具专用发票的是否开具为普通发票(或相反)；(2)开票单位是否为约定的商品或服务提供商，代开发票是否为经营地税务机关或其委托的开票单位；(3)购买单位名称和纳税人识别号(或统一社会信用代码)是否正确；(4)品名及规格是否正确，有无变更品名、规格开具低税率的发票，发票无法全列示的批量货物是否附了厂商盖有发票专用章的销货清单(增值税专用发票的清单是否为系统开具)；(5)数量、单价、金额和税率是否正确，要特别注意发票各联次的品名、金额、税率等是否一致，是否开具“大头小尾”的发票，销售折扣与折让是否在同一张发票上开具，发票金额是否超过最高开票限额，税率是否合规(要关注应从高适用税率的商品或服务是否开具低税率的发票)；(6)日期是否正确，要特别关注同一项业务是否存在跨月、跨季或跨年开具发票逃税的问题；(7)是否盖有开票单位的发票专用章，代开发票是否有代开税务机关的代开发票专用章；(8)作废发票是否全部联次标注“作废”字样；(9)必须备注的发票是否按规定备注，运输服务、提供建筑服务、转让或出租不动产、预付卡业务、保险公司代收车船税、差额征税、生产企业代办退税的出口货物开具发票必须按规定备注。
发票审核要点
发票审核要点一、基础信息审核1、购买方名称必须是全称、无错字，写错加盖发票章无效。
2、购买方纳税人识别号填写正确，多写、少写、错写都不行。
3、其余购买信息如果是普票没有强制要求填写，一旦填写必须准确。
4、发票专用章盖的合规，不允许加盖多个发票专用章，不得同时加盖公章或财务章。
5、发票专用章的纳税人识别号是否与销售方信息栏中的纳税人识别号一致。
二、发票种类审核1、增值税专用发票不能压线、错格，不仅是密码区，全部打印区内容都不能压线、错格；所有信息填写完整、准确；销售方的开票人和复核人最好不要是同一个人；专票也必须查询真伪，认证只是抵扣的程序不代表发票合规。
2、增值税普通发票的审核标准参照专票，根据实际情况可以适当降低标准。
3、手填国税发票，严格按照机打发票标准填写，发票内容和金额必须在同一行；手填发票一定要确保验旧后再支付。
（要注意很多地区已经取消手写发票，比如北京）4、国税通用机打发票，必须严防套票和走逃失联发票。
5、定额发票，包含了地铁充值发票、门票、停车票、部分地区的餐费发票，严防套票和假票。
6、其他票据，机票、火车票、汽车票、非税财政收据必须注意结合业务审核，例如差旅费用审批报告等。
机票（电子客票行程单）必须登录民航局查询行程单的真伪。
三、税务风险础审核1、销售货物的发票必须有具体的规格、型号、数量、单价，除非确实没有规格型号的（比如劳务或服务的发票）。
发票上的规格型号、数量、单价是必须与实际采购数量一致。
2、适用税目和税率正确，与实际业务相符。
3、发票内容必须根据实际业务开具。
内容较多可以汇总开票（显示：详见销货清单），根据具体明细在税控系统中开具清单。
4、差额计税差额开票、差额计税全额开票适用正确。
5、2018年1月1日开具的增值税发票显示编码简称，该项要求逐步推行，目前允许部分税务机关代开发票没有编码简称，其余纳税人在新系统开具的增值税发票必须显示编码简称。
四、备注栏审核1、建筑服务发票，应在发票的备注栏注明建筑服务发生地县（市、区）名称及工程名称。
财务票据审核要点
财务票据审核要点一、背景介绍财务票据审核是公司财务管理中非常重要的一环。
通过对财务票据的审核，可以确保公司的财务数据准确无误，合规合法，并为后续的决策提供可靠的依据。
本文将详细介绍财务票据审核的要点，包括审核流程、审核内容和注意事项等。
二、审核流程1.收集票据：首先，财务部门需要及时收集到所有与公司相关的财务票据，包括发票、收据、报销单等。
2.初步审查：对收集到的票据进行初步审查，确认其完整性和合法性。
例如，检查发票是否有抬头、金额是否与交易相符等。
3.登记记录：将通过初步审查的票据进行登记记录，包括票据类型、金额、日期等信息。
这些记录将作为后续审计和查询的依据。
4.详细核对：对登记记录后的票据进行详细核对。
例如，核对发票与实际交易情况是否一致、核对金额是否正确等。
5.复核确认：由不同岗位的人员进行复核确认，确保审核结果准确无误。
6.存档归档：将审核通过的票据进行存档归档，便于后续查询和审计。
三、审核内容1.票据的真实性：核对票据上的信息与实际交易情况是否一致，例如抬头、金额、日期等。
同时，要关注是否存在伪造、涂改等情况。
2.票据的合法性：核对票据是否符合相关法律法规的要求，例如发票是否有税务局开具、收据是否有合法授权人签字等。
3.票据的准确性：核对票据上的金额、数量等信息是否准确无误。
