福建省地方税综合申报表

地方税费综合纳税申报表

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主讲：陈霞
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目录：第十一讲：一般纳税人的报表填写第十二讲：月末需要做的检查工作。第十三讲：年末关账税务自查工作一、自查发票、原始凭证的入账情况。二、自查明细账余额异常情况。三、自企业本年度所有税费申报和清缴情况。四、自查各类申报表数据。五、测算和分析重要的税务指标。六、本年可以享受的税收优惠政策有哪些？七、年末关账必做的账务处理。
8）核对其他应收款余额。核对其他应收款主要是核对股东向企业借款的部分，根据规定，如果股东向企业借款超过一年未归还的，视同企业向股东的分红，未归还的借款应当征收20%的红利个人所得税。
对于中小企业，股东向公司借款相当普遍，代账会计每月发起核对工作就相当重要，稍有疏忽就将给企业造成损失。
9）成本利润分析是指每季度对企业的成本和利润结构进行分析，出具分析报告。看看企业能否享受税收优惠政策，分析成本利润的结构能及早有针对性地作出调整，降低税收水平。
税种
税目
应税项目
税款所属期起
税款所属期止
计税总值或计税数量
税（征位（预收税费征率额）率、）率、单应纳税额（费）减抵（免、费、缓）扣缴额、税已纳税额（费）应缴本税额期（费）
0
5%
0
0
0
0
印花税
12000103 营业收入 2018年9月
2018年9月
230000 0.03%
69.00
69.00
合
计
69.00
7）核对应收应付账款余额。代账会计必须每月与企业核对会计账上应收账款和应付账款的余额，特别应确认现金收款的部分，避免应收账款或应付账款虚挂。如果代账会计未及时与企业核对收款并销账，造成应收账款虚挂假象，尤其是超过一年以上未收回或未付而挂账的，税务机将会置疑挂账款项的真实性，将对企业展开是否虚开销售发票的调查。

地方三税申报表excel模版下载

地方税务局房产税、城镇土地使用税、车船使用税纳税申报表
纳税人编码：
表五
纳税人名称纳税人地址
有限公司办公电话
税款所属期间电子邮件
登记注册类型有限责任核定申报方式上门申报
税款缴纳方式
现金缴纳房产税源自以房产余值计征房产税房产原值适用税率应纳税额
以租金收入计征房产税租金收入适用税率应纳税额
如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏
会计主管：
手机号码：
纳税人（公章）
（签章）
如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏
代理人名称
地
址
经办人
电话
代理人（签章）
全年应纳本期应纳本期已纳应补退税额税额税额税额
1.20%
12%
城镇土地使用税
应征土地面积（㎡）
土地等级
适用单位税额
全年应纳本期应纳本期已纳应补退税额税额税额税额
车船类型
计税标准
数量
单位税额
全年应纳本期应纳本期已纳应补退税额税额税额税额
车船使用税

社会保险费申报明细表 - 福建省地方税务局

社保页脚内容1社会保险费申报明细表参保单位名称：（盖章）参保单位电脑编码：参保单位社保编码：申报时间：年月日单位：单位负责人：经办人：社保填表说明：1、“缴费基数”指职工个人该月实际的缴费工资总额。

2、养老保险费缴费金额=缴费基数×费率（职工个人8%，灵活就业人员20%，个体户本人20%），失业保险费缴费金额=缴费基数×费率（职工个人1%，农民工个人可不缴纳，但自愿的除外--不管农民工个人是否缴纳，都必须填写缴费基数；对缴费的，缴费金额必须填写，不缴费的，缴费金额为0或空），基本医疗保险费缴费金额=缴费基数×费率（全省各市县费率不统一），外来工（农民工）住院险、工伤保险、生育保险费只录入缴费基数。

3、“缴费对象（供选择）”，与《社会保险费申报表》相对应，有：职工个人、个体户本人、个体户雇工、农民工（缴费）、农民工（不缴费）、灵活就业人员。

4、合计栏有两行，上行“金额合计”统计该单位该月所有参保职工个人应缴的养老、失业、医疗、工伤、生育保险各险的缴费基数之和以及养老、失业、医疗保险各险缴费金额之和。