特别是对大额交易和重要合同的票据要进行重点审核。
4.票据与账务的一致性：核对票据与公司账务记录之间的一致性，确保财务数据准确无误，并及时发现和纠正错误。
四、注意事项1.保密性：财务部门在进行财务票据审核时，应严格遵守保密规定，确保财务数据不被泄露给未授权人员。
2.审慎性：在进行财务票据审核时，应持审慎态度，细致入微地检查每一项细节，并避免疏漏和错误。
3.规范性：财务票据审核应遵循相关的法律法规和公司内部的财务管理制度，确保审核过程合规合法。
4.记录和备份：对审核过程中的记录和相关文件进行妥善保存，并进行定期备份，以便后续查询和审计。
增值税发票查验技巧企业如何准确查验增值税发票的真伪与合规性
增值税发票查验技巧企业如何准确查验增值税发票的真伪与合规性增值税发票查验技巧 - 企业如何准确查验增值税发票的真伪与合规性在企业日常经营中，由于涉及大量的发票交易，确保发票的真实性和合规性显得尤为重要。
为了规避风险，企业需要掌握一些增值税发票的查验技巧，以确保所购买或收到的发票符合法规，并避免因误认真伪发票而引发的法律纠纷。
本文将介绍几种可以帮助企业准确查验增值税发票真伪与合规性的技巧，以提升企业发票管理的效率和安全性。
一、查验增值税发票的基本要求增值税发票是企业开展经济活动的重要凭证之一，其真伪和合规性的查验首先要符合以下基本要求：1. 发票代码和发票号码：每张发票都有唯一的发票代码和发票号码，企业在查验发票真伪时，应与税务局提供的发票代码和发票号码进行比对，确保一致性。
2. 开票日期和金额：确认发票上的开票日期与实际交易日期相符，并核对发票金额与实际交易金额是否一致。
3. 开票单位和纳税人识别号：核对发票上的开票单位名称与纳税人识别号，确保与经营者实际情况一致。
4. 发票密文和验证码：查看发票的密文和验证码，确保其真实有效，并与税务局提供的信息进行比对。
二、利用国家税务总局提供的在线查验工具国家税务总局提供了多种在线查验工具，是企业查验增值税发票真伪与合规性的重要参考。
企业可以通过以下几种方式使用在线查验工具：1. 手机APP查验：下载并安装国家税务总局提供的手机APP，在收到发票时，使用手机扫描发票上的二维码，即可实时查验发票的真伪与合规性。
2. 电子发票查验平台：登录国家税务总局的官方网站，通过电子发票查验平台进行发票查验。
输入发票代码、发票号码和验证码，系统会返回发票的真伪和合规性信息。
3. 短信查验：将发票代码和发票号码通过短信发送至国家税务总局提供的查询号码，系统会回复发票的真伪和合规性信息。
三、建立内部发票查验流程为了进一步确保发票的真伪与合规性，企业可以建立内部的发票查验流程，并对相关人员进行培训。
发票检查注意事项
普通发票的防伪措施 : 2005年 以后采取 的防伪措施 :发 票代码随色 印制 ,发 票 代码 12位 ,发 票号码 8位 ;采 用专用水 印纸 印制;发 票号码 “ ” 第二联 发票联 采用大红色 荧光油墨 印制 ,印 制颜色为大
红色 ,荧 光灯下呈橘红色 荧光反映 ,其 他联次为相应发票联 次 的印色 。 2007年 6月 份后 ,在 发票联正面 中间位 置潜 印 “ 云南省 ” 国税 印刷厂 印制 字样 ,紫 光灯下呈绿色荧光反映;发 票联 SW”汉语拼音字母 , 水 印纸上 的水 印图案为菱形 ,中 央标有 “ 发票联不加 印底纹;在 紫色荧光灯下 ,大 写框 中的字体为粉 红色 。 ⒛09年 3月 份后 ,增 加 了潜 印的 “ 云南国税 ”字样 ,字 样刮不掉 。 2011年 后采取防伪措施 : 1、使用具有 区域特点的水 印防伪纸 ,透 光观看发 票联 , “ ” YNGS” 字样的黑 可清晰看 到 云南国税 字样的 白水 印和 “ 水 印; 2、 发票联背面可见有色 温变荧光防伪 线 ,温 度高于40 ℃时变为无色 ,降 温后又恢复桃红色 ;防 伪线在紫光灯下呈 蓝色荧光。 3、采用专门无色防伪 油墨,在 发票联正面 中间位 置潜 印 “ 云南省国税 印刷厂 印制” 字样 ,紫 光灯下呈绿色 荧光反 映。
发票审核要点口诀
发票审核要点口诀好啦，以下是 9 条发票审核要点口诀：1. “发票抬头要仔细，别写错字闹笑话呀！”就像你给朋友写信，名字可不能写错，不然信都寄不到，发票抬头错了也不行哦。
比如买东西开公司发票，写成别的公司名字，那咋报销呀！2. “发票号码别弄混，这可不是闹着玩的哦！”号码就像人的身份证号一样重要呀，要是弄混了，不就变成别人的发票啦。
想想你的身份证号搞错了会怎样，这发票号码也同理呀！3. “金额大小写要一致，错了可就麻烦大喽！”你想想，要是大写小写不一样，那到底按哪个算呢，这不就乱套啦。
比如小写是 500，大写写个陆佰，这合适吗？4. “发票内容要看清，别啥都往上写呀！”发票内容得和实际购买的东西相符呀，不能买个笔写成电视，这不是瞎搞嘛。
就好像你说去超市买了面包，发票上写个电脑，那不是乱来嘛！5. “发票印章不能少，没有它可不好使哟！”印章就像一个证明一样，没有它就好像你说的话没人作证呀。
比如一张发票上没有印章，谁知道它是真的还是假的呢！6. “发票日期很关键，别搞个过期的哟！”日期就像食物的保质期一样，过期了就不行啦。
要是拿个去年的发票来报销，那能行嘛！7. “发票税率别搞错，国家税收咱得重视呀！”税率就好像游戏规则一样，不能乱改哦。
错了不就等于违反规则啦。
就像你玩游戏，规定只能走三步，你非走四步，那哪行呀！8. “假发票可别要哇，那就是自找麻烦哟！”假发票就好像假钱一样，你收到了假钱会高兴吗？同理呀，收到假发票报销，那后果可严重啦！9. “审核发票要细心，别马马虎虎就过啦！”你想想，要是不细心，出了问题谁负责呀。
就像考试，不认真检查能考高分吗？肯定不行呀！我的观点就是：发票审核不能马虎，一定要严格按照这些要点来，不然到时候出问题可就麻烦喽！。
发票检查自查报告
发票检查自查报告发票作为一种重要的财务凭证，对企业的经营管理、纳税甚至涉及法律方面都有重要的影响。
为了确保企业财务的准确性和合法性，各企业都应定期进行发票检查自查工作。
本报告将对发票检查自查工作进行详细介绍，包括自查内容、自查方法、自查结果和自查建议等方面。
一、自查内容发票检查自查工作主要包括以下几个方面的内容：1.发票的合法性：自查是否存在无发票购货、无发票销售、虚开发票等行为，是否存在发票的伪造、涂改等情况。
2.发票的准确性：自查开出的增值税专用发票是否与实际交易相符，无错漏、重复开票等情况。
3.发票的完整性：自查发票是否齐全，无遗失、灭失、损毁等情况。
4.发票的规范性：自查发票是否按照发票管理要求开具，无错误填写、遗漏、违规开票等情况。
5.其他相关方面：如发票的保存、归档、报备等内容是否符合相关要求。
二、自查方法1.检查发票原始数据：自查企业内部的发票原始数据，包括发票的开具、收集、整理等环节，通过检查是否存在错漏、遗漏等情况来评估发票的准确性和完整性。
2.核对发票与交易数据：将发票与企业的交易数据进行核对，确保发票的合法性和准确性。
3.检查发票的规范性：检查发票的开具、填写、保存等环节是否符合相关要求，确保发票的规范性。
4.查验发票的真实性：通过与购货方或销货方进行核对，确保发票的真实性。
5.审查发票的用途：审核企业使用发票的情况，确保发票的合理使用，防止虚开发票等违规行为。
三、自查结果自查结果将根据自查内容进行分类汇总，并给出具体的评价和建议。
自查结果主要包括以下几个方面：1.发票的合法性：对存在无发票购货、无发票销售、虚开发票等行为的进行记录和处理，如开具补充发票、纠正错误等。
2.发票的准确性：发现发票错漏、重复开票等情况，建议及时纠正错误，确保发票的准确性。
3.发票的完整性：对存在遗失、灭失、损毁等情况的发票进行说明，建议加强发票的管理，防止发票的丢失。
4.发票的规范性：对存在错误填写、遗漏、违规开票等情况的发票进行整改，并提出具体的改进措施。
审查发票需要查哪些内容
审查发票需要查哪些内容发票是一种重要的凭证，用于记录商业交易中的购买和销售发生的货物或服务的详细信息。
审查发票是一种重要的财务和税务管理措施，旨在确保交易的准确性和合法性。
在进行发票审查时，有几个关键要素需要仔细检查，以确保发票的合法性和真实性。
以下是审查发票时需要查看的内容：1. 发票的完整性：审查发票的第一步是确保发票的完整性。
发票应包含买方和卖方的详细信息，包括名称、地址和联系方式。
此外，发票上应有发票号码、日期、货物或服务的描述、数量、价格、税率和税额等信息。
确保所有这些必要信息都包含在发票中。
2. 发票的真实性：审查发票的真实性是十分重要的。
确保发票是由合法的销售方开具的，并且该销售方确实提供了相应的货物或服务。
您可以通过比对发票上的销售方信息与相关商业登记信息进行核实。
此外，还可以联系销售方进行确认。
3. 发票的一致性：审查发票时，需要确保发票内容与其他文件之间的一致性。
这些文件可能包括购销合同、订单、交货单等。
验证发票上的货物或服务描述与其他文件中的描述是否相符，并核实数量和价格等细节是否一致。
4. 发票的合规性：审查发票时，需要确保发票符合相关税务和会计准则。
检查发票上所列的税率和税额是否与当地税务规定相符，并核实销售方是否按照法律规定开具了相应的发票。