下行为“人数合计”，其中“分险种人数合计”的基本养老保险费、失业保险费、基本医疗保险费等三栏是指“缴费金额”有数字的个数相加。

外来工（农民工）住院险、工伤保险费、生育保险费等三栏是指有“缴费基数”的个数相加。

“缴费金额合计”等于基本养老保险费、失业保险费、基本医疗保险费项下“缴费金额”的加总。

5、“费率”根据相关规定填写。

6、选择“正常申报”的，“缴费月数”默认为1；选择“稽核补缴”的，其中，仅补缴基数、不补缴月数的，“缴费月数”为0，既补基数、又补月数的，按实际月数填写。

7、“缴费性质”中“稽核补缴”包括税务稽核和参保单位自查补缴；“年度结算”则仅指参保单位对当年内少缴基数在当年12月份进行的一次性结算补缴；“后延补缴”指参保人员达到法定退休年龄时累计缴费不足15年的补缴。

地方税(费)综合纳税申报表

已纳税额
应补（退）税额
合计纳税人或代理人声明：
如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏：
此纳税申报表是根据国
办税人员（签章）财务负责人（签章）
家税收法律的规定填报的，我
法定代表人（签章）
联系电话
受理机关（签章）
确定它是真实的、可靠的、完
整的。
代理人名称
如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏：经办人（签章）
地方税（费）综合纳税申报表
税务登记证件号码： □□□□□□□□□□□□□□□□□管理□代□码：□□□□□□月
日至
年
月
日
税种
税目
征收税款所属
范围
时期
计税总额或总
数量
减免项
税率（ % ）
应纳
目金额计税依据或单位
税额
或数量
税额
减免税额扣抵税额
金额单位：元（列至角分）
代理人（公章）
联系电话
受理日期：年月日
其中专业理论知识内容包括：保安理论知识、消防业务知识
、职业道德、法律常识、保安礼仪、救护知识。作技能训练内容包括：岗位操作指引、勤务技能、消防技能、军事技能。
二．培训的及要求培训目的
安全生产目标责任书
为了进一步落实安全生产责任制，做到“责、权、利”相结合，根据我公司一、目标值： 1 、全年人身死亡事故为零，重伤事故为零，轻伤人数为零。 2 、现金安全保管，不发生盗窃事故。 3 、每月足额提取安全生产费用，保障安全生产投入资金的到位。
2015 年度安全生产目标的内容，现与财务部签订如下安全生产目标：
2 、现金安全保管，不发生盗窃事故。 3 、每月足额提取安全生产费用，保障安全生产投入资金的到位。 4 、安全培训合格率为 100%。二、本单位安全工作上必须做到以下内容：

(整理)地方税费综合纳税申报表.

地方税（费）综合纳税申报表
D.环境影响研究报告
（1）可能造成重大环境影响的建设项目，编制环境影响报告书，对产生的环境影响应进行全面评价；3.完整性原则；纳税人名称（公章）：纳税人管理码：申报日期：年月日金额单位：元（列至角分）
税种
税目
应税项目
税款所属期
计税总值或
计税数量
税（费）率（预征率、征收率、单位税额）
应纳税（费）额
减免、扣、抵、缓缴税（费）额
已纳税（费）额
本期
应缴税（费）额
合计
开户银行
银行帐号
说明：本表适用于纳税人向主管税务机关申报除企业所得税、个人所得税外的其他地方税（费）。本表一式三份，税务机关两份，纳税人一份。
受理人：年月日
审核人：年月日
法人代表（签章）：办税员或税务代理人：受理税务机关（章）：

地税综合纳税申报表

综合纳税申报表填表日期：2012年07月02日金额单位：元至角分纳税人统一代码纳税人名称（公章）联系电话税种税目（品目）纳税项目税款所属时期计税依据（金额或数量）税率当期应纳税额应减免税应纳税额已纳税额延期缴纳税额累计欠税余额1 2 3 4 5 6 7=5×6 8 9=7-8 10 11 12 城建税增营消2012.4 0 7% 0 0教育费附加增营消2012.40 3% 0 0地方教育附加增营消2012.40 2% 0 0价格调节基金增营消2012.40 1% 0 0合计―――0 0纳税人申明授权人申明代理人申明本纳税申报表是按照国家税法和税收规定填报的，我确信是真实的、合法的。

如有虚假，愿负法律责任。

以上税款请从帐号划拨。

法定代表人签章：财务主管签章：经办人签章：年月日我单位（公司）现授权为本纳税人的代理申报人，其法定代表人，电话，任何与申报有关的往来文件都可寄与此代理机构。

委托代理合同号码：授权人（法定代表人）签章：年月日本纳税申报表是按照国家税法和税收规定填报的，我确信是真实的、合法的。

如有不实，愿承担法律责任。

法定代表人签章：代理人盖章：年月日以下由税务机关填写收到日期接收人审核日期主管税务机关盖章审核记录综合纳税申报表填表日期：2012年07月02 日金额单位：元至角分纳税人统一代码620102773416024 纳税人名称（公章）兰州华普泰房屋代理有限公司联系电话2180001税种税目（品目）纳税项目税款所属时期计税依据（金额或数量）税率当期应纳税额应减免税应纳税额已纳税额延期缴纳税额累计欠税余额1 2 3 4 5 6 7=5×6 8 9=7-8 10 11 12 城建税增营消2012.4 0 7% 0 0教育费附加增营消2012.40 3% 0 0地方教育附加增营消2012.40 2% 0 0价格调节基金增营消2012.40 1% 0 0合计―――0 0纳税人申明授权人申明代理人申明本纳税申报表是按照国家税法和税收规定填报的，我确信是真实的、合法的。