5. 发票的时间和有效性：审查发票时，需要注意发票的开具时间和有效期。
确保发票是在合法有效的时间范围内开具的，且在开具之后和过期之前使用。
6. 发票的原始性：发票审查还需要确保发票是原始的，没有经过修改或篡改。
注意检查发票上的印章、签名和其他防伪特征，以确保发票的真实性和合法性。
7. 发票的备案和归档：审查发票时，应确保相应的发票已备案和归档。
根据相关的税务和法规要求，将发票按要求保存和归档，以备将来的审计和检查。
发票审查是确保商业交易记录准确性和合法性的重要步骤。
通过仔细审查发票的完整性、真实性、一致性、合规性、时间和有效性、原始性以及备案和归档情况，可以有效地防止欺诈和不当行为，维护商业交易的诚信和合法性。
会计人员发票审核管理制度
第一章总则第一条为规范发票审核工作，提高会计信息质量，保障企业合法权益，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国税收征收管理法》等相关法律法规，结合本企业实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本企业所有会计人员及与发票审核相关的工作人员。
第三条发票审核工作应遵循真实、合法、完整、准确的原则。
第二章发票审核的范围和内容第四条发票审核的范围包括：1. 发票的购买、领用、开具、保管、传递、报销等环节；2. 发票的真实性、合法性、完整性、准确性；3. 发票的开具是否符合税法规定，是否符合企业内部控制要求。
第五条发票审核的内容包括：1. 发票的基本信息：发票代码、发票号码、开票日期、收款人名称、收款人纳税人识别号、商品名称、数量、单价、金额、税率、税额、价税合计等；2. 发票的开具是否符合税法规定，是否符合企业内部控制要求；3. 发票的签章是否齐全、清晰、有效；4. 发票的传递、保管、报销等环节是否符合相关规定。
第三章发票审核的程序第六条发票购买、领用：1. 财务部门指定专人向税务机关购买发票；2. 购买发票后，应及时填写《发票购买登记簿》，登记发票购买情况；3. 未使用的空白发票必须按规定存放到财务部保险柜。
第七条发票开具：1. 发票开具必须具有真实的交易，并查核订单及发货单，确保客户名称、产品名称、规格型号、数量、单位、金额与发货记录完全匹配；2. 发票开具完成后，应及时到税务机关办理核销手续，取得新空白发票；3. 财务部门应设置《发票登记簿》，登记发票开具情况。
第八条发票报销：1. 会计人员收到发票后，应按照本制度规定的审核程序进行审核；2. 审核通过的发票，应及时办理报销手续；3. 审核不通过的发票，应退回原报销人，并说明原因。
第九条发票保管：1. 财务部门应设立发票专管员，负责发票的保管工作；2. 发票存根及作废发票，应按规定装订成册，并分别按增值税专用发票和普通发票存放时限存放；3. 发票专管员因工作变动或调离，必须按税法和企业管理制度规定办理移交手续。
普通发票验核的最好方法
普通发票验核的最好方法普通发票是指由销售方开具的用于记录交易商品和服务以及纳税人税款的凭证。
而发票验核则是指对发票进行核对和审核，以确定其真实性和合法性。
以下是一个适用于普通发票验核的最佳方法，包括以下几个方面：一、发票信息核对验核发票信息的第一步是核对发票的基本信息，包括发票代码、发票号码、开票日期、销售方信息、购买方信息等。
确保这些信息与企业经营情况相符合，避免了虚开发票或者收购假发票的情况。
二、税务信息核实在验核发票时，还需要核实税务信息。
包括核对发票上的税率、税额等是否正确，并与企业自身的税额核算信息进行比对。
税务信息的核实有助于防止虚开发票或者销售方违法行为。
三、发票真实性核对验证发票的真实性是发票验核的关键。
通过以下几个方面进行核对：1. 开票机号码：查看发票上的开票机号码是否合法，与税务部门登记的信息是否相符。
2. 发票代码和发票号码：验证发票代码和号码是否合法，排除发票被篡改或者伪造的情况。
3. 发票金额：核对发票金额是否与货物或服务的实际交易情况一致，排除恶意虚报的情况。
4. 发票专用章和销售方签字：检查发票上的专用章和销售方签字是否存在，确保发票的合法性。
四、发票信息关联性对比将发票上的信息与其他相关凭证进行对比。
例如，将发票与销售合同、商品清单、物流单据等进行对比，确保发票所记录的商品和服务的交易真实存在，防止虚开发票等违法行为。
五、发票信息记录和保存在进行发票验核时，需要对发票相关信息进行详细的记录和保存。
包括发票代码、号码、金额、开票日期、销售方、购买方、商品和服务明细等信息的记录。
同时，还可以在企业内部建立发票信息管理系统，实现电子化管理和防篡改。
六、发票验核流程规范化为了确保发票验核的准确性和合法性，企业需要建立完善的发票验核流程，并制定相应的规范和操作细则。
规范化的流程可以帮助企业职员遵循统一的标准进行发票验核，提高验核工作的效率和准确性。
七、加强培训和意识教育对企业员工进行发票验核规范和企业内部相关政策的培训，提高发票验核意识和技巧。
票据审核注意事项
票据审核注意事项票据审核是财务工作中一项非常重要的环节，准确地审核票据可以有效避免财务风险，并确保公司经济运营的正常进行。
以下是票据审核时需要注意的事项。
首先，审查票据的真实性和合法性。
审核人员需要对每张票据进行仔细检查，确保票据的内容准确无误、印刷清晰，并验证票据的真实性和合法性。
例如，查看票据上是否有合法的开票单位、发票号码是否连续、发票的有效期是否过期等，并核对票据金额与实际交易金额是否一致。
其次，核查票据的完整性和规范性。
审核人员需要确保每张票据是完整的，包括票据的主体、票面、票背、附件等。
同时，也要检查票据的规范性，例如票面是否填写了必要的信息、是否有涂改痕迹、是否有不合规的附件等。
第三，对票据金额进行仔细核对。
审核人员需要仔细核对票据的金额是否准确无误，并核对票据金额与实际交易金额是否一致。
如果发现票据金额与实际交易金额不符，应及时与相关部门或供应商进行核实，并记录相关的调整或解释。
第四，注意审核票据的时间限制。
根据国家相关法律法规和公司内部规定，每种票据都有特定的时间限制，超过时间限制的票据是不合法和不可用的。
审核人员需要注意检查票据的开票日期、入账日期、收付款日期等，并与相关的时间限制进行比对，确保票据在有效期内。
第五，注意审核票据的用途和目的。
不同类型的票据具有不同的用途和目的，审核人员需要根据公司的需求和规定进行合理的审核。
例如，对于报销票据，需要核实报销事由和金额是否符合公司的规定；对于付款票据，需要核实付款事由和金额是否符合合同的要求等。
最后，做好票据审核的记录和归档工作。
审核人员需要将每张审核通过的票据和相关的审核记录进行归档，确保票据的流转和使用的追溯性和可查性。
同时，也要留意随时变更的法规和政策，及时更新相关文件和控制措施。
综上所述，票据审核是一项细致而严谨的工作，需要审核人员具备熟悉相关法律法规和公司内部规定的知识，严格按照审核程序和标准进行操作。
通过严谨的审核，可以有效避免财务风险，保障公司财务的健康和稳定。
发票审核的技巧
发票审核的技巧
以下是一些发票审核的技巧:
1. 比对发票信息：检查企业名称、纳税人识别号、地址、电话、开户银行、银行账号、发票号码、开票日期、购买方名称、纳税人识别号、地址、电话、开户银行、银行账号等是否与实际情况一致。
2. 检查发票真伪：通过国家税务局网站等渠道查询发票真伪，判断发票表面是否被篡改。
3. 检查发票是否符合税法规定：检查发票是否符合税法规定，如是否超过限额，是否符合商品分类，是否符合税率等。
4. 注意重点企业：对于重点企业开出的发票更要重视和仔细核查，以避免可能存在的漏洞。
5. 了解发票背景：了解发票的背景信息，如发票开出的原因、购买的商品或服务等，有助于判断发票真实性和合法性。
6. 注重审核记录：对每一张审核过的发票进行记录，包括审核的时间、审核人员、审核结果等，以便今后查证和评估审核情况。
收到发票的注意事项
收到发票的注意事项
收到发票后，我们需要注意以下几个方面：
首先，要仔细核对发票的内容，包括发票的抬头、纳税人识别号、开票日期、发票号码、购买方信息、销售方信息、货物或劳务
的名称、数量、单价、金额等内容，确保发票的准确性和完整性。
其次，需要注意发票的开具日期和有效期限，及时使用发票并
在有效期内报销或者进行相关的税务处理，避免因过期而造成发票
作废或者无法报销的情况。
另外，要留意发票的类型，包括增值税专用发票、普通发票、
机动车销售统一发票等，根据实际情况选择合适的发票类型进行使
用和报销。
此外，要妥善保管好发票，防止遗失或损坏，因为发票是企业
和个人报销的重要凭证，一旦遗失可能会带来不必要的损失和麻烦。
最后，需要关注发票的真伪和合法性，确保收到的发票是合法
合规的，避免因使用虚假发票而触犯法律或者造成不必要的纠纷和
损失。
总的来说，收到发票后，我们需要仔细核对发票内容，注意发票的有效期限和类型，妥善保管发票并关注发票的真伪和合法性，以确保发票的正确使用和报销，避免不必要的风险和损失。
行政事业单位发票入账审核要点
行政事业单位发票入账审核要点1.发票真实性核实：审核人员应当仔细核对发票的基本信息，包括发票代码、发票号码、开票日期、销售方名称、纳税人识别号等，确保发票的真实性和合法性。