资产负债表、利润表、地方税收综合纳税(费)申报表

资产负债表（企业）
单位名称：业务日期：期号：
资产
期初数
期末数
负债和所有者权益（或股东权益）
期初数
期末数
流动资产：
流动负债：
货币资金
短期贷款
短期投资
应付票据
应收票据
应付账款
应收股利
预收账款
应收利息
应付工资
应收账款
应付福利费
其他应收款
应付股利
预付账款
应交税金
应收补贴款
其他应交款
存货
其他应付款
待摊费用
预提费用
工程物资
递延税款贷项
在建工程
负债合计
固定资产清理
固定资产合计
所有者权益（或股东权益）：
无形资产及其他资产：
实收资本（或股本）
无形资产
减：已归还投资
长期待摊费用
实收资本（或股本）净额
其他长期资产
资本公积
无形资产及其他资产合计：
盈余公积
其中：法定公益金
递延税款：
未分配利润
递延税款借项
所有者权益（或股东权益）合计
加：投资收益（亏损以“一”号添列）
补贴收入
营业外收入
减：营业外支出
加：以前年度损益调整
四：利润总额（亏损以“一”号添列）
减：所得税
五、净利润（亏损以“一”号添列）
附：投入原材料（单位为：）
单位产品原材料使用量（单位为：）
产成品成本
工业总值
企业增加值
耗电量（万千瓦时）
耗煤量（吨）
耗油量（吨）
账务主管或声明人（签字）：法人代表：
地方税收综合纳税（费）申报表期号：
纳税人识别号：

福建省地方税务局关于补充统一税务文书式样的通知-闽地税稽[1995]056号

福建省地方税务局关于补充统一税务文书式样的通知正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 福建省地方税务局关于补充统一税务文书式样的通知（闽地税稽〔1995〕056号1995年11月22日）各地、市、县（区）地税局，省、地（市）地税直属分局、稽查分局：税务文书式样，省局闽地税稽征〔1994〕002号文已统一制定了四十七种，为适应税收征管改革和会计改革工作需要，决定再补充统一制定以下九种文书式样。

补充统一式样的文书有：1、福建省地方税（费）纳税（费）申报表；2、固定资产投资方向调节税纳税申报表；3、土地增值税纳税申报表（待定）；4、企业所得税纳税申报表；5、个人所得税纳税申报表；6、福建省地方税费代扣代缴报告表；7、纳税户停业歇业申报审批表（抵税凭征）；8、申报（缴款）错误更正通知书；9、退税（抵税）申请审批确认书（与退税申报表合并）以上税务文书由各地自行印制使用。

征管改革、会计改革所需的其他税务文书，在省局统一规定之前，各地可参照国家税务总局征管司组编的《税收征管操作规范》，也可根据实际工作需要自行设计印制使用，并报省局备案。

附：补充统一的税务文书式样注释：表2、3、4、5、7失效，参见：国家税务总局关于做好固定资产投资方向调节税停征工作的通知，国税发〔2000〕56号；福建省地方税务局关于印发《土地增值税纳税申报表》的通知，闽地税政三[1996]007号；国家税务总局关于印发并试行新修订的《企业所得税纳税申报表》的通知，国税发〔1998〕190号，国家税务总局关于修订企业所得税纳税申报表的通知，国税发〔2006〕56号；国家税务总局关于印发《个人所得税自行纳税申报办法（试行）》的通知，国税发〔2006〕162号；征管业务规程（表单证书）。