特别要注意检查发票的版式、字体、防伪特征等，以确保发票的真实性。
2.发票金额核实：审核人员需要核对发票金额与实际交易金额是否一致，包括开具发票的货物或服务的数量、单价、金额等，确保发票金额的准确性。
还需要注意是否存在开具虚假发票的情况，如虚增发票金额等。
3.发票关联性核实：审核人员需要核对发票和实际交易的关联性，确保发票与相应的合同、付款凭证等文件相符。
例如，发票的开具日期、销售方等与合同中约定的信息是否一致，确保发票的真实性和合规性。
4.发票税款核实：审核人员需要核对发票中的税额和税率是否符合国家税收法规要求。
同时还需要核实销售方的纳税人识别号和发票的开具地，确保发票的税款计算和缴纳的合规性。
5.发票格式合规性核实：审核人员需要核对发票的格式是否符合国家税务部门的规定和标准，包括发票的版式、字体、项目设置等，确保发票的格式合规性。
6.发票复制、冲洗查验：对于涉及到大额交易或重要交易的发票，审核人员需要对发票进行复制或使用专业设备进行冲洗查验，以确保发票的真实性和防伪性。
7.发票信息登记：审核人员需要及时将审核通过的发票信息登记到财务系统中，确保发票入账及时、准确。
8.发票留存和归档：审核人员需要将审核通过的发票进行留存和归档，包括纸质和电子版，确保发票的存档完整性和可追溯性。
9.发票异常处理：对于发票存在疑点或异常情况的，审核人员需要及时与开票方或销售方进行沟通和确认，以解决问题并确保发票的真实性和合规性。
总之，行政事业单位发票入账审核要点主要包括发票真实性核实、发票金额核实、发票关联性核实、发票税款核实、发票格式合规性核实等方面。
通过严格审核和登记，确保所收到的发票符合相关法规和政策要求，防止虚假发票和非法行为的发生。
审核发票步骤
三步！手把手教您审发票收到增值税发票后，首先应登录国家税务总局全国增值税发票查验平台查验真伪，然后再执行以下三步走审核程序。
第一步，初步审核，主要是看票面的各项要素是否完整、准确。
1、抬头是不是规范，是不是本单位全称，有无错别字或漏字。
2、税号是不是正确无误。
3、涉及到专票的，还要审核「地址、电话」以及「开户行及账号」两栏信息是否准确完整。
4、涉及到增值税普通发票卷票的，还要看校验码是否完整。
5、是否正确加盖发票专用章。
6、票面是否有压线错格现象，尤其要关注专票的密码区是否压线。
第二步，重点审核，主要是核查品名、数量、金额、税率、开票方式、备注栏、清单开票等相关信息。
7、发票品名是否准确具体，是否符合行业惯例，有无含混不清现象？如服务费、管理费、办公用品、食品、礼品、物料、材料、低值易耗品等，均不应接受。
8、价税合计与已支付或应支付金额是否一致？9、数量是否与实际采购数量一致？10、税率或征收率是否正确，是否与实际业务相符？重点关注：3%或者5%征收率；0%；免税；***等情形。
11、有无错误适用差额开票功能？12、特定应税行为发票的备注栏有无正确填写？13、清单开票方式的，销货清单是否自税控系统开出？第三步，分析审核，主要结合业务实质、合同协议、税收政策、税收编码等进行审核。
14、本业务是否属于应税范围，是否需要开票？15、开票对应税目是否正确？关注：利息等价外费用要按照主税目、混合销售要按照主税目、兼营要按照不同税目，某些业务比照某一税目征税等。
16、计税方法是否正确？一般纳税人适用简易计税方法计税，是否符合政策，是否符合合同约定。
关注：防止开票方自行简易计税，为受票方带来风险。
17、税收编码选择是否正确？这一工作必须与开票方沟通方可开展，为了避免风险，建议对大额发票，受票方应与开票方在合同中约定开票编码。
财务人员对报销单据审核要求与问题
财务人员对报销单据审核要求与问题作为会计人员，对公司日常费用报销单据负有审核的责任，应注意发票开具的单位名称与日期，大小写是否相符,是否有涂改的,是否有出票单位的印章,开具内容是否真实,发票的真伪鉴别等等;收款方付款方信息是否正确无误!印章加盖是否齐全，大小写金额是否相符等。
补充三点本人自己工作的经验,仅作参考。
1、报销内容是否之前有请示或批准范围之内。
不能先砍后奏.后补,有一但不能有二。
2、报销票据是否存在连号情况,如车票等.当然要看一下具体出行情况来决定.3、是否有完整的相关责任人签名。
财务人员对报销单据审核要求与问题【摘要】:对原始单据进行审核是会计主管工作的必经程序和重要环节,审核细致、到位可有效提高工作效率。
对报销单据进行审核是会计人员工作的必经程序和重要环节,审核细致、到位可有效提高工作效率。
总的来说，主管会计审核的重点主要有:1、审核收入行为和内容是否合法、收入数额是否全部上缴。
收入数额、进度是否执行了有关合同和协议规定。
2、支出行为是否经批准，支出项目是否超授权范围.3、支出内容是否真实、合法，是否有预算和用款计划，支出金额是否超预算、超计划。
4、支出单据是否合规。
5、核准经手、初审、审批、审定的程序和手续是否完备，有关人员是否签字。
在实际工作中应具体从以下几个方面把握：一、审核原始单据粘贴、填报是否规范1、原始单据需粘贴在原始凭证粘贴纸上，从装订线右边开始粘贴，注意粘贴时保持左边单据在上，右边单据在下，顺次粘贴。
单据粘贴应平展、整齐，不能超出粘贴纸边缘。
2、打印费清单应贴于其对应发票之后；固定资产增加凭单、招待费和会议费呈请单等均需与所对应发票粘贴在一起.3、交通费报销单、差旅费报销单填报时应注意:①报销日期、所附单据张数、起止日期、起止地点、报销人签名等是否填写齐全;②大小写金额是否一致；③交通费报销单后附的路桥费是否在报销单填写的起止日期和起止地点范围内；④差旅费报销单后附的车票、餐费发票、住宿费发票是否在起止日期和起止地点范围内;⑤外出开会和外出培训差旅费支出还需附有会议通知或培训通知。
收到专票时要注意什么
收到专票时要注意什么当收到专票时，我们需要注意以下几点：1. 核对发票的基本信息：发票的基本信息包括发票代码、发票号码、开票日期、销售方纳税人识别号码（或统一社会信用代码）等。
首先，我们需要核对这些基本信息是否与我们的交易情况相符。
特别是要注意校验发票代码和发票号码是否和销售方提供的信息一致，以确保发票的真实性和合法性。
2. 检查纳税人识别号码：发票上的销售方纳税人识别号码（或统一社会信用代码）是发票的重要信息，也是核对发票真实性的重要依据。
我们需要仔细核对销售方纳税人识别号码是否与对方的营业执照或其他证件上的税务注册信息一致。
通过核对纳税人识别号码，我们可以确保发票的合法性和有效性。
3. 检查发票金额和税额：发票上的金额和税额是核对发票准确性的关键点。
我们需要检查发票中的销售金额和税额是否与交易的实际情况相符。
如果金额和税额与实际交易情况不符，我们需要及时与销售方联系，核实发票的真实性和准确性。
4. 检查发票的开票日期：发票上的开票日期是发票有效性的重要依据。
我们需要核对发票的开票日期是否与交易发生的日期相符合。
如果开票日期与交易发生的日期不一致，我们需要与销售方沟通，核实发票的真实性和合法性。
5. 检查发票的开票内容：发票上的开票内容是与交易相对应的，我们需要核对发票上的商品或服务名称是否与交易相符。
特别是对于涉及到税收优惠政策或者特殊行业的交易，需要仔细核对开票内容，以确保符合相关法律法规的规定。
6. 检查发票的形式和版式：发票的形式和版式也是核对发票真实性和合法性的关键点。
我们需要检查发票的开票形式是否符合国家相应的法律法规要求，检查发票的版式是否与真实的发票相符。
如果发票的形式和版式异常，我们需要与销售方联系，核实发票的真实性和合法性。
7. 检查发票的防伪措施：发票的防伪措施是保证发票真实性和合法性的重要手段。
我们需要仔细检查发票上的防伪标志、防伪码的真伪，在一些高风险的交易情况下，可以使用防伪查询系统对发票进行在线验证。
财务人员如何审核发票
财务人员如何审核发票财务人员应从以下几个方面审核发票：一、从票据填制的内容和加盖的印章进行审核1.发票填制的内容是否与发票种类相符合。
2.发票加盖的印章是否与票据的种类相符合。
报销发票加盖的印章一般是发票专用章，根据《发票管理办法》，报销票据加盖印章可以是发票专用章，也可以是财务专用章。
但是修订后的《发票管理办法》2011年2月1日实施，明确发票联只能加盖发票专用章。
3.票据的属地、职能是否与票据上加盖的印章相符合。
4.票据客户名称填写是否与报账单位名称相一致。
5.从票据印制的所属日期与实际开票日期查验是否属过期作废票据。
发票印制的所属日期可以从发票右上角的发票代码第6、7位查验出发票的年份，如果一张票据印制所属日期是2001年，开票日期却是2007年9月16日，显然这样的过期作废票据也是不能报销的。
6.同一本票据号码的排列先后顺序与该票据的填制日期是否合理。
7.票据的大小写金额填写是否相符以及金额是否正确。
8.发票填制字迹、笔体、笔画的精细、压痕是否异常。
9.发票填写位置是否存在位移。
所谓位移，也就是第二联经复写后，票据上的文字或数字出现错位，如一张票据大写金额是6000元，小写金额是60000元，这样的票据也是不合规票据，因为税务机关指定的企业在印制装订发票时，各联次纵横行列都是对齐的，有固定位置，不会出现位移现象。