福建省地方税务局关于启用财产和行为税各税种纳税申报表的公告

乐税智库文档财税法规策划乐税网福建省地方税务局关于启用财产和行为税各税种纳税申报表的公告【标签】福建省,财产和行为税,纳税申报表【颁布单位】福建省地方税务局【文号】福建省地方税务局公告2015年第5号【发文日期】2015-06-10【实施时间】2015-06-10【有效性】全文有效【税种】车船使用税按照《国家税务总局关于印发<全国县级税务机关纳税服务规范（1.0版）>相关表证单书的通知》（税总发〔2014〕109号）要求，结合我省实际，现就启用《财产和行为税各税种纳税申报表》有关事项公告如下：一、本公告所述《财产和行为税各税种纳税申报表》（含税源明细表）涉及以下税（费）种：城镇土地使用税、房产税、土地增值税、车船税、烟叶税、印花税、契税、耕地占用税、城市维护建设税、教育费附加及地方教育附加。

二、资源税的纳税申报表按《国家税务总局关于修订<资源税纳税申报表>的公告》（2014年第62号）执行。

三、本公告自2015年7月1日起施行。

《福建省地方税务局转发国家税务总局关于印发烟叶税纳税申报表式样的通知福建省地方税务局关于修改》（闽地税发〔2006〕144号）、《土地增值税纳税申报表的通知》（闽地税函〔2007〕135号）中的附件2（《福建省土地增值税清算纳税申报表》从事房地产开发的纳税人适用）及附件4（《福建省土地增值税纳税申报表》转让旧房及建筑物的纳税人适用）和《福建省地方税务局关于印发耕地占用税、契税纳税申报表式样及税收票证使用问题的通知》（闽地税函〔2009〕15号）中的附件1（《福建省耕地占用税纳税申报表》）及附件2（《福建省契税纳税申报表》）同时废止。

特此公告。

地方税(费、基金)综合申报表及填表说明

地方税（费、基金）综合申报表纳税人或扣缴义务人名称（盖章）：税务管理码：税款来源：□正常申报 □代扣代缴 □稽查查补 □预告自查 □税款清算 □纳税评估 □风险自查 □行政处罚 □委托代征 □其他＿＿＿＿＿＿填表说明一、本表适用范围本表适用于实行上门申报的纳税人在月（季度或年度）申报缴纳营业税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加、文化事业建设费、附征个人所得税、附征企业所得税、车船税、房产税（城市房地产税）、土地使用税、印花税、资源税以及江苏省各类地方基金时使用。

二、表头项目1、“纳税人或扣缴义务人名称”：填报税务机关核发的税务登记证纳税人全称。

2、“税务管理码”：填报地税税务管理码（15位）。

3、“税款来源”：根据实际情况在相应来源前打勾，其他类的自行填写来源。

4、“编号”：用于建筑项目税款申报时填写施工方项目登记编号；用于稽查查补、预告自查、风险自查，纳税评估税款申报时填写案件编号。

5、“项目名称”：用于建筑项目税款申报时填写施工项目名称。

三、各栏次的填报1、本表第1栏，“征收项目”填写需申报的相应税种。

2、本表第2栏，“征收品目”填写申报税种对应税目。

3、本表第3栏，“税款所属期”填写纳税人申报的相应税种应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。

4、本表第4栏：“应税收入”填写纳税人本期应纳相应税种的计税依据（包括免税收入）5、本表第5栏：“应税扣除项目金额”中“本期实际抵扣”应填写纳税人本期取得的应税收入中按规定本期可实际扣除的项目金额。

6、本表第6栏：“免税收入”应填写纳税人本期取得的应税收入中不需税务机关审批可直接免缴税款的应税收入或已经税务机关批准的免税项目应税收入。

7、本表第7栏，“税率”应填写按照税收法律规定相应税种税目对应的税率或税额标准。

8、本表第8栏，“应纳税额”根据栏次计算填报，第8栏=（第4栏-第5栏-第6栏）×第7栏。

9、本表第9栏，“减免税额”填报按照税收规定当期实际享受的减免税额。

《地方税(费)通用申报表》

《地方税（费）通用申报表》
Q/TZDS-QR-1G2-001-2004
金额单位：元（列至角分）纳税人名称经营地址电话纳税人代码微机代码经济类型开户银行帐号
税（费）准予扣应征金额适用税率应纳税额减免税额扣除（已应补（退）入库税票项目计征总额所属期除总额缴）税额税额 (凭证)号税种税目(征收1 2 3 4=2-3 5 7 8 9=6-7-8 —— 6=4，5 (费基金) 对象类别) 纳税人声明：填表说明
此纳税申报表是根据中华人民共和国有关税收法规1. 本表适用范围：所有地方各税和基金、费申报（除企业所得税汇算清缴，个人独资、填报的，我确认它是真实、可靠、完整的。

合伙企业汇算清缴，个人所得税自行申报外）；
如有不实，我愿承担法律责任。

2. 无论本期有无税款，均应填写申报表，否则按未申报处理；
单位责任人：（公章） 3. 本表一式二份，按规定的申报期限向主管税务机关申报纳税，一份由主管税务机关受
年月日理后退还纳税人，一份税务机关留存。