10.报销票据是否属白条、收据。
所谓白条收据是指报纸杂志订阅单、培训费收据、政府部门收费收据等，这种以收据、白条代替发票或基金票据使用的，其目的是偷逃税款或私设“小金库”，显然这样的票据也是不能报销的。
二、从报销票据所附清单及有关审批手续进行审核1.报销发票所附清单的审核。
对于会议费报销票据必须分项注明住宿费、餐费、场地使用费等内容，并附上宾馆所开具的原始单据。
汽车维修费报销须注明修车单位、车牌号、维修零配件、维修工时等内容。
如果零配件更换较多，也要附上明细清单。
2.资本性支出报销票据的审核。
企业收到发票管理办法
企业收到发票管理办法在日常企业运营中，发票管理是一项非常重要的工作。
准确、规范地管理发票不仅有助于企业财务管理和纳税申报，也可以预防税务审计中的风险。
本文将会探讨企业收到发票的管理办法，包括发票收到后的开票流程、存储和备份，以及发票核对和申报流程。
发票收到后的开票流程当企业收到发票时，应该将其及时归档并开具相应的账务凭证。
在开具账务凭证时需要确认以下信息：•发票开具日期及编号•开票单位和购买方名称•经营范围和业务内容•发票金额和税额等企业应当制定发票开具的标准操作流程，并严格按照该流程进行操作。
在实际操作中，应当注意以下几点：1.确认发票真实性：在收到发票后，应当首先对发票进行真实性的核实，确保发票的合法性。
2.开具发票时需要注意以下几点：–发票号码要求连续、统一。
–开票金额要求真实准确，不能随意涂改。
–开票时应注意抬头名称、税务登记号等内容是否正确。
3.对于需要纳税的发票，应及时入账和支付相应的税款，保证税务申报的准确性。
发票存储和备份企业收到发票后，应当按照相应的存储要求进行归档。
实际操作中，企业应当制定统一规范的存储要求，并严格执行存储要求。
下面是存储要求的一些具体内容：1.归档方式：按年度、月份进行分类归档，确保发票存储的可追溯性。
2.存储位置：应当为封闭的、干燥的、安全的存放环境，并注意防火、防水、防霉等。
3.存储期限：根据国家的规定，企业应当保存相应的发票原始凭证，一般定为5年至10年不等。
4.备份措施：企业应当对存储的发票进行定期的备份，并选用安全可靠的存储方式，以防发票丢失或损毁等意外情况。
发票核对和申报流程为了确保纳税申报的准确性，企业需要对已经收到的发票进行核对。
下面是发票核对和申报的一些重点：1.核对要求：企业在纳税申报时，应当严格按照发票的开具规则，对发票进行核对，确保发票的真实性、合法性和准确性。
2.发票对账：企业应当对已经入账和未入账的发票进行对账，及时发现存在的问题。
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会计在收到发票的时候一定要重点检查7个方面
一、发票有没有填写购买方“纳税人识别号”？
二、税率适用是不是对的？
三、发票内容与实际业务是不是相符？
四、笼统的开办公用品、食品等名称发票一律不行！
五、发票章盖的不规范的一律不行！
六、开具汇总办公用品、食品等发票，必须附上税控系统开出的《销售货物或者提供应税劳务清单》，外加盖上发票专用章，A4纸自行打印的一律不行！
例如：在文具店里，买了一些签字笔、笔记本和书架什么的。
发票上必须把商品名称、型号、数量都打印出来才行！
七、开具培训会议清单，必须由酒店系统或销售系统开具，并加盖发票专用章，其它途径开具的清单无效！
5种不需要填写纳税人识别号问答
1、开给个人的普通发票，是否需要对方身份证号码?
16号公告第一条第一款规定，购买方为企业的，索取增值税普通发票时，应向销售方提供纳说人识别号或
者统一社会信用代码。
所以16号公告不适用给个人开具普通发票的情形。
2、购买方是政府机构、事业单位的，是否只填写开票名称?
16号公告第一条第一款明确,本公告所称企业，包括公司、非公司制企法人、企业分支机构、个人独资企业、合伙企业和其他企业。
所以16号公告不适用给政府机构及事业单位中的非企业单位开具发票情形。
3、取得未填写纳税人识别号的普通发票是否可以报销入账?
根据16号公告第一条第一款的表述，取得开具日期为2017年7月1日后的普通发票，如果未填写纳税人识别号的，属于不符合规定的发票，不得作为税收凭证用于办理涉税业务，如计税、退税、抵免等。
4、国外客户没有信息,出口企业的发票如何填写?
购买方为国外客户的，不适用16号公告的规定。
5、卷式增值税发票及手工发票，没有可以写纳税人识别号的地方怎么办?
只要是增值税普通发票,且有购买方纳税人识别号栏次的，均应16号公告规定执行。
发票上没有购买方纳税人识别号栏次的，不适用16号公告规定。