财务负责人：申报经办人：税务机关受理人：受理章：申报日期：年月日受理日期：年月日。

税(费)综合纳税申报表

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
5% 7% 3% 0.03% 0.08%
0 0.00 0.00 0.00 0.00
合计
如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏
办税人员（签章）
纳税人或代理人声明：此纳税申报表是根据国家税收法律的规定填报的，我确定它是真实
的、可靠的、完整的
财务负责人（签章）法定代表人（签章）
税务登记证件号码：纳税人名称：
税（费）综合纳税申报表
税款所属时期：2020年01月01日至2020年01月31日
金额单位：元（列至角分）税种税目ຫໍສະໝຸດ 征收范围税款所属时期
计税总额或总数量
减免项目金额或数
量
计税依据
税率（%）
应纳税额
减免税项目
减免税额扣抵税额
已纳税额
应补（退）税额
城市建设税教育费附加地方教育费附加水利建设基金印花税
联系电话
如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏
受理机关（签章）
受理日期：年月日
纳税人或代理人声明：此纳税申报表是根据国家税收法律的规定填报的，我确定它是真实
的、可靠的、完整的
代理人名称
经办人（签章）联系电话
受理机关（签章）
代理人（公章）
受理日期：年月日

福建省地方税务局关于启用财产和行为税各税种纳税申报表的公告

乐税智库文档财税法规策划乐税网福建省地方税务局关于启用财产和行为税各税种纳税申报表的公告【标签】福建省,财产和行为税,纳税申报表【颁布单位】福建省地方税务局【文号】福建省地方税务局公告2015年第5号【发文日期】2015-06-10【实施时间】2015-06-10【有效性】全文有效【税种】耕地占用税按照《国家税务总局关于印发<全国县级税务机关纳税服务规范（1.0版）>相关表证单书的通知》（税总发〔2014〕109号）要求，结合我省实际，现就启用《财产和行为税各税种纳税申报表》有关事项公告如下：一、本公告所述《财产和行为税各税种纳税申报表》（含税源明细表）涉及以下税（费）种：城镇土地使用税、房产税、土地增值税、车船税、烟叶税、印花税、契税、耕地占用税、城市维护建设税、教育费附加及地方教育附加。

二、资源税的纳税申报表按《国家税务总局关于修订<资源税纳税申报表>的公告》（2014年第62号）执行。

三、本公告自2015年7月1日起施行。

《福建省地方税务局转发国家税务总局关于印发烟叶税纳税申报表式样的通知福建省地方税务局关于修改》（闽地税发〔2006〕144号）、《土地增值税纳税申报表的通知》（闽地税函〔2007〕135号）中的附件2（《福建省土地增值税清算纳税申报表》从事房地产开发的纳税人适用）及附件4（《福建省土地增值税纳税申报表》转让旧房及建筑物的纳税人适用）和《福建省地方税务局关于印发耕地占用税、契税纳税申报表式样及税收票证使用问题的通知》（闽地税函〔2009〕15号）中的附件1（《福建省耕地占用税纳税申报表》）及附件2（《福建省契税纳税申报表》）同时废止。

特此公告。

福建省地方税务局公告2011年第1号――关于修订纳税(费)申报表等表报式样的公告

福建省地方税务局公告2011年第1号――关于修订纳税(费)申报表等表报式样的公告
文章属性
•【制定机关】福建省地方税务局
•【公布日期】2011.02.09
•【字号】福建省地方税务局公告2011年第1号
•【施行日期】2011.02.09
•【效力等级】地方规范性文件
•【时效性】现行有效
•【主题分类】税收征管
正文
福建省地方税务局公告
（2011年第1号）
为加强税收征管和优化纳税服务，经广泛征求意见后，福建省地方税务局决定对《福建省地方税（费）综合申报表》等表报式样进行修订，并将在福建地税新征管信息系统中开发应用，具体使用时间由各设区市地税局另行通知。

请各地地税部门在使用前做好表报印制、公告、辅导培训等工作，保证纳税人能及时方便获取和正确填报。

附件：1．福建省地方税（费）综合申报表（略）
2．福建省地方税（费）临时纳税业务申报表（略）
3．福建省社会保险费申报表（略）
4．发票领购簿（略）
5．发票验旧情况报告表（略）
6．发票缴销登记表（略）
7．企业印制发票申请表（附表）（略）
8．土地使用权转移登记表（略）
二Ｏ一一年二月九日